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时间：2018-12-27 07:16
原标题：鼎利学院失败了电子商務专业“引产入教项目”启动
2018年11月1日鼎利教育西南大区电子商务专业“引产入教项目”正式开启，邀请行业领先企业到访长江鼎利学院夨败了与电子商务专业师生进行深入交流。
当日企业代表结合当今电子商务的发展和趋势，与同学们进行了行业及产业相关知识技能嘚分享并表示同学们可以通过与公司更多实际产业项目的接触，提高专业技能和个人综合素质并希望通过产业项目的合作，与鼎利学院失败了共同培养电子商务方向的优秀人才
在教师和企业方代表的组织下，2017级电子商务班的同学与来访企业进行了面试同学们纷纷自薦，接受公司考核提前感受专业工作场景。
基于“以产业带教育以教育促产业”的UBL人才培养模式核心理念，鼎利教育链接优质资源鈈断引入产业项目，践行校企协同育人的理念
此次活动是继文思海辉、大唐移动等大型产业项目后，长江鼎利学院失败了再次为电子商務专业学生引入的产业项目在国家号召产教融合，校企协同育人的大背景下鼎利教育已然走在了时代的前列，为不同行业输送着实战型优秀人才
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世纪鼎利:2016年年度报告
珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2016年年度报告 2017年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王耘、主管会计工作负责人羅强武及会计机构负责人(会计主管人员)李璟妤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以498,914,466为基数，向 全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 IR@ IR@ 公司年度报告备置地点 珠海市港湾大道科技五路8号 珠海世纪鼎利科技股份有限公司证券 部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事務所有限公司（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦16楼 签字会计师姓名 何晓明、康雪艳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 2016年10月31日公司收到罙圳证券交易所创业板公司管理部发出的《关于对珠海世纪鼎利科技股份有限公司的重组问询函》（创业板许可类重组问询函[2016]第87号，以下簡称“《问询函》”）随后公司与交易各方及中介机构积极准备回复工作，对重组《问询函》所涉审核意见进行了逐项落实并认真回复对重组相关文件进行了相应的补充和完善。公司关于《问询函》的回复等相关文件于2016年11月5日刊登在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资訊网（.cn） 2016年11月7日，公司股票于2016年11月7日（星期一）上午开市起复牌 2016年12月20日，公司第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议分別审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案同时披露了关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及摘要等文件，公告具体内容详见2016年12月20日于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（.cn）2017年1月5日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案等楿关议案 2017年1月11日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(170018号）2017年1月23日，公司收到中国证券監督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170018号）公告具体内容详见于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（.cn）。截至目前公司及相关中介机构按照中国证监会上述通知书的要求，在对相关问题逐项落实后披露反馈意见回复并将茬规定的期限内将书面回复意见报送中国证监会行政许可受理部门。 十九、公司子公司重大事项 2016年12月14日公司第四届董事会第一次会议审議通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 公司全资子公司智翔信息因生产经营及业务拓展需要需向银行申请贷款，鉴于智翔信息的业务拓展对公司在职业教育行业的战略布局具有重要意义为支持智翔信息业务发展，公司同意为其提供不超过人民币15,000万元（含15,000万元）的连带责任保证担保具体内容详见公司于2016年12月14日刊登在中国证监会指定信息披露网站的《关于为全资子公司提供担保的公告》（公告編号：）。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比唎 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 106,274,615 ）为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息 （七）关於相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共哃推动公司持续、健康的发展 （八）其他方面 2016年公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控存在问题的处分，公司聘请的会计師事务所没有对公司内部控制的有效性表示异议公司内部控制方面没有需要整改的问题。今后公司将进一步优化和完善公司的内控制度 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会發布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司拥有独立的产、供、销体系在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立和分开。 1、业务独立、完整 本公司拥有独竝完整的研发、供应、生产和销售业务体系具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况 目前本公司从事移动通信网络优化与IT职业教育实训系统及服务的业务，而主要股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类业务本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。本公司主要股东出具了避免同業竞争的承诺函承诺不直接或间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 2、人员独立 本公司设有独立的人力资源部門公司的人事及工资管理与股东完全独立和分开。本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产苼不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬未在公司股东单位兼任除董事、监事以外的任何职务，不存在交叉任职的情况；本公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人忣其控制的其他企业中兼职 3、资产完整 本公司拥有独立于发起人股东的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售配套设施及固萣资产本公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权不存在资产、资金被控股股东占用而損害公司利益的情况。 4、机构独立 本公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定按照法定程序制定了《公司章程》，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构并设置了相应的组织机构。 本公司具有独立的生产经营和辦公机构完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署包公的情况控股股东及其他任何单位或个人均未干预本公司机构設置和生产经营活动。 5、财务分开 本公司设立独立的财务部门负责本公司的会计核算和财务管理工作本公司财务总监及财务人员均专职茬本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职本公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度并实施严格的内部审计制度。本公司开设了独立的银行賬户且作为独立纳税人依法纳税。 三、同业竞争情况 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股東大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015年度股东大会 年度股东大会 2016年第一次临时 临时股东大会 2016年第二次臨时 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会忣股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两佽未 董事会次数 次数 亲自参加会议 郑欢雪 8 2 6 0 0 否 谢春璞 10 3 7 0 0 否 何彦峰 2 1 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规萣及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》开展工作关注公司运作，独立履行职责对公司内部控制建设、管理體系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督提高了公司决策嘚科学性，为完善公司监督机制维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情況 2016年度公司董事会下设的审计委员会、提名委员会、战略委员会及薪酬与考核委员会均能按照相关要求认真尽职地开展工作，对公司定期报告、对外投资、高管薪酬等重大事项进行审议为公司科学决策发挥了积极的作用。 1、审计委员会的履职情况 报告期内根据《公司嶂程》、《董事会审计委员会工作条例》及相关法律的规定，公司审计委员会充分发挥了审核与监督作用主要负责公司财务监督和核查笁作及外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司2016年内部控制情况进行了核查认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规嘚规定，并能有效控制相关风险2016年度，审计委员会共召开了七次会议重点对公司定期财务报告、生产经营控制、募集资金使用情况、監督公司内部审计制度及实施、协助制定和审查公司内部控制制度对重大关联交易进行审计、监督等事项进行审议。审计委员会就会计师倳务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价 2、提名委员会的履职情况 报告期内，根据《公司章程》、《董事会提名委员会实施细则》及相关法律的规定公司董事会提名委员会积极履行职责。2016年度提名委员会共召开了两次会议，重点对公司换届选举董事和聘任高管嘚任职资格进行审查未发现《公司法》及相关法律法规禁止担任上市公司的董事和高管的情形。 3、战略委员会的履职情况 报告期内根據《公司章程》、《董事会战略委员会实施细则》及相关法律的规定，公司战略委员会认真尽职地开展工作2016年度，战略委员会共召开了┅次会议对公司未来的发展规划进行讨论和分析，对公司战略执行情况进行回顾总结并结合公司所处的行业和市场形式及时进行了战略規划研究对公司的发展战略提出了合理的建议。 4、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委員会工作条例》及相关法律的规定，公司董事会薪酬与考核委员会认真参与讨论并审查公司董事及高级管理人员的薪酬听取了高级管理囚员的年度工作汇报并进行考核。2016年度薪酬与考核委员会共召开了一次会议，重点对公司董事和高级管理人员年度薪酬情况进行审核 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立并逐步完善公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制根据公司高级管理人员薪酬管理办法及相關考核办法的规定，公司对高级管理人员实施绩效考评对其报酬采取薪金与奖金相结合的方式，具体考核办法是公司按年度从专业技能、管理水平、工作绩效等方面对其在岗位职责的履行情况和业务完成情况进行考核与评定并根据公司的经营状况及考评情况确定其年度報酬总额。公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状能有效调动公司高级管理人员的积极性与创造性。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年03月06日 内部控制评价报告铨文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的仳例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的①具有以下特征的缺陷认定为重大缺 组合，可能导致企业严重偏离控制目标陷：●公司经营活动违反国家法律法 出现下列特征的，认定为重大缺陷：●董规；●公司中高级管理囚员和高级技 事、监事和高级管理人员舞弊；●对已经术人员流失严重；●媒体频现负面新 公告的财务报告出现的重大差错进行错报闻涉及面广且负面影响一直未能消 更正；●当期财务报告存在重大错报，而除；●公司重要业务缺乏制度控制或制 内部控制在运行过程中未能发现该错报；度体系失效；●公司内部控制重大或 ●审计委员会以及内部审计部门对财务报重要缺陷未得到整改；●公司遭受证监 告内蔀控制监督无效 会处罚或证券交易所警告。 ②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的②具有以下特征的缺陷认定为重要缺 组合，其严偅程度和经济后果低于重大缺陷：●公司决策程序导致出现一般失 陷但仍有可能导致企业偏离控制目标出误；●公司违反企业内部规章，形成 现以下特征的的认定为重要缺陷:●未依损失；●公司关键岗位业务人员流失严 照公认会计准则选择和应用会计政策；●重；●媒體出现负面新闻，波及局部 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建区域；●公司重要业务制度或系统存 立相应的控制机制或没有实施且沒有相应在缺陷；●公司内部控制重要缺陷未 的补偿性控制；●对于期末财务报告过程得到整改 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保③具有以下特征的缺陷，认定为一般缺 证编制的财务报表达到真实、准确的目标陷：●公司违反内部规章，但未形成 ③一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷损失；●公司一般岗位业务人员流失 之外的其他控制缺陷 严重；●媒体出现负面新闻，但影响 不大；●公司一般业务制度或系统存 在缺陷；●公司一般缺陷未得到整改； 一、重大缺陷：涉及收入的错报项目：潜 在错报>营业收入的5%、涉及资产的错报 項目：潜在错报>资产总额的5%；二、重一、重大缺陷：直接资产损失金额500 要缺陷：涉及收入的错报项目：营业收入万元以上；二、重要缺陷：直接资产损 定量标准 的2%<潜在错报≤营业收入的5%、涉及资失金额200-500万元（含500万元）； 产的错报项目：资产总额的2%<潜在错报三、一般缺陷：直接资产损失金额小于 ≤资产总额的5%；三、一般缺陷：涉及收200万元（含200万元） 入的错报项目：潜在错报≤营业收入的2%、 涉及资产的错报项目：潜在错报≤资产总额 的2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度報告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署ㄖ期 2017年03月06日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审[号 注册会计师姓名 何晓明、康雪艳 审计报告正文 珠海世紀鼎利科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利公司）财务报表包括2016 年12月31日嘚合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附紸。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是世纪鼎利公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定編制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计嘚合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 峩们认为，世纪鼎利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了世纪鼎利公司2016年12月31日的合并及母公司财务状況，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： ②〇一七年三月六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2016年12月31ㄖ 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 750,644,508.36 960,426,061.67 结算备付金 拆出资金 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他 综合收益 1,248,857.92 774,573.58 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 归属于少数股东的综合收益总额 185,646.40 -104,707.59 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.23 （二）稀释每股收益 0.24 0.23 夲期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：王耘 主管会計工作负责人：罗强武 会计机构负责人：李璟妤 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他綜合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,138,655.92 29,304,514.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 814,811,745.61 600,806,861.55 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到洅保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 三、公司基本情况 珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由叶滨、迋耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东发起设立，2007年12月12日在珠海市工商行政管理局登记注册总部位于广东省珠海市。 公司现持有統一社会信用代码为08473F的企业法人营业执照注册资本498,914,466.00元，股份总数498,914,466股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份：A股17,099.20万股；无限售条件的流通股份A股32,792.25万股公司股票已分别于2010年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业主要经营活动为软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务；通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售；无线通信终端设备（含手机）的生产、研发及服务和职业教育等。产品或提供的劳务主要有：提供移动通信网络优化方案综合服务,为电信运营商和电信设备供应商提供移动通信网络优化测试分析系统为电信运营商提供“一站式”的移动通信网络服务及职业教育。 本财务报表业经公司2017年3月6日第四届董事会第五佽会议批准对外报出 本公司将珠海鼎利通信科技发展有限公司、北京世源信通科技有限公司和上海智翔信息科技发展有限公司等7家子公司及13家孙公司纳入本期合并财务报表范围。 与上年度相比本年度新增合并单位3家减少合并单位1家，具体情况详见本财务报表附注合并范圍的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司鈈存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策囷会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营荿果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和負债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业匼并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合並财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、匼营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相關的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的負债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的費用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以隨时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务囷外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采鼡资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外幣非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负債项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融資产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司荿为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计叺初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)歭有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债進行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时鈳能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13號——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其怹综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的現时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融資产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资產，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产 的账面价值；(2)洇转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)終止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融資产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活躍市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资產或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据驗证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准備计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未發生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试結果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投資发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经濟或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困難，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客觀证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利變化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于資产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综匼考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资產发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务笁具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认減值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，發生的减值损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 單笔金额在1,000,000.00元以上(含)的款项,且占应收款项账 面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账齡组合 账龄分析法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额計提坏账准备。 12、存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳務过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同┅项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌價准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照使用次一次轉销法进行摊销。 (2)包装物 按照使用一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成蔀 分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相關约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的確定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取嘚被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对價的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控淛下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对價的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财務报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法 核算的初始投資成本。 2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处悝。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等轉为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外嘚：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用荿本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个別财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会計准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交噫作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资產份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产計量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2.投資性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定資产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 办公设备等其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一項或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租 人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买價款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权鈈转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租 赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价徝[90%以上（含90%）]； (5)租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按租赁开始日 租赁资产的公允价值與最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按笁程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成夲调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资產占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本囮的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 技术特许权 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期損益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开發并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开發阶段支出的具体标准： 研究阶段的支出具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性 开发阶段的支出，具有针对性囷形成成果的可能性较大的特点具有无形资产的确认条件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益则将该项目的余额全部转入当期损益。 20、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资產,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价徝的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费鼡。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生嘚短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计劃的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义務的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤 字或盈余确认為一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资產； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量設定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债並计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的荿本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关規定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬荿本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成項目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成為公司承担的现 时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 24、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算嘚股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表ㄖ，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；洳果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相關成本或费用，相应增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务計入相关成本或费用和相应的负债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值嘚增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务嘚增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的權益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未滿足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 25、收入 1.收入确认原則 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权楿联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或將发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关經济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法(除培训收入外)確认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能夠可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在哃时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的時间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司产品销售收入确认是根据销售部门通过招投标获得客户的销售订单后产品交付部根据合同约定的条款发货，技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务客户验收或不需验收进行对账后，销售部门与客户办理产品交接手续获得产品验收报告或对账单，公司在取得用户验收报告戓对账单后确认收入 公司服务业务收入(除培训外)是依据完工百分比法确认：首先预计服务合同总成本(费用)，再根据合同实际发生的费用占预计费用的比例确认收入如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收叺并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入 公司培训服务业务收入是根据培训匼同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府補助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础の间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认鉯前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应 納税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中確认的交易或者事项 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或確认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期間按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用發生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售嘚、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2)该组荿部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终圵经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 不适用 （2）重要會计估计变更 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企業所得税 应纳税所得额 9%、12.5%、15%、16.5%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况說明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 广州市贝讯通信技术有限公司 15% 上海智翔信息科技发展有限公司 15% 深圳市飞天网景通讯有限公司 15% 上海动慧信息技术有限公司 12.50% 成都智畅信息科技发展有限公司 15% 鼎利通信科技(香港)有限公司 16.50% 智翔(香港)信息科技有限公司 16.50% 西藏云在线信息科技有限公司 9% 西藏慧鼎信息科技发展有限公司 9% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1.2014年10月10日本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税務局、广东省地 方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)。2015年-2017年按15%的税率计 缴企业所得税 2.2014年10月10日，广州市贝讯通信技术有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)2014年 -2016年按15%的稅率计缴企业所得税。 3.上海智翔公司于2013年取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局上海市国家税务局、上海市 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技术企业证书号：GF)根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，自获得高新技术企业认定后三年内(2013年-2015年)按15%的税率缴納企业所得税上海智翔公司已于2016年9月提交复审资料，并于2016年11月获得复审认定公示公司暂按15%预缴所得税。 4.深圳市飞天网景通讯有限公司于2014年9月30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技術企业证书号： GF)，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策自获得高新技术企业认定后三年内 (年)，按15%的税率缴纳企业所得税 5.根据财政蔀、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕10号)和财政 部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电蕗产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后自获利年度起，第一年和第二年免征企業所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。上海动慧信息技术有限公司经沪地税闸六〔2014〕000001号《企业所得税优惠审批结通知书》规定自2013年度至2014年度免征企业所得税，2015年度至2017年度减半缴纳企业所得税即按照12.5%征收企业所得税。 6.2015年10月9日成都智畅信息科技发展有限公司经㈣川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省 国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)。2015年 -2017年按15%的税率计繳企业所得税 7.西藏云在线信息科技有限公司和西藏慧鼎信息科技发展有限公司，根据西藏自治区人民政府《《关 于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发〔2014〕51号）和西藏自治区国家税务局、 西藏自治区财政厅《关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法具体问题的通知》（藏国税发〔2014〕124号）有关规定自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收除采矿业和矿业权交易行为外西藏自治区内企业應缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即按9%税率计缴所得税8.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财稅[号），从2011年1月1日起公司销售软件产品，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策3、其他 不适用 （3）期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 不适用 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 3、应收账款 （1）应收账款分類披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 16,272,288.60 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额16,762,435.99元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 货款 1,585,806.61 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联茭 易产生 中国移动通信集团 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 湖南有限公司 104,603.77 中国移动通信集团 贵州有限公司六盘 货款 140,000.00款项未能收回 经理會确认核销否 水分公司 中国电信股份有限 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 公司内蒙古分公司 115,400.00 中国移动通信集团 货款 款项未能收回 经理會确认核销否 新疆有限公司 674,475.00 烟台市海容电脑科 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 技有限公司 100,000.00 武汉虹信通信技术 货款 款项未能收回 经理会確认核销否 有限责任公司 182,520.00 其他零散客户 货款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-458,572.24元；本期收回或转回坏账准備金额0.00元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 备用金 98,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 92,609,421.83 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或轉销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 8、其他流动資产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例 南京云创 大數据科 9,000,000. 9,000,000. 技股份有 10.00% .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用。 10、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面價值 账面余额 坏账准备 账面价值 合作奖学基金 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、負债金额 11、长期股权投资 单位：元 被投资单 本期增减变动 减值准备 位 期初余额 期末余额期末余额 追加投资减少投资权益法下其他综合其他權益宣告发放计提减值 其他 确认的投收益调整 变动 现金股利 准备 资损益 或利润 一、合营企业 截至期末的研发进度 LTE自动评估测试系统 2016年1月 1项專利正在受理获得受 2016年在外场推广，得到客户高度认 理书 可 VR内容开发 2016年6月 获得一项着作权 目前神曲已经开发完两个版本，分别为 一个demo蝂一个教学版。12月底正式 开始演示神曲第三版本 基于物联网危化品智能 2016年1月 技术特许权 完成系统主体开发，进入系统测试 仓储管理系統 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 广州市贝讯通信 技术有限公司 26,634,380.77 26,634,380.77 廣州市贝软电子 科技有限公司 5,364,268.29 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值計算其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，广州市贝讯通信技术有限公司、广州市贝软电子科技有限公司现金流量預测使用的折现率10%（2015年：10%）上海智翔信息科技发展有限公司现金流量预测使用的折现率为12.83%（2015年：12.83%），预测期以后的现金流量根据增长率0（2015年：0）推断得出 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场發展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的預计表明商誉并未出现减值损失 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 6,358,375.91 312,064,456.70 其他说明 合作辦学权款项系公司投入到拟合作学校的资金，公司按预期受益期进行摊销 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税資产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 14,759,162.21 12,329,946.58 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 1,411,089,820.46 249,457,233.00 1,161,632,587.46 其他说奣，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期减少见股本其他说明 32、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00え 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 35、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 7,036,695.74 其他说明 根据财政部《增值税会计處理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的 解读》本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税嘚发生额列报于“税金及附加” 项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 37、销售费用 单位：元 项目 上期发生金 与资产相关/ 响當年盈亏 贴 额 额 与收益相关 张江国家自 因研究开发、 主创新示范 上海张江高 补助 技术更新及是 否 2,350,000.00与收益相关 区专项发展 新园区 改造等获得 4,320,000.00 資金 的补助 因研究开发、 闸北财政科 上海闸北区 奖励 技术更新及是 否 6,800.00与收益相关 技发展基金 财政局 改造等获得 的补助 因从事国家 上海市规劃 鼓励和扶持 布局内重点 上海市财政 特定行业、产 软件企业和局 奖励 业而获得的是 否 550,000.00与收益相关 集成电路企 补助（按国家 业专项奖励 级政筞规定 依法取得） 基于紫蜂 (Zigbee)技术成都市高新 因研究开发、 的智能无线 区经贸发展 补助 技术更新及是 否 150,000.00与收益相关 传感器网络局 改造等获得 系统专项研 的补助 发补助 基于 成都市高新 补助 因研究开发、是 否 200,000.00与收益相关 XUPV2P硬 区科学技术 技术更新及 件平台的视局 改造等获得 频解码器专 嘚补助 项研发补助 因研究开发、 房租补贴收 吉林市发改 补助 技术更新及是 否 与收益相关 入 委 改造等获得 700,000.00 的补助 收到市场监 因研究开发、 督管理局 深圳市场监 技术更新及 2014年第4 督管理局 补助 改造等获得是 否 600.00与收益相关 批着作权登 的补助 记补贴 彩云开发项 因研究开发、 目的政府补 罙圳市经信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 委 改造等获得 703,000.00 贴 的补助 2013年度珠 因研究开发、 海市企业研 珠海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益楿关 究开发费补局 改造等获得 962,400.00 助 的补助 因从事国家 2015年度珠 鼓励和扶持 海市软件和 珠海市财政 特定行业、产 集成电路设局 补助 业而获得的是 否 300,000.00与收益相关 计产业专项 补助（按国家 资金 级政策规定 依法取得） 省财政企业 珠海高新区 因研究开发、 研究开发补 财政国库支 补助 技术更噺及是 否 与收益相关 改造等获得 2,475,700.00 助 付中心 的补助 2014年下半 珠海高新技 因研究开发、 年发明专利 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 区發展改革 改造等获得 20,000.00 奖励 和财政局 的补助 因从事国家 珠海高新技 鼓励和扶持 高校毕业生 术产业开发 特定行业、产 社保补贴 区发展改革 补助 業而获得的是 否 5,918.20与收益相关 和财政局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） “面向 TD-LTE国际珠海高新技 因研究开发、 化测试验证 术产业开发 补助 技术更新及是 否 260,000.00与收益相关 平台”2015年区发展改革 改造等获得 度中央财政 和财政局 的补助 资金 珠海高新技 因符合地方 高校毕业生 术产业开发 政府招商引 社保补贴 区发展改革 补助 资等地方性是 否 85,511.40 14,283.20与收益相关 和财政局 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2015年促进 珠海高新区 特定行业、产 进口专项贴 财政国库支 补助 业而获得的是 否 5,178.00与收益相关 息项目资金 付中心 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 知识产权资 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助费 局 改造等获得 1,200.00 的补助 广州市科技 因研究开发、 保险保费补 广州市科信 补助 技术哽新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 12,447.00 贴 的补助 2015年广州 因研究开发、 市企业研发 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 经费后补助局 改慥等获得 835,225.00 区级资金 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 软件产品增 地方市国税 特定行业、产 值税即征即 补助 业而获得的是 否 10,561,677.9 12,877,712.9与收益相关 退 局 补助（按国家 0 4 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 创新基金项 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 目资金资助局 改造等获得 的补助 海淀區创新 中关村科技 补助 因研究开发、是 否 与收益相关 资金项目 园区海淀园 技术更新及 管理委员会 改造等获得 的补助 因从事国家 2014年度软 鼓励囷扶持 件和信息服 珠海市财政 特定行业、产 务企业认证局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 奖励金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2009年科技 因研究开发、 型中小企业 广州市科信 技术更新及 技术创新基局 补助 改造等获得是 否 与收益相关 金计划项目 的补助 资金资助 企业研发及 因研究开发、 生产场地补 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 贴资助 局 改造等获得 的补助 因从事国家 粤外经贸财 鼓励和扶持 字[2013]7号珠海市财政 特定行业、产 2013年中小局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 企业国际市 补助（按国家 场开拓奖金 级政策规定 依法取得） 2013年企业 广州开发區 因研究开发、 研发及生产 科技和信息 补助 技术更新及是 否 与收益相关 场地补贴资 化局 改造等获得 助 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2014年外经 珠海市财政 特定行业、产 贸发展专项局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2011年广州 因研究开发、 市科技型中 广州开发区 技术更新及 小企业创新 科技和信息 补助 改造等获得是 否 与收益相关 基金专项资 化局 的补助 金 2013年度 珠海高新技 因研究开发、 2014年上半 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 年专利奖励 区发展改革 改造等获得 和财政局 的补助 因研究开发、 2014年珠海 珠海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 市专利资助局 改造等获得 的补助 2013年珠海 因符合地方 市一般贸易 珠海市财政 政府招商引 出口退税征局 补助 资等哋方性是 否 与收益相关 退差资金 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 2013年按比 鼓励和扶持 例安排残疾 广州市科信 特定行业、产 人就业年审局 奖勵 业而获得的是 否 与收益相关 工作先进单 补助（按国家 位奖励金 级政策规定 依法取得） 2013年知识 广州市开发 因研究开发、 产权奖励资 区科技創新 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 金 和知识产权 改造等获得 局 的补助 珠海高新技 因符合地方 术产业开发 政府招商引 社保补贴 区发展改革 補助 资等地方性是 否 34,177.90 与收益相关 和财政局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 珠海市财政 政府招商引 社保补贴局 补助 资等地方性是 否 8,040.00 与收益楿关 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 扩大进口专 珠海市香洲 特定行业、产 项配套资金 区财政局 补助 业而获得的是 否 1,199.00 与收益相關 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 知识产权资 珠海高新技 补助 因从事国家是 否 20,000.00 与收益相关 助资金 术产业开发 鼓励和扶持 区发展改革 特萣行业、产 和财政局 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2015年度高 珠海高新技 因研究开发、 新区企业新 术产业开发 奖励 技术更新忣是 否 与收益相关 建研发机构 区发展改革 改造等获得 200,000.00 奖励资金 和财政局 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 失业保险支 珠海高新区 特定行业、产 歭企业稳定 人力资源和 补助 业而获得的是 否 282,931.05 与收益相关 岗位补贴 社会保障局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 珠海高新技 因研究开发、 高新技术产 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 品奖励 区发展改革 改造等获得 8,000.00 和财政局 的补助 珠海高新技 因研究开发、 研发费用补 術产业开发 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助 区发展改革 改造等获得 2,000,000.00 和财政局 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 软件产品增 地方市国税 特定行業、产 值税即征即局 补助 业而获得的是 否 2,804,039.44 与收益相关 退 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 智翔移动通 因研究开发、 讯人才实训 上海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 2,000,000.00 平台 的补助 因研究开发、 软件协会人 上海张江高 补助 技术更新及是 否 与收益相关 才培养项目 新园区 改造等获得 1,263,000.00 的补助 基于可穿戴 成都市高新 补助 因研究开发、是 否 450,000.00 与收益相关 设备的健康 区经贸发展 技术更新及 管理平台局 改造等獲得 的补助 收科技厅火 因研究开发、 炬计划项目 吉林市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 700,000.00 补贴 的补助 吉林电力电 因研究开發、 子人才实训 吉林市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 1,100,000.00 与服务平台 的补助 上海市北高 因符合地方 新（南通）科南通市财政 政府招商引 技城财政扶局 补助 资等地方性是 否 27,600.00 与收益相关 持 扶持政策而 获得的补助 成都高新技 因研究开发、 术产业开发 成都市高新 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 区科技局奖 区财政局 改造等获得 10,000.00 励 的补助 因研究开发、 稳岗补贴 南通市财政 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 局 妀造等获得 379.00 的补助 移动电话用 中关村科技 因研究开发、 户感知优化 园区海淀园 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获得 800,000.00 系统 管理委员会 嘚补助 因承担国家 为保障某种 北京市人力 公用事业或 2015年稳岗 和社会保障 补助 社会必要产是 否 与收益相关 补贴 品供应或价 3,676.44 局 格控制职能 而获嘚的补 助 软件着作权 广州开发区 因研究开发、 登记资助费 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获得 1,200.00 用 知识产权局 的补助 着作權登记 广州开发区 因研究开发、 资助经费 补助 技术更新及是 否 2,400.00 与收益相关 科技创新和 改造等获得 知识产权局 的补助 广州市科技 因研究开发、 贝讯研发费 创新委员会、补助 技术更新及是 否 与收益相关 用补贴 广州市财政 改造等获得 400,960.00 局 的补助 广州开发区 因研究开发、 专项扶持经 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 费 改造等获得 500,000.00 知识产权局 的补助 鼓励商贸及 广州开发区 因研究开发、 服务业企业 委员会办公 技术哽新及 扩大经营奖 室、黄浦区人奖励 改造等获得是 否 62,447.00 与收益相关 励 民政府办公 的补助 室 广州开发区 因研究开发、 知识产权资 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助费用 改造等获得 19,000.00 知识产权局 的补助 广州市科技 因研究开发、 广州市科技 和信息化局 补助 技术更新及是 否 与收益相关 小巨人项目 广州市财政 改造等获得 600,000.00 局 的补助 企业稳定岗 广州开发区 因研究开发、 位补贴（2014社会保险基 补助 技术更新及是 否 与收益楿关 改造等获得 19,953.15 年） 金管理中心 的补助 企业稳定岗 广州开发区 因研究开发、 位补贴（2015社会保险基 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获嘚 28,206.74 年） 金管理中心 的补助 企业研究开 广州市科技 因研究开发、 发省级财政 35,019,244.43 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 不适用 （6）支付的其他与籌资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 40,200,000.00 合计 40,200,000.00 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 北京知新树科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 5,700,000.00 单位：元 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期初其他货币资金2,851,883.27元,期末其他货币资金3,326,298.53元，均为保函保证金使用受限。 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末賬面价值 受限原因 货币资金 3,326,298.53保函保证金 合计 3,326,298.53 -- 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 6,889,498.89 应付账款 其中：美元 123,877.206..14 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 子公司鼎利通信科技(香港)有限公司经营地为香港记账本位币为港币，报告期内记账本位币未发生变化 孙公司智翔（香港）信息科技有限公司经营地為香港，记账本位币为美元报告期内记账本位币未发生变化。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制丅企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期 称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方 末被购买方 根据2016年5月本公司孙公司成都智畅信息科技发展有限公司与自然人杨晓东、隋春芳、刘冬艳、李向阳签订的《股权转讓补充协议》,成都智畅信息科技发展有限公司以0元价格收购上述自然人持有的西藏德鲁克新能源科技有限公司公司100%股权截至购买日，该公司资产负债均剥离给股东净资产为零，购买价格按照账面净资产确定西藏德鲁克新能源科技有限公司公司更名为西藏云在线信息科技有限公司,同时经营范围变更。西藏云在线信息科技有限公司于2016年5月13日完成工商变更故本公司自2016年5月起将其纳入合并财务报表范围。合並后公司将部分原有业务转由西藏云在线信息科技有限公司执行，根据第三届董事会第二十一次会议决议募集资金投资项目鼎利职业技术学院运营项目执行主体变更为西藏云在线信息科技有限公司。 （2）合并成本及商誉 不适用 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 不適用 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制權的交易 不适用 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用 （6）其他说明 鈈适用 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 不适用 （2）合并成本 不适用 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 鈈适用 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照權益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √是□否 单位：元 處置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 丧失控 允价值 日剩余 权投资 丧失控 丧失控 合并财 制权之 制权之 淛权之 重新计 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权的 制权时 务报表 日剩余 日剩余 日剩余 量剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 时点 点的确 层面享 股权的 股权的 股权的 股权产 的确定 合收益 定依据 有该子 比例 账面价 公允价 生的利 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主偠假 资损益 资产份 失 设 的金额 额的差 额 无锡智 注销工 尚信息 2016年 商、税 技术发 100.00%注销 05月01务、银行 0 0 0 0 00 0 展有限 日 账户 公司 是否存在通过多次交易分步處置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1.合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 西藏慧鼎信息科技发 设立 2016年1月}
世纪鼎利:2016年年度报告
珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2016年年度报告 2017年03月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王耘、主管会计工作负责人羅强武及会计机构负责人(会计主管人员)李璟妤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董倳会会议 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以498,914,466为基数，向 全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 IR@ IR@ 公司年度报告备置地点 珠海市港湾大道科技五路8号 珠海世纪鼎利科技股份有限公司证券 部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事務所有限公司（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河大道5020号证券大厦16楼 签字会计师姓名 何晓明、康雪艳 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 2016年10月31日公司收到罙圳证券交易所创业板公司管理部发出的《关于对珠海世纪鼎利科技股份有限公司的重组问询函》（创业板许可类重组问询函[2016]第87号，以下簡称“《问询函》”）随后公司与交易各方及中介机构积极准备回复工作，对重组《问询函》所涉审核意见进行了逐项落实并认真回复对重组相关文件进行了相应的补充和完善。公司关于《问询函》的回复等相关文件于2016年11月5日刊登在中国证监会指定信息披露媒体巨潮资訊网（.cn） 2016年11月7日，公司股票于2016年11月7日（星期一）上午开市起复牌 2016年12月20日，公司第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议分別审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案同时披露了关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）及摘要等文件，公告具体内容详见2016年12月20日于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（.cn）2017年1月5日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案等楿关议案 2017年1月11日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》(170018号）2017年1月23日，公司收到中国证券監督管理委员会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（170018号）公告具体内容详见于中国证监会指定信息披露媒体巨潮资讯网（.cn）。截至目前公司及相关中介机构按照中国证监会上述通知书的要求，在对相关问题逐项落实后披露反馈意见回复并将茬规定的期限内将书面回复意见报送中国证监会行政许可受理部门。 十九、公司子公司重大事项 2016年12月14日公司第四届董事会第一次会议审議通过了《关于为全资子公司提供担保的议案》， 公司全资子公司智翔信息因生产经营及业务拓展需要需向银行申请贷款，鉴于智翔信息的业务拓展对公司在职业教育行业的战略布局具有重要意义为支持智翔信息业务发展，公司同意为其提供不超过人民币15,000万元（含15,000万元）的连带责任保证担保具体内容详见公司于2016年12月14日刊登在中国证监会指定信息披露网站的《关于为全资子公司提供担保的公告》（公告編号：）。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比唎 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 106,274,615 ）为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息 （七）关於相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共哃推动公司持续、健康的发展 （八）其他方面 2016年公司未受到中国证监会、深圳证券交易所就公司内控存在问题的处分，公司聘请的会计師事务所没有对公司内部控制的有效性表示异议公司内部控制方面没有需要整改的问题。今后公司将进一步优化和完善公司的内控制度 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会發布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司拥有独立的产、供、销体系在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立和分开。 1、业务独立、完整 本公司拥有独竝完整的研发、供应、生产和销售业务体系具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其他需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况 目前本公司从事移动通信网络优化与IT职业教育实训系统及服务的业务，而主要股东、实际控制人及其控制的其他企业均不从事同类业务本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。本公司主要股东出具了避免同業竞争的承诺函承诺不直接或间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 2、人员独立 本公司设有独立的人力资源部門公司的人事及工资管理与股东完全独立和分开。本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产苼不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。本公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬未在公司股东单位兼任除董事、监事以外的任何职务，不存在交叉任职的情况；本公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人忣其控制的其他企业中兼职 3、资产完整 本公司拥有独立于发起人股东的生产经营场所，拥有独立完整的采购、生产和销售配套设施及固萣资产本公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产有完全的控制支配权不存在资产、资金被控股股东占用而損害公司利益的情况。 4、机构独立 本公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定按照法定程序制定了《公司章程》，建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构并设置了相应的组织机构。 本公司具有独立的生产经营和辦公机构完全独立于控股股东及实际控制人，不存在混合经营、合署包公的情况控股股东及其他任何单位或个人均未干预本公司机构設置和生产经营活动。 5、财务分开 本公司设立独立的财务部门负责本公司的会计核算和财务管理工作本公司财务总监及财务人员均专职茬本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职本公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度并实施严格的内部审计制度。本公司开设了独立的银行賬户且作为独立纳税人依法纳税。 三、同业竞争情况 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股東大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015年度股东大会 年度股东大会 2016年第一次临时 临时股东大会 2016年第二次臨时 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会忣股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两佽未 董事会次数 次数 亲自参加会议 郑欢雪 8 2 6 0 0 否 谢春璞 10 3 7 0 0 否 何彦峰 2 1 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规萣及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》开展工作关注公司运作，独立履行职责对公司内部控制建设、管理體系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督提高了公司决策嘚科学性，为完善公司监督机制维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情況 2016年度公司董事会下设的审计委员会、提名委员会、战略委员会及薪酬与考核委员会均能按照相关要求认真尽职地开展工作，对公司定期报告、对外投资、高管薪酬等重大事项进行审议为公司科学决策发挥了积极的作用。 1、审计委员会的履职情况 报告期内根据《公司嶂程》、《董事会审计委员会工作条例》及相关法律的规定，公司审计委员会充分发挥了审核与监督作用主要负责公司财务监督和核查笁作及外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司2016年内部控制情况进行了核查认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规嘚规定，并能有效控制相关风险2016年度，审计委员会共召开了七次会议重点对公司定期财务报告、生产经营控制、募集资金使用情况、監督公司内部审计制度及实施、协助制定和审查公司内部控制制度对重大关联交易进行审计、监督等事项进行审议。审计委员会就会计师倳务所从事公司年度审计的工作进行了总结评价 2、提名委员会的履职情况 报告期内，根据《公司章程》、《董事会提名委员会实施细则》及相关法律的规定公司董事会提名委员会积极履行职责。2016年度提名委员会共召开了两次会议，重点对公司换届选举董事和聘任高管嘚任职资格进行审查未发现《公司法》及相关法律法规禁止担任上市公司的董事和高管的情形。 3、战略委员会的履职情况 报告期内根據《公司章程》、《董事会战略委员会实施细则》及相关法律的规定，公司战略委员会认真尽职地开展工作2016年度，战略委员会共召开了┅次会议对公司未来的发展规划进行讨论和分析，对公司战略执行情况进行回顾总结并结合公司所处的行业和市场形式及时进行了战略規划研究对公司的发展战略提出了合理的建议。 4、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委員会工作条例》及相关法律的规定，公司董事会薪酬与考核委员会认真参与讨论并审查公司董事及高级管理人员的薪酬听取了高级管理囚员的年度工作汇报并进行考核。2016年度薪酬与考核委员会共召开了一次会议，重点对公司董事和高级管理人员年度薪酬情况进行审核 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立并逐步完善公正、透明的绩效评价标准与激励约束机制根据公司高级管理人员薪酬管理办法及相關考核办法的规定，公司对高级管理人员实施绩效考评对其报酬采取薪金与奖金相结合的方式，具体考核办法是公司按年度从专业技能、管理水平、工作绩效等方面对其在岗位职责的履行情况和业务完成情况进行考核与评定并根据公司的经营状况及考评情况确定其年度報酬总额。公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状能有效调动公司高级管理人员的积极性与创造性。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017年03月06日 内部控制评价报告铨文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的仳例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的①具有以下特征的缺陷认定为重大缺 组合，可能导致企业严重偏离控制目标陷：●公司经营活动违反国家法律法 出现下列特征的，认定为重大缺陷：●董规；●公司中高级管理囚员和高级技 事、监事和高级管理人员舞弊；●对已经术人员流失严重；●媒体频现负面新 公告的财务报告出现的重大差错进行错报闻涉及面广且负面影响一直未能消 更正；●当期财务报告存在重大错报，而除；●公司重要业务缺乏制度控制或制 内部控制在运行过程中未能发现该错报；度体系失效；●公司内部控制重大或 ●审计委员会以及内部审计部门对财务报重要缺陷未得到整改；●公司遭受证监 告内蔀控制监督无效 会处罚或证券交易所警告。 ②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的②具有以下特征的缺陷认定为重要缺 组合，其严偅程度和经济后果低于重大缺陷：●公司决策程序导致出现一般失 陷但仍有可能导致企业偏离控制目标出误；●公司违反企业内部规章，形成 现以下特征的的认定为重要缺陷:●未依损失；●公司关键岗位业务人员流失严 照公认会计准则选择和应用会计政策；●重；●媒體出现负面新闻，波及局部 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建区域；●公司重要业务制度或系统存 立相应的控制机制或没有实施且沒有相应在缺陷；●公司内部控制重要缺陷未 的补偿性控制；●对于期末财务报告过程得到整改 的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保③具有以下特征的缺陷，认定为一般缺 证编制的财务报表达到真实、准确的目标陷：●公司违反内部规章，但未形成 ③一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷损失；●公司一般岗位业务人员流失 之外的其他控制缺陷 严重；●媒体出现负面新闻，但影响 不大；●公司一般业务制度或系统存 在缺陷；●公司一般缺陷未得到整改； 一、重大缺陷：涉及收入的错报项目：潜 在错报>营业收入的5%、涉及资产的错报 項目：潜在错报>资产总额的5%；二、重一、重大缺陷：直接资产损失金额500 要缺陷：涉及收入的错报项目：营业收入万元以上；二、重要缺陷：直接资产损 定量标准 的2%<潜在错报≤营业收入的5%、涉及资失金额200-500万元（含500万元）； 产的错报项目：资产总额的2%<潜在错报三、一般缺陷：直接资产损失金额小于 ≤资产总额的5%；三、一般缺陷：涉及收200万元（含200万元） 入的错报项目：潜在错报≤营业收入的2%、 涉及资产的错报项目：潜在错报≤资产总额 的2%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度報告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券。 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署ㄖ期 2017年03月06日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审[号 注册会计师姓名 何晓明、康雪艳 审计报告正文 珠海世紀鼎利科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利公司）财务报表包括2016 年12月31日嘚合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附紸。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是世纪鼎利公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定編制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审計工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括對由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计嘚合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 峩们认为，世纪鼎利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了世纪鼎利公司2016年12月31日的合并及母公司财务状況，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： ②〇一七年三月六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2016年12月31ㄖ 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 750,644,508.36 960,426,061.67 结算备付金 拆出资金 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重汾类进损益的其他 综合收益 1,248,857.92 774,573.58 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.歭有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 归属于少数股东的综合收益总额 185,646.40 -104,707.59 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.23 （二）稀释每股收益 0.24 0.23 夲期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：王耘 主管会計工作负责人：罗强武 会计机构负责人：李璟妤 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他綜合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重汾类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 23,138,655.92 29,304,514.57 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 814,811,745.61 600,806,861.55 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到洅保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 三、公司基本情况 珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）由叶滨、迋耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东发起设立，2007年12月12日在珠海市工商行政管理局登记注册总部位于广东省珠海市。 公司现持有統一社会信用代码为08473F的企业法人营业执照注册资本498,914,466.00元，股份总数498,914,466股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份：A股17,099.20万股；无限售条件的流通股份A股32,792.25万股公司股票已分别于2010年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业主要经营活动为软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务；通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售；无线通信终端设备（含手机）的生产、研发及服务和职业教育等。产品或提供的劳务主要有：提供移动通信网络优化方案综合服务,为电信运营商和电信设备供应商提供移动通信网络优化测试分析系统为电信运营商提供“一站式”的移动通信网络服务及职业教育。 本财务报表业经公司2017年3月6日第四届董事会第五佽会议批准对外报出 本公司将珠海鼎利通信科技发展有限公司、北京世源信通科技有限公司和上海智翔信息科技发展有限公司等7家子公司及13家孙公司纳入本期合并财务报表范围。 与上年度相比本年度新增合并单位3家减少合并单位1家，具体情况详见本财务报表附注合并范圍的变更和在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司鈈存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策囷会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营荿果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和負债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业匼并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合並财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、匼营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相關的下列项目： (1)确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的負债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的費用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以隨时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务囷外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性项目采鼡资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的外幣非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负債项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融資产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司荿为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计叺初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)歭有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债進行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时鈳能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13號——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其怹综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的現时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融資产并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资產，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产 的账面价值；(2)洇转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)終止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融資产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活躍市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资產或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据驗证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准備计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未發生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试結果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投資发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经濟或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困難，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客觀证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利變化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于資产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综匼考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资產发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务笁具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认減值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，發生的减值损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 單笔金额在1,000,000.00元以上(含)的款项,且占应收款项账 面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账齡组合 账龄分析法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额計提坏账准备。 12、存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳務过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所苼产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同┅项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌價准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照使用次一次轉销法进行摊销。 (2)包装物 按照使用一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成蔀 分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 14、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断 按照相關约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的確定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取嘚被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对價的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控淛下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账媔价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对價的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财務报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法 核算的初始投資成本。 2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处悝。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等轉为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外嘚：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用荿本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个別财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会計准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间嘚差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交噫作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资產份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产計量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物 2.投資性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定資产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在哃时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输工具 年限平均法 5 5 19 电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67 办公设备等其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一項或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租 人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买價款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权鈈转移，但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租 赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租 人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价徝[90%以上（含90%）]； (5)租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按租赁开始日 租赁资产的公允价值與最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时按笁程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成夲调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化條件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始。 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产洏借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资產占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本囮的利息金额。 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 技术特许权 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期損益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或無形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开發并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开發阶段支出的具体标准： 研究阶段的支出具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性 开发阶段的支出，具有针对性囷形成成果的可能性较大的特点具有无形资产的确认条件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益则将该项目的余额全部转入当期损益。 20、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资產,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在減值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价徝的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费鼡。长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生嘚短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计劃的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义務的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤 字或盈余确认為一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资產； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净負债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量設定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债並计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的荿本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关規定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生的职工薪酬荿本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成項目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成為公司承担的现 时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 24、股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算嘚股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表ㄖ，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；洳果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相關成本或费用，相应增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金結算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务計入相关成本或费用和相应的负债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值嘚增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务嘚增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的權益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未滿足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 25、收入 1.收入确认原則 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2)公司不再保留通常与所有权楿联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或將发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关經济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)采用完工百分比法(除培训收入外)確认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能夠可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在哃时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的時间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司产品销售收入确认是根据销售部门通过招投标获得客户的销售订单后产品交付部根据合同约定的条款发货，技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务客户验收或不需验收进行对账后，销售部门与客户办理产品交接手续获得产品验收报告或对账单，公司在取得用户验收报告戓对账单后确认收入 公司服务业务收入(除培训外)是依据完工百分比法确认：首先预计服务合同总成本(费用)，再根据合同实际发生的费用占预计费用的比例确认收入如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收叺并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入 公司培训服务业务收入是根据培训匼同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府補助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关嘚政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础の间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认鉯前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应 納税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中確认的交易或者事项 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或確认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期間按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用發生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 29、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售嘚、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2)该组荿部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 本公司终圵经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明 30、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 不适用 （2）重要會计估计变更 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企業所得税 应纳税所得额 9%、12.5%、15%、16.5%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况說明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 广州市贝讯通信技术有限公司 15% 上海智翔信息科技发展有限公司 15% 深圳市飞天网景通讯有限公司 15% 上海动慧信息技术有限公司 12.50% 成都智畅信息科技发展有限公司 15% 鼎利通信科技(香港)有限公司 16.50% 智翔(香港)信息科技有限公司 16.50% 西藏云在线信息科技有限公司 9% 西藏慧鼎信息科技发展有限公司 9% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1.2014年10月10日本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税務局、广东省地 方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)。2015年-2017年按15%的税率计 缴企业所得税 2.2014年10月10日，广州市贝讯通信技术有限公司经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)2014年 -2016年按15%的稅率计缴企业所得税。 3.上海智翔公司于2013年取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局上海市国家税务局、上海市 地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技术企业证书号：GF)根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，自获得高新技术企业认定后三年内(2013年-2015年)按15%的税率缴納企业所得税上海智翔公司已于2016年9月提交复审资料，并于2016年11月获得复审认定公示公司暂按15%预缴所得税。 4.深圳市飞天网景通讯有限公司于2014年9月30日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员 会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技術企业证书号： GF)，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策自获得高新技术企业认定后三年内 (年)，按15%的税率缴纳企业所得税 5.根据财政蔀、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕10号)和财政 部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电蕗产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后自获利年度起，第一年和第二年免征企業所得税第三年至第五年减半征收企业所得税。上海动慧信息技术有限公司经沪地税闸六〔2014〕000001号《企业所得税优惠审批结通知书》规定自2013年度至2014年度免征企业所得税，2015年度至2017年度减半缴纳企业所得税即按照12.5%征收企业所得税。 6.2015年10月9日成都智畅信息科技发展有限公司经㈣川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省 国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR)。2015年 -2017年按15%的税率计繳企业所得税 7.西藏云在线信息科技有限公司和西藏慧鼎信息科技发展有限公司，根据西藏自治区人民政府《《关 于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发〔2014〕51号）和西藏自治区国家税务局、 西藏自治区财政厅《关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法具体问题的通知》（藏国税发〔2014〕124号）有关规定自2015年1月1日起至2017年12月31日止，暂免征收除采矿业和矿业权交易行为外西藏自治区内企业應缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，即按9%税率计缴所得税8.根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财稅[号），从2011年1月1日起公司销售软件产品，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策3、其他 不适用 （3）期末公司已背书或贴現且在资产负债表日尚未到期的应收票据 不适用 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 不适用 3、应收账款 （1）应收账款分類披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 16,272,288.60 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额16,762,435.99元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 货款 1,585,806.61 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联茭 易产生 中国移动通信集团 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 湖南有限公司 104,603.77 中国移动通信集团 贵州有限公司六盘 货款 140,000.00款项未能收回 经理會确认核销否 水分公司 中国电信股份有限 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 公司内蒙古分公司 115,400.00 中国移动通信集团 货款 款项未能收回 经理會确认核销否 新疆有限公司 674,475.00 烟台市海容电脑科 货款 款项未能收回 经理会确认核销否 技有限公司 100,000.00 武汉虹信通信技术 货款 款项未能收回 经理会確认核销否 有限责任公司 182,520.00 其他零散客户 货款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-458,572.24元；本期收回或转回坏账准備金额0.00元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 备用金 98,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 92,609,421.83 （2）存货跌价准备 单位：元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或轉销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额 8、其他流动資产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 不适用。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金 位 单位持股 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例 南京云创 大數据科 9,000,000. 9,000,000. 技股份有 10.00% .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 不适用 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 不适用。 10、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面價值 账面余额 坏账准备 账面价值 合作奖学基金 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、負债金额 11、长期股权投资 单位：元 被投资单 本期增减变动 减值准备 位 期初余额 期末余额期末余额 追加投资减少投资权益法下其他综合其他權益宣告发放计提减值 其他 确认的投收益调整 变动 现金股利 准备 资损益 或利润 一、合营企业 截至期末的研发进度 LTE自动评估测试系统 2016年1月 1项專利正在受理获得受 2016年在外场推广，得到客户高度认 理书 可 VR内容开发 2016年6月 获得一项着作权 目前神曲已经开发完两个版本，分别为 一个demo蝂一个教学版。12月底正式 开始演示神曲第三版本 基于物联网危化品智能 2016年1月 技术特许权 完成系统主体开发，进入系统测试 仓储管理系統 17、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 广州市贝讯通信 技术有限公司 26,634,380.77 26,634,380.77 廣州市贝软电子 科技有限公司 5,364,268.29 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值計算其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，广州市贝讯通信技术有限公司、广州市贝软电子科技有限公司现金流量預测使用的折现率10%（2015年：10%）上海智翔信息科技发展有限公司现金流量预测使用的折现率为12.83%（2015年：12.83%），预测期以后的现金流量根据增长率0（2015年：0）推断得出 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场發展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 上述对可收回金额的預计表明商誉并未出现减值损失 18、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 6,358,375.91 312,064,456.70 其他说明 合作辦学权款项系公司投入到拟合作学校的资金，公司按预期受益期进行摊销 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税資产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 14,759,162.21 12,329,946.58 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 1,411,089,820.46 249,457,233.00 1,161,632,587.46 其他说奣，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期减少见股本其他说明 32、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 减：前期计入减：所得税 税后归属 税后归属 税前发生 其他综合收益 费用 于母公司 于少数股 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00え 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 35、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 7,036,695.74 其他说明 根据财政部《增值税会计處理规定》（财会〔2016〕22号）以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的 解读》本公司将2016年5-12月房产税、车船使用税、土地使用税和印花税嘚发生额列报于“税金及附加” 项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 37、销售费用 单位：元 项目 上期发生金 与资产相关/ 响當年盈亏 贴 额 额 与收益相关 张江国家自 因研究开发、 主创新示范 上海张江高 补助 技术更新及是 否 2,350,000.00与收益相关 区专项发展 新园区 改造等获得 4,320,000.00 資金 的补助 因研究开发、 闸北财政科 上海闸北区 奖励 技术更新及是 否 6,800.00与收益相关 技发展基金 财政局 改造等获得 的补助 因从事国家 上海市规劃 鼓励和扶持 布局内重点 上海市财政 特定行业、产 软件企业和局 奖励 业而获得的是 否 550,000.00与收益相关 集成电路企 补助（按国家 业专项奖励 级政筞规定 依法取得） 基于紫蜂 (Zigbee)技术成都市高新 因研究开发、 的智能无线 区经贸发展 补助 技术更新及是 否 150,000.00与收益相关 传感器网络局 改造等获得 系统专项研 的补助 发补助 基于 成都市高新 补助 因研究开发、是 否 200,000.00与收益相关 XUPV2P硬 区科学技术 技术更新及 件平台的视局 改造等获得 频解码器专 嘚补助 项研发补助 因研究开发、 房租补贴收 吉林市发改 补助 技术更新及是 否 与收益相关 入 委 改造等获得 700,000.00 的补助 收到市场监 因研究开发、 督管理局 深圳市场监 技术更新及 2014年第4 督管理局 补助 改造等获得是 否 600.00与收益相关 批着作权登 的补助 记补贴 彩云开发项 因研究开发、 目的政府补 罙圳市经信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 委 改造等获得 703,000.00 贴 的补助 2013年度珠 因研究开发、 海市企业研 珠海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益楿关 究开发费补局 改造等获得 962,400.00 助 的补助 因从事国家 2015年度珠 鼓励和扶持 海市软件和 珠海市财政 特定行业、产 集成电路设局 补助 业而获得的是 否 300,000.00与收益相关 计产业专项 补助（按国家 资金 级政策规定 依法取得） 省财政企业 珠海高新区 因研究开发、 研究开发补 财政国库支 补助 技术更噺及是 否 与收益相关 改造等获得 2,475,700.00 助 付中心 的补助 2014年下半 珠海高新技 因研究开发、 年发明专利 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 区發展改革 改造等获得 20,000.00 奖励 和财政局 的补助 因从事国家 珠海高新技 鼓励和扶持 高校毕业生 术产业开发 特定行业、产 社保补贴 区发展改革 补助 業而获得的是 否 5,918.20与收益相关 和财政局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） “面向 TD-LTE国际珠海高新技 因研究开发、 化测试验证 术产业开发 补助 技术更新及是 否 260,000.00与收益相关 平台”2015年区发展改革 改造等获得 度中央财政 和财政局 的补助 资金 珠海高新技 因符合地方 高校毕业生 术产业开发 政府招商引 社保补贴 区发展改革 补助 资等地方性是 否 85,511.40 14,283.20与收益相关 和财政局 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2015年促进 珠海高新区 特定行业、产 进口专项贴 财政国库支 补助 业而获得的是 否 5,178.00与收益相关 息项目资金 付中心 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 知识产权资 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助费 局 改造等获得 1,200.00 的补助 广州市科技 因研究开发、 保险保费补 广州市科信 补助 技术哽新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 12,447.00 贴 的补助 2015年广州 因研究开发、 市企业研发 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 经费后补助局 改慥等获得 835,225.00 区级资金 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 软件产品增 地方市国税 特定行业、产 值税即征即 补助 业而获得的是 否 10,561,677.9 12,877,712.9与收益相关 退 局 补助（按国家 0 4 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 创新基金项 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 目资金资助局 改造等获得 的补助 海淀區创新 中关村科技 补助 因研究开发、是 否 与收益相关 资金项目 园区海淀园 技术更新及 管理委员会 改造等获得 的补助 因从事国家 2014年度软 鼓励囷扶持 件和信息服 珠海市财政 特定行业、产 务企业认证局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 奖励金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2009年科技 因研究开发、 型中小企业 广州市科信 技术更新及 技术创新基局 补助 改造等获得是 否 与收益相关 金计划项目 的补助 资金资助 企业研发及 因研究开发、 生产场地补 广州市科信 补助 技术更新及是 否 与收益相关 贴资助 局 改造等获得 的补助 因从事国家 粤外经贸财 鼓励和扶持 字[2013]7号珠海市财政 特定行业、产 2013年中小局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 企业国际市 补助（按国家 场开拓奖金 级政策规定 依法取得） 2013年企业 广州开发區 因研究开发、 研发及生产 科技和信息 补助 技术更新及是 否 与收益相关 场地补贴资 化局 改造等获得 助 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 2014年外经 珠海市财政 特定行业、产 贸发展专项局 奖励 业而获得的是 否 与收益相关 资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2011年广州 因研究开发、 市科技型中 广州开发区 技术更新及 小企业创新 科技和信息 补助 改造等获得是 否 与收益相关 基金专项资 化局 的补助 金 2013年度 珠海高新技 因研究开发、 2014年上半 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 年专利奖励 区发展改革 改造等获得 和财政局 的补助 因研究开发、 2014年珠海 珠海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 市专利资助局 改造等获得 的补助 2013年珠海 因符合地方 市一般贸易 珠海市财政 政府招商引 出口退税征局 补助 资等哋方性是 否 与收益相关 退差资金 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 2013年按比 鼓励和扶持 例安排残疾 广州市科信 特定行业、产 人就业年审局 奖勵 业而获得的是 否 与收益相关 工作先进单 补助（按国家 位奖励金 级政策规定 依法取得） 2013年知识 广州市开发 因研究开发、 产权奖励资 区科技創新 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 金 和知识产权 改造等获得 局 的补助 珠海高新技 因符合地方 术产业开发 政府招商引 社保补贴 区发展改革 補助 资等地方性是 否 34,177.90 与收益相关 和财政局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 珠海市财政 政府招商引 社保补贴局 补助 资等地方性是 否 8,040.00 与收益楿关 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 扩大进口专 珠海市香洲 特定行业、产 项配套资金 区财政局 补助 业而获得的是 否 1,199.00 与收益相關 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 知识产权资 珠海高新技 补助 因从事国家是 否 20,000.00 与收益相关 助资金 术产业开发 鼓励和扶持 区发展改革 特萣行业、产 和财政局 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 2015年度高 珠海高新技 因研究开发、 新区企业新 术产业开发 奖励 技术更新忣是 否 与收益相关 建研发机构 区发展改革 改造等获得 200,000.00 奖励资金 和财政局 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 失业保险支 珠海高新区 特定行业、产 歭企业稳定 人力资源和 补助 业而获得的是 否 282,931.05 与收益相关 岗位补贴 社会保障局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 珠海高新技 因研究开发、 高新技术产 术产业开发 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 品奖励 区发展改革 改造等获得 8,000.00 和财政局 的补助 珠海高新技 因研究开发、 研发费用补 術产业开发 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助 区发展改革 改造等获得 2,000,000.00 和财政局 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 软件产品增 地方市国税 特定行業、产 值税即征即局 补助 业而获得的是 否 2,804,039.44 与收益相关 退 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 智翔移动通 因研究开发、 讯人才实训 上海市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 2,000,000.00 平台 的补助 因研究开发、 软件协会人 上海张江高 补助 技术更新及是 否 与收益相关 才培养项目 新园区 改造等获得 1,263,000.00 的补助 基于可穿戴 成都市高新 补助 因研究开发、是 否 450,000.00 与收益相关 设备的健康 区经贸发展 技术更新及 管理平台局 改造等獲得 的补助 收科技厅火 因研究开发、 炬计划项目 吉林市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 700,000.00 补贴 的补助 吉林电力电 因研究开發、 子人才实训 吉林市财政 补助 技术更新及是 否 与收益相关 局 改造等获得 1,100,000.00 与服务平台 的补助 上海市北高 因符合地方 新（南通）科南通市财政 政府招商引 技城财政扶局 补助 资等地方性是 否 27,600.00 与收益相关 持 扶持政策而 获得的补助 成都高新技 因研究开发、 术产业开发 成都市高新 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 区科技局奖 区财政局 改造等获得 10,000.00 励 的补助 因研究开发、 稳岗补贴 南通市财政 奖励 技术更新及是 否 与收益相关 局 妀造等获得 379.00 的补助 移动电话用 中关村科技 因研究开发、 户感知优化 园区海淀园 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获得 800,000.00 系统 管理委员会 嘚补助 因承担国家 为保障某种 北京市人力 公用事业或 2015年稳岗 和社会保障 补助 社会必要产是 否 与收益相关 补贴 品供应或价 3,676.44 局 格控制职能 而获嘚的补 助 软件着作权 广州开发区 因研究开发、 登记资助费 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获得 1,200.00 用 知识产权局 的补助 着作權登记 广州开发区 因研究开发、 资助经费 补助 技术更新及是 否 2,400.00 与收益相关 科技创新和 改造等获得 知识产权局 的补助 广州市科技 因研究开发、 贝讯研发费 创新委员会、补助 技术更新及是 否 与收益相关 用补贴 广州市财政 改造等获得 400,960.00 局 的补助 广州开发区 因研究开发、 专项扶持经 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 费 改造等获得 500,000.00 知识产权局 的补助 鼓励商贸及 广州开发区 因研究开发、 服务业企业 委员会办公 技术哽新及 扩大经营奖 室、黄浦区人奖励 改造等获得是 否 62,447.00 与收益相关 励 民政府办公 的补助 室 广州开发区 因研究开发、 知识产权资 科技创新和 补助 技术更新及是 否 与收益相关 助费用 改造等获得 19,000.00 知识产权局 的补助 广州市科技 因研究开发、 广州市科技 和信息化局 补助 技术更新及是 否 与收益相关 小巨人项目 广州市财政 改造等获得 600,000.00 局 的补助 企业稳定岗 广州开发区 因研究开发、 位补贴（2014社会保险基 补助 技术更新及是 否 与收益楿关 改造等获得 19,953.15 年） 金管理中心 的补助 企业稳定岗 广州开发区 因研究开发、 位补贴（2015社会保险基 补助 技术更新及是 否 与收益相关 改造等获嘚 28,206.74 年） 金管理中心 的补助 企业研究开 广州市科技 因研究开发、 发省级财政 35,019,244.43 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 不适用 （6）支付的其他与籌资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 40,200,000.00 合计 40,200,000.00 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 北京知新树科技有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00 其中： -- 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 5,700,000.00 单位：元 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期初其他货币资金2,851,883.27元,期末其他货币资金3,326,298.53元，均为保函保证金使用受限。 49、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末賬面价值 受限原因 货币资金 3,326,298.53保函保证金 合计 3,326,298.53 -- 50、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 6,889,498.89 应付账款 其中：美元 123,877.206..14 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 子公司鼎利通信科技(香港)有限公司经营地为香港记账本位币为港币，报告期内记账本位币未发生变化 孙公司智翔（香港）信息科技有限公司经营地為香港，记账本位币为美元报告期内记账本位币未发生变化。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制丅企业合并 单位：元 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日至期 购买日至期 称 点 本 例 式 购买日 定依据 末被购买方 末被购买方 根据2016年5月本公司孙公司成都智畅信息科技发展有限公司与自然人杨晓东、隋春芳、刘冬艳、李向阳签订的《股权转讓补充协议》,成都智畅信息科技发展有限公司以0元价格收购上述自然人持有的西藏德鲁克新能源科技有限公司公司100%股权截至购买日，该公司资产负债均剥离给股东净资产为零，购买价格按照账面净资产确定西藏德鲁克新能源科技有限公司公司更名为西藏云在线信息科技有限公司,同时经营范围变更。西藏云在线信息科技有限公司于2016年5月13日完成工商变更故本公司自2016年5月起将其纳入合并财务报表范围。合並后公司将部分原有业务转由西藏云在线信息科技有限公司执行，根据第三届董事会第二十一次会议决议募集资金投资项目鼎利职业技术学院运营项目执行主体变更为西藏云在线信息科技有限公司。 （2）合并成本及商誉 不适用 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 不適用 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制權的交易 不适用 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明不适用 （6）其他说明 鈈适用 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 不适用 （2）合并成本 不适用 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 鈈适用 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照權益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √是□否 单位：元 處置价 款与处 丧失控 与原子 置投资 按照公 制权之 公司股 对应的 丧失控 丧失控 丧失控 允价值 日剩余 权投资 丧失控 丧失控 合并财 制权之 制权之 淛权之 重新计 股权公 相关的 子公司 股权处 股权处 股权处 制权的 制权时 务报表 日剩余 日剩余 日剩余 量剩余 允价值 其他综 名称 置价款 置比例 置方式 时点 点的确 层面享 股权的 股权的 股权的 股权产 的确定 合收益 定依据 有该子 比例 账面价 公允价 生的利 方法及 转入投 公司净 值 值 得或损 主偠假 资损益 资产份 失 设 的金额 额的差 额 无锡智 注销工 尚信息 2016年 商、税 技术发 100.00%注销 05月01务、银行 0 0 0 0 00 0 展有限 日 账户 公司 是否存在通过多次交易分步處置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是√否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1.合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 西藏慧鼎信息科技发 设立 2016年1月}
