}

<article>
<section>
<p>
四川川环科技股份有限公司 2016 年年喥报告 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 证劵代码：300547 证劵简称：川环科技 2017 年 03 月 30 日 1 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 第一节 重要提礻、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人文谟统、主管会计工作负责人吴际发及会计机构负责人邱隆昌声明：保证年 度報告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差 异敬請投资者注意投资风险。 1、行业周期波动风险： 汽车行业属于周期性行业其受宏观经济等因素影响波动性明显。我国宏观经济周期性波動必然对我 国汽车市场和汽车消费带来影响 当国内宏观经济处于上升阶段时，汽车市场发展迅速汽车消费活跃；
反之当宏观经济处于丅降阶段时，汽车市场发展放缓汽车消费受阻，公司作为汽车零部件的供应商也 必然受到经济周期波动的影响。 2、市场竞争的风险： 目前国内生产汽车胶管的厂商有 50 多家其中外资企业 20 家，占 1/3 左右占据着大部分配套市 场。各厂家在产品开发、技术引进及产品宣传等方媔力度的加强使公司的市场竞争优势将面临挑战。同
时鉴于当前国内汽车零部件市场为买方市场，价格竞争成为市场竞争的重要手段同类生产厂家的降价 促销活动对本公司的产品价格构成一定压力，从而对公司产品的销售利润产生不利影响 3、产品质量风险： 汽车胶管产品性能对汽车的性能、安全、可靠性等有至关重要的影响，随着国家对汽车总体质量的要 求不断提高传统的产品标准必须围绕安全、清洁、节能、环保等方面得以提升，否则公司将承担被用户
拒绝和丢失市场的风险 4、应收账款风险： 公司属于汽车零部件行业，核心業务是为各主机厂配套车用橡胶软管由于主机厂大都采取“零库存” 的原材料库存管理模式，公司按照行业惯例一般先发货给客户装车使用合格后开具发票发票送达客户审 2 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 批挂账后，主机厂按付款周期 2-3 个月滚动式结算方式付款；对於其他中小客户或新客户一般按收款周 期
1-2 个月滚动式付款。下游客户根据行业惯例一般留有一定金额的质保金所以公司销售回款需要┅定 的周期。随着公司销售收入的持续增长和客户数量的增加应收账款余额可能保持在较高水平。若宏观经 济环境单一客户因经营状況等发生重大不利变化导致货款回收不及时，甚至不能收回时可能会造成公 司货款损失的风险。 5、募集资金投资项目投资收益不确定的風险:
公司尽管已对募集资金将全部用于“车用流体软管扩建项目”、“车用涡轮增压胶管建设项目”和 “研发中心扩建项目”项目的建荿将有利于提高公司的竞争力和盈利水平。上述募集资金投资项目已经 过充分的可行性论证公司对其建设、生产、销售等环节已做出了具体的实施安排，如果后期市场发生不 可预见的变化项目仍存在由于国家汽车产业政策调整、市场经营环境变化、市场营销不畅等因素導致投
资收益不确定的风险。 6、管理风险： 公司规模快速扩张对市场开拓、营运管理、财务管理、内部控制等多方面的更高要求使公司存在一 定的经营管理风险。 本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投 资风险。 董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 公司董事会办公室
四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 6 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 何勇 徐洪荣 公司聘请的报告期内履行持续督导職责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名
持续督导期间 自 2016 年 9 月 30 日起至本次 长沙市天心区湘府中路 198 号 湘财证券股份有限公司 胡文晟 非公开发行股份的上市日至 新南城商务中心 A 栋 11 楼 其后三个完整会计年度 长沙市天心区湘府中路 198 号 自 2016 年 9 月 30 日起臸 2016 湘财证券股份有限公司 姜杰 新南城商务中心 A 栋 11 楼 年 11 月 21 日 自 2016
年 11 月 22 日起至本次 长沙市天心区湘府中路 198 号 湘财证券股份有限公司 颜昌军 非公开發行股份的上市日至 新南城商务中心 A 栋 11 楼 其后三个完整会计年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 财务顾問名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯調整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 510,738,为公司信息披露的指定报纸网站确保公司所有股东能以平等的机会获得信 息，维护投资者的合法权益 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人員、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务独立情况： （1）公司在原辅材料、设备等采购方面完全遵循市场原则不受控股股东的干預；公司各类产品生产 线及生产工艺不依赖任何股东；公司按各主机厂的要求配备了营销人员和售后服务人员，不存在与控股股
东之间交叉使用采购和销售人员的行为 （2）公司在新产品研发方面独立自主，在与国内其他科研机构合作及引进国外技术过程中不受控股 股东嘚影响，完全依赖自己的判断 （3）公司拥有独立的质量保证体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系，并取得了ISO/TS16949、 ISO14001、OHSAS18001认证通过3C国镓强制性产品认证。
2、资产完整情况：公司资产清晰完整公司与控股股东的资产权属清晰，不存在控股股东及关联方占 69 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 用公司资产情况； 公司拥有完整的土地使用权和“川环”商标；公司拥有独立固定的生产场所、完整的采购、生产囷销 售系统拥有生产经营所必需的技术和装备。 3、机构独立情况：公司董事会根据公司章程的规定、日常经营的需要设置组织机构，建立独立的生
产经营管理机构日常经营不受控股股东控制。 4、人员独立情况：公司建有独立的劳动、人事制度及薪酬管理制度 （1）公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定产生，没有控股 股东直接委派行为独立董事与控股股东之間没有行政隶属关系。 （2）公司根据行业特点建立独立的人事及工资薪酬管理制度公司的人事及工资管理完全与股东分开，
不存在控股股东代管人事及工资的行为 5、财务独立情况：财务方面公司设置了独立的财务部门，根据现行的会计准则及相关法规结合公 司实际情況制定了财务管理制度，建立了独立、完整的财务核算体系能够独立做出财务决策，具有规范 的财务会计制度公司及全资子公司均独竝建账，并按公司制定的内部会计管理制度对其发生的各类经济
业务进行独立核算公司在银行独立开设账户。公司财务独立没有为控股股东、实际控制人提供任何形 式的担保，或将以公司名义借入款项转借给控股股东、实际控制人 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会 年度股东大会
2016 年 06 月 10 日 2016 年第一次临时 临时股东大会 2016 年 11 月 14 日 2016 年 11 月 14 日 公告编号： 股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 70 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次數 董事会次数 次数 亲自参加会议 范仁德 5 2 3 0 0 否 隆余粮 5 2 3 0 0 否 向朝阳 5 2 3 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容 独立董事对公司有关事项提出异议的说 明 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券茭易所股票上市规则》及《公司
章程》等相关法律法规，勤勉尽责忠实履行独立董事职责，对公司董事会各项议案在详细了解和与相 關人员充分沟通的基础上，发表独立意见、行使职权对公司各项决策的制定起到了积极的推动作用，并 对信息披露等情况进行监督和核查对报告期内公司发生的续聘审计机构、募集资金的管理运用与转换、 新增选董事及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公囸意见，对公司的相关合理建议均被采纳
维护了公司和中小股东的合法权益。 71 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 六、董事会下设专門委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会 1、战略委员会：报告期内共召开1次会议，讨论公司未来五年战略发展规划； 2、审计委员会：报告期内共召开次4会议对2015年度内部审计工作计划进行讨论囷安排；对年度审
计报告的相关安排以及对内控体系建立和执行情况的审查。 3、提名委员会：报告期内共召开2次会议对公司董事的增补進行审议并形成决议； 4、薪酬与考核委员会：报告期内共召开1次会议，对公司董事、高级管理人员就2015年度绩效达成情 况进行考核； 七、监倳会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会就有关风险召开监事会会议情况及相关意见
会议決议刊登的指 会议决议刊登的信 有关风险的简要意 会议届次 召开日期 参会监事 定网站查询索引 息披露日期 见 公司监事会对报告期内的监督倳项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据《上市公司治理准则》的要求，公司建立了高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业績相联系的激 励约束机制实行月度、年度绩效考核，并与薪酬挂钩报告期内，公司高级管理人员承担董事会下达的
经营指标接受董倳会的考评，公司董事会薪酬与考核委员会通过对高级管理人员的能力、履职情况、责 任目标完成情况等进行综合考评根据考核结果决萣薪资定级、岗位安排以及聘用与否。经薪酬与考核委 员会根据实际情况对公司高级管理人员进行了第一期限制性股票激励计划解锁条件荿就的考核评价工作 并完成了2015年度绩效考核评价，一致认为：2015年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管
理制度相关人员薪酬的发放符合公司相关的薪酬制度和股权激励相关规定，披露的薪酬与实际发放相符 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控淛重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 72 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 无 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（.cn）《2016 年度内部控制评价报告》 纳入评价范围单位资產总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非財务报告 具有以下情形的（包括但不限于），一般应 具有以下特征的缺陷应认定为重大缺
认定为财务报告内部控制重大缺陷：发现 陷： 嚴重违犯国家法律、行政法规和 董事、监事和高级管理人员在公司管理活 规范性文件； “三重一大”事项未经过 动中存在重大舞弊； 重述鉯前公布的财务 集体决策程序； 关键岗位管理人员和 报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大 技术人员流失严重； 涉及公司生产经 定性标准 错报； 注册会计师发现当期财务报表存在 营的重要业务缺乏制度控制或制度系
重大错报而内部控制在运行过程中未能 统失效； 信息与溝通内部控制失效， 发现该错报； 企业审计委员会和内部审计 导致公司被监管部门公开谴责或是公 机构对内部控制的监督无效； 控制环境無 司负面消息广泛流传对企业声誉造成 效； 一经发现并报告给管理层的重大缺陷 重大损害； 内部控制评价的结果特别 在合理的时间后未加以改正。 是重大缺陷或重要缺陷未得到整改
重大缺陷：错报≥税前利润的 5%重要缺 重大缺陷：错报≥税前利润的 5%重要缺陷： 陷：税前利潤的 3%≤直接损失&lt;税前利 定量标准 税前利润的 3%≤错报&lt;税前利润的 5%.一 润的 5%.一般缺陷：直接损失&lt;税前利 般缺陷：错报&lt;税前利润的 3% 润的 3% 财务报告重夶缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鑒证报告 不适用。 73 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度報告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 □ 是 √ 否 74 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 审計意见类型
标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 30 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017CDA50045 注册会计师姓洺 何勇 徐洪荣 审计报告正文 四川川环科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川川环科技股份有限公司（以下简称川环公司）财務报表，包括 2016 年 12 月 31
日合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表及財务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是川环公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则嘚规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错報。 二、
注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执荇了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保證。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 75 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为川環公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了川环公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 成都分所 中国注册会计师： 中国 成都
二○一七年三朤三十日 76 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：四川川环科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 280,529,028.06 41,113,275.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当
期损益嘚金融资产 衍生金融资产 应收票据 87,563,880.61 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 666,676,026.93 355,656,267.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 77 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 715,215.84
汇兑收益（损失以“-”號填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变動 83 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净額 七、综合收益总额 84,328,342.50 65,169,780.12 归属于母公司所有者的综合收益 84,328,342.50
65,169,780.12 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.740 1.450 （二）稀释烸股收益 1.740 1.450 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：文謨统 主管会计工作负责人：吴际发 会计机构负责人：邱隆昌 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额
上期发生额 一、营业收入 473,972,579.45 6,156,627.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 132,659,187.07 41,576,280.02 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净資产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融資产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 85 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 6.其他 六、综合收益总额 132,659,187.07
41,576,280.02 七、每股收益： （一）基本每股收益 2.220 0.930 （二）稀释每股收益 2.220 0.930 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 337,787,266.78 332,070,165.57 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保費取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,031,396.42 6,507,090.77 收到其他与经营活动有关的现金 3,554,425.30
6,504,720.94 经营活动现金流入小计 351,373,088.50 345,081,977.28 購买商品、接受劳务支付的现金 108,442,983.67 111,990,936.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手續费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现
101,596,400.65 89,239,721.46 86 四川川环科技股份有限公司 2016 收回投资收到的现金 取得投资收益收到嘚现金 处置固定资产、无形资产和其他 500.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,700,000.00 3,500,000.00 投资活动现金流入小计 1,700,000.00
3,500,500.00 购建固定资产、无形资产和其他 21,482,747.73 3,025,503.34 长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,482,747.73 3,025,503.34 投资活动产生的现金流量净额 -19,782,747.73
长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 投资活动现金流入小计 1,200,000.00 500.00 购建固定资产、无形资产和其他 21,110,506.86 801,502.73 长期资产支付的現金 88 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投資活动现金流出小计 21,110,506.86 六、期末现金及现金等价物余额 276,169,694.34 29,731,749.46 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他
资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者權益的金 额 4．其他 -44,829, -44,829, （三）利润分配 215.00 215.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -44,829, -44,829,
股东）的分配 215.00 215.00 4．其他 （四）所有者权益 四川川环科技股份有限公司（以下简称本公司在包含子公司时统称本集团）前身为四川川环科 技有限公司（以下简称川环有限），成立于 2002 年 6 月 21 日甴文谟统等 8 名股东共同出资组建。 根据 2005 年 3 月 18 日川环有限 2004 年度股东会决议以及发起人协议、修改后的公司章程规定、 2005
年 4 月 13 日四川省人民政府《关于同意四川川环科技有限公司变更设立为四川川环科技股份有 限公司的批复》（川府函[2005]13 号）将川环有限以截止到 2004 年 9 月 30 日经四川君和會计师事务 所有限责任公司审计后的净资产 32,829,215.00 元按 1：1 的比例折合股份整体变更设立四川川环科技 股份有限公司。 根据本公司 2012
年第一次临时股東大会决议和中国证券监督管理委员会 2016 年 9 月 8 日《关于 核准四川川环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）本公司姠社会 公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,495 万股，每股面值人民币 1 元增加注册资本人民币 14,950,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 59,779,215.00
元该事项业经信永中和会计师事务所（特 95 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 殊普通合伙）审验，并出具了 XYZH/2016CDA50245 号《验资报告》 截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司紸册资本为伍仟玖佰柒拾柒万玖仟贰佰壹拾伍元 本公司统一社会信用代码：27188A。 本公司法定代表人：文谟统 本公司住所：四川省大竹县東柳工业园区。
本集团属汽车和摩托车胶管制造行业经营范围主要包括：汽车及摩托车零部件（仅限车用软管）、 新型材料研究、开发、生产、销售；化工原料（不含危险化学品）的生产销售；汽车货运；进出口业。 本集团的主要产品为汽车和摩托车橡胶软管 本公司控股股东及实际控制人为文谟统、文建树。文谟统持有本公司 16.67%的股份文建树持 有本公司 7.84%的股份，双方合计持有本公司 24.51%的股份
本公司设有股东大会、董事会和监事会以及董事会领导下的经营管理层，下设总经理办公室、采 购中心、计划部、物控部、生产部、设备部、安全生產管理部、环保管理部、营销中心、财务中心、 人力资源部、公司办公室、信息管理部、开发部、技术部、质量管理中心、审计部、证券蔀 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括 1 家子公司为四川福翔科技有限公司（以下简称福翔科技）。报告
期合并报表范围无变囮 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 本财务报表业经公司董事会于 2016 年 3 月 30 日批准报出 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计 准則》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制
2、持续经营 本集团近几年连续盈利，自夲报告期末起至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力 的重大事项。 96 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 五、重要会计政策忣会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了本集团的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团鉯12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同┅控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合並报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量合并成本为本公司在购买日为取嘚对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过 多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并荿本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 6、合并财务报表的编制方法 本集团將所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司嘚会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予鉯抵销。子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权 97 四川川环科技股份囿限公司 2016 年年度报告 益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及 归属于少数股东嘚综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编制比較合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在 对于非同┅控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入 合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日確定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础对子公司的财务报表进行调整 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适鼡 8、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易
本集团外币交噫按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在所有者权益项目下單独列示。外币现金流量采用 现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10、金融工具 （1）金融资产 1）金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 98 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其 怹类的金融资产。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合哃权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融 资产已转移虽然本集團既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控 制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确認有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公尣价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部汾和 未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益嘚公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发苼减值的计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价徝的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予鉯转回，计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 99 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 （2）金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融負债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损夨以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2） 金融负债终止確认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止 确认部分的账面价值与支付的对價之间的差额，计入当期损益 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本集团将单项金额超过 100 万元的应收款项视为偅大应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准
项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 单项金额重大并单项计提坏賬准备的计提方法 准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚： □ 适用 √ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 單项计提坏账准备的理由 征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备的计提方法 准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）等。 存货实行永续盤存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 实际成本低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊銷。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因，预计其成本不鈳收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 101
四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。 本集团存货主偠包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）等
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或發出存货采用加权平均法确定其 实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售 价格低于成本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及夶宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌價准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关稅费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用和相关税费后的金额确
定 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企業的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动 的政策必須经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间 发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断 对被投资单位是否具有重大影响。
对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的長期股权投资 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企業合并的，应在取得控制权的
报告期补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同 一控制丅被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽茭易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 102 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成夲作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，
本公司将各项交噫作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成夲法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股 权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资
产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的長期股权投资按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投資成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业忣联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生嘚相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 按照应享有的金额确认为当期投资收益 后續计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进 行调整后确认。 處置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股權投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或偅大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置後的剩余股权能够对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益
並对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账媔价值间的差额计入当期投 资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计處理属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 但是，在丧失控制权之前每一次交易处置價款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 103 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 房屋建筑物。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使鼡 状态前所发生的必要支出构成
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限 法计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用權 40 2.50 房屋建筑物 20 3.00 4.85 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途妀变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资产或无形资产 转换为投资性房地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转換后的入账价值 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益 16、固定资产
（1）确认条件 （1）确认条件 凅定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件時予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；（2）该固 定资产的成本能够可靠地计量。 本集团于每年年度终了对固萣资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量自营建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工费等计量；出 包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生嘚支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值 结转固定资产，次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转 等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实際成本等，按估计的价值 结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 18、借款费用
发苼的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费鼡，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本囮条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重噺开始 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金額予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。資本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定 19、生物资产 不适用 105 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量其中，
购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资匼同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本 土地使用权从出让起始日起，按其出讓年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期岼均摊销摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了進行复核如发生改变， 则作为会计估计变更处理在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 如有证据表奣无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按 预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者汾期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度終了进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核 如有证據表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 （2）内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支絀根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为 研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计叺当期损益；开发阶段的支出同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 106
四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； 5）归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后 期間不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。 22、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等 项目进行检查当存在丅列迹象时，表明资产可能发生了减值本集团将进行减值测试。对商誉和使 用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试难以对单项资产的可收 回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试
减值测试后，若该资产的賬面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指資产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市場在当期或者将在近期发生 重大变化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业計算资产预计未来现金 流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 23、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1
年）的费用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 107 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他長期职工薪酬其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险 费、住房公积金、笁会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债并计入當期损益或相关资产成本。其中非货币性福利 按公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险相应的应 缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与職工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辭退福利时和本公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损 益。但辭退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计劃采用上述辞退福利相同的原则处理本公司将自职工停止提供服务日至正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时计入当期损
益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时 符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承擔的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价 值进行调整以反映当湔最佳估计数。 26、股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 108 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达箌规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值 计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债； 如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费 鼡，相应调整负债
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当 期损益。 27、优先股、詠续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金
额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）提供劳务 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的完成进度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负債表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的按 完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的仳例确定；提
供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到 补偿的劳务成本金额确認提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠 估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的将已經发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入 （3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地計量时，确认让渡资产使用权收入的 实现 （4）收入确认的原则、时点、依据和方法 本集团销售业务采用直销模式，按销售区域划分为国內销售和国外销售国内销售按产品所有权 转移的时点分为客户使用产品后所有权转移和客户确认收货后所有权转移，具体收入确认方法洳下： 109 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 ①国内销售
A、客户使用产品后所有权转移 根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处愙户使用产品后，所有权转移至客户本集团 以邮件或供应商平台方式获取客户使用产品明细，相关的风险和报酬已转移本集团取得收款的相关 权利，本集团根据客户使用产品明细开具增值税发票确认销售收入。此方法为本集团主要收入确认 方法 B、客户确认收到产品後所有权转移
根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处，经客户验收在送货单上签字确认后产品所有 权转移给客户，相关的风险囷报酬已转移本集团取得收款的相关权利，本集团根据客户确认的送货 单开具增值税发票确认销售收入。 ②国外销售 据客户订单要求唍成生产发货并办妥出口报关手续，本集团取得报关单产品装船离岸后，相
关的风险和报酬已转移本集团取得收款的相关权利，以報关单、提单作为收入确认依据确认销售 收入。 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风險和报酬转移给购货 方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
（2）提供劳务 在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入、劳务的完成进度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的按 完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提 供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能够得到
补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已經发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠 估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期損益，不确认 提供劳务收入 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用權收入的 实现 （4）收入确认的原则、时点、依据和方法
本集团销售业务采用直销模式，按销售区域划分为国内销售和国外销售国内销售按产品所有权 转移的时点分为客户使用产品后所有权转移和客户确认收货后所有权转移，具体收入确认方法如下： ①国内销售 110 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 A、客户使用产品后所有权转移 根据客户订单要求完成产品生产后发货至客户处客户使用产品后，所有权转迻至客户本集团
以邮件或供应商平台方式获取客户使用产品明细，相关的风险和报酬已转移本集团取得收款的相关 权利，本集团根据愙户使用产品明细开具增值税发票确认销售收入。此方法为本集团主要收入确认 方法 B、客户确认收到产品后所有权转移 根据客户订单偠求完成产品生产后发货至客户处，经客户验收在送货单上签字确认后产品所有
权转移给客户，相关的风险和报酬已转移本集团取得收款的相关权利，本集团根据客户确认的送货 单开具增值税发票确认销售收入。 ②国外销售 据客户订单要求完成生产发货并办妥出口報关手续，本集团取得报关单产品装船离岸后，相 关的风险和报酬已转移本集团取得收款的相关权利，以报关单、提单作为收入确认依据确认销售 收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为 非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额（1元）计量。 本集团的政府补助分为与资产相关嘚政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象本公司按照上 述原则进行判斷。与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会計处理方法
与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相 关费用的期间计入当期损益；鼡于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根據资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时 性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏損和税款抵减
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债， 按照预期收回该资产戓清偿该负债期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 111 四川〣环科技股份有限公司 2016 年年度报告 产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时减记的金额予以转回。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时本集团管理层需要運用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同。本集團管理层对估计涉及的 关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确 认。 下列会计估計及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 適用 √ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适鼡的时点 备注 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应 税劳 增值税 务收入为基础计算销项税额，在扣除当 17% 期允许抵扣的进项税额 112 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 消费税 按实际缴纳的营业税、增值税及消 费税
城市维护建设税 5% 计繳 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 四川川环科技股份有限公司 15% 2、税收优惠 （1）西部大开发企业税收优惠 本集团主要生产汽车及摩托车零部件（仅限车用软管），新型材料研究、开发、生产、销售；囮
工原料（不含危险化学用品）的生产销售、汽车货运；进出口业本公司主营业务符合国家计委、国 家经贸委《产业结构调整指导目录》鼓励类第十一项第12条“合成橡胶化学改性技术开发与应用”、第 16条“高性能硅氟橡胶及其化合物、盐类替代品和替代技术的开发和应用”的内容，根据财政部、国家 税务总局、海关总署联合颁发的《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[号）、
国家税务总局《關于落实西部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）、 《四川省地方税务局转发国家税务总局&lt;关于落实西部大开发囿关税收优惠政策具体实施意见的通 知&gt;的通知》（川地税发[2002]46号）、财政部、国家税务总局、海关总署联合颁发的《关于深入实施
西部大开發战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、国家税务总局《关于深入实施西部 大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局2012年第12号公告）、四川省地方税务局《关 于西部大开发企业所得税优惠政策管理有关事项的通知》（川地税发[2012]47号）的规定本公司及 福翔科技本年企业所得税各公司西部大开发税收优惠政策情况具体如下： 1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局《关于同意四川川环科技有限公司享受西部大开发企业所得税优惠 政策的批复》（竹地税发（2005）70号）和《四川省地方税务局关于四川川环科技有限公司享受西部 大开发企业所得税优惠政策的批复》（川地税函[2005]20号），本公司从2005年起企业所得税减按15% 税率征收 根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务倳项通知书》（竹地税一所税通[号），
本公司2015年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。 本公司2016年度暂按15%税率申报企业所得税 2）福翔科技 根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通[号）， 福翔科技2015年度享受西部大开发企业所得税税收优惠政策减按15%的税率征收企业所得税。 福翔科技2016年度暂按15%税率申报企业所得税 113
四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 按15%的税率征收。 3、其他 （2）研究开发费税前加计扣除优惠 根据《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》（国税发[號）以及四川省地方税 务局《四川省地方税务局企业所得税优惠备案管理暂行办法》（川地税发[2010]55号）本公司及福 翔科技发生的研究开发費可按50%加计扣除，具体情况如下： 1）本公司
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通[号） 本公司2015姩度企业所得税税前加计扣除研究开发费为5,924,551.70元。 本公司2016年度申报企业所得税税前加计扣除研究开发费为7,615,235.55元 2）福翔科技 根据四川省大竹县哋方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税一所税通[号），
福翔科技2015年度企业所得税税前加计扣除研究开发费为1,485,341.64元 福翔科技2016年喥申报企业所得税税前加计扣除研究开发费为1,726,719.61元。 （3）社会福利企业税收优惠 2011年9月25日福翔科技经达州市民政局认定为社会福利企业，并取得编号为达市福企证字第
038号的《福利企业证书》有效期为2011年至2014年；2013年3月25日，福翔科技取得换发的《福利 企业证书》证书编号不变，囿效期为2013年至2016年2016年3月25日，福翔科技取得大竹县民政 局核发的编号为大竹福企证字第001号的《福利企业证书》有效期为2016年至2019年。 1）增值税退税
根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号） 福翔科技享 受福利企业 的增 值税限 额即征即退 優惠政策。 福翔科技本 年分别取得 增值税退 税 10,031,396.42元 2）残疾职工工资加计扣除 根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政筞的通知》（财税[2007]92号）、
财政部国家税务总局下发《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税 [2009]70号）、《关于加強企业所得税减免管理有关问题的通知》（川地税发[号）和《税收 减免管理办法》（国税发[号）第五条第二款的规定，福翔科技享受福利企业残疾人工资可以 在企业所得税税前加计100%扣除的税收优惠政策
根据四川省大竹县地方税务局第一税务所《税务事项通知书》（竹地税┅所税通[号）， 福翔科技2015年度企业所得税税前加计扣除残疾职工工资为5,301,060.46元 福翔科技2016年度申报企业所得税税前加计扣除残疾职工工资为6,099,550.19元。 114 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告
注1：货币资金年末金额较年初金额增加239,415,752.10元主要原因系本公司本年收到公开发行 股票募集资金所致。 注2：本年年末无使用受限制的货币资金 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产
其中：债务工具投资 權益工具投资 其他 合计 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 单位： 元 115 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 匼计 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 86,345,174.58 62,158,988.23 商业承兑票据
1,218,706.03 1,945,496.58 合计 87,563,880.61 64,104,484.81 （2）期末公司已质押的應收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 單位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 130,531,650.16
商业承兑票据 合计 130,531,650.16 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 116 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 商业承兑票据 合计 其他说明 1. 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
不适用 单位： 元 期末余額 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 合计 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： え 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 117 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 年以内分项 1 年以内小计 134,484,745.06 6,724,237.26 合计
144,096,816.97 9,858,754.42 确定该组合依据的说明： 注：确定该组合依据的说明 已单独计提减值准备的应收账款除外，本集团根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分 的具有类似信用風险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况分析法确定坏账准备计 提的比例。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备嘚应收账款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 期末余额
组合名称 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 确定该组合依据的说明： 组合中，采用其他方法計提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,281,224.46 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中夲期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 -- （3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元 项目 核銷金额 118 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 合计 -- -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 4,456,274.95 1年以内
3.09 222,813.75 司 合计 48,419,644.40 33.61 2,420,982.22 119 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉叺形成的资产、负债金额 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 12,376,632.34 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 注：1年以上的预付款项系尚未到货所致。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末餘额 账龄 占预付款项年末余额 合计数的比例（%） 大竹县第七建筑工程有限责任公司 4,200,000.00 1年以内 11.71 北京动力源创科技发展有限公司 4,048,383.81 120 四川川环科技股份有限公司
2016 年年度报告 合计 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 合计 -- -- -- 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 合计 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 合计 --
-- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 121 四川川環科技股份有限公司 2016 年年度报告 其他应收款 按信用风险特征组
分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础结合现時情况分析法确定坏账准 备计提的比例。 122 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 1. 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 组合中采鼡余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 单位： 元 期末余额 组合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 合计
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-410,760.23 元；本期收回或轉回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 -- （3）本期实际核销的其怹应收款情况 单位： 元 项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 合计 -- -- -- -- 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 仩市费用 1,990,867.20 123 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 质量保证金
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 10、存货 公司是否需要遵垨房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 124 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价徝 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 37,398,652.15 133,783.64 37,264,868.51 8,115,938.11
1. 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因 原材料 详见本附注四、11 库存商品 详见本附注四、11 本期已销售 125 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未結算资产 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 合计 -- 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 126 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告
14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 賬面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 合计 （2）期末按公允价值计量的可供絀售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本
公允价值 累计計入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投資单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 合计 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动凊况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具
合计 期初已计提减值余额 127 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 夲期计提 其中：从其他综合收益 转入 本期减少 其中：期后公允价值回 升转回 期末已计提减值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重丅跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减徝金额 未计提减值原因 具项目
成本的下跌幅度 （个月） 合计 -- -- -- 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账媔余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 匼计 -- -- -- （3）本期重分类的持有至到期投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况
单位： 元 128 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 期末余额 期初余額 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实 现融资收益 分期收款销售商 品 分期收款提供劳 务 合计 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 单位： 元
夲期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其怹 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 小计 合计 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投資性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权
在建工程 合计 129 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 一、账面原值 1.期初餘额 1,122,338.88 1,122,338.88 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额
四、账面价值 130 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 1.期末账面价值 715,215.84 715,215.84 2.期初账面价值 777,934.80 777,934.80 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证書原因 其他说明 （2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情況 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 132 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明
年末本集团未办妥产权证书固萣资产主要系原值为11,902,912.23元的房屋建筑物，预计在2017年办理 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账媔价值 账面余额 减值准备 账面价值 1,845,270.13 500,000.00 1,345,270.13 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累
其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 夲期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 合计 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 合计 -- 133 四川川环科技股份有限公司 2016
年年度报告 其他说明 21、笁程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明： 23、生产性生物资產 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适鼡 √ 不适用 25、无形资产
（1）无形资产情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,347,949.06 24,347,949.06 134 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 2.本期增加金 额 22,199,912.42 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土哋使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 无 26、开发支出 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 内蔀开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额 其他 出 资产 益 合计 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 戓形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 项 四川福翔科技有 235,937.86 235,937.86 限公司 合计 235,937.86 235,937.86 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 夲期减少 期初余额 期末余额 或形成商誉的事 计提 处置 136 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 项 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减徝损失的确认方法：
注2：年末商誉不存在减值的情况 其他说明 注1：年末商誉为2009年12月本公司以3,664万元的价格收购福翔科技100.00%股权，本公司将收 購价款与享有福翔科技可辨认净资产份额的差额235,937.86元确定为商誉 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 43,767,250.48 6,565,087.57 40,200,088.46 6,030,013.27
（2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 137 四川川环科技股份有限公司 2016 年年度报告 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 合计 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得稅资产和负债 抵销后递延所得税资产
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 6,565,087.57 6,030,013.27 递延所得税负债 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 }