原标题：康力电梯股票：2016年年度報告

公司年度报告备置地点 董事会办公室 7 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 90073Y 公司上市以来主营业務的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天衡會计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 南京市建邺区江东中路 106 号万达广场 B 座 20 楼 签字会计师姓名 杨林、包海山 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 股票上市当年剩余时间忣其 广州市天河区 183 号大都会广 后一个完整会计年度即 2016 广发证券股份有限公司 刘慧娟、侯卫 场 19 楼 年 8 月 19 日至 2017 年 12 月 31 日。 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 3,314,058,） 2016 年 3 月 31 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 4 月 1 日 实地调研 机构 投资者關系互动平台（） 2016 年 4 月 11 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 4 月 13 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 4 月 15 日 实地调研 机构 投资者關系互动平台（） 36 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 5 月 9 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 5 月 10 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 5 月 11 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 5 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 7 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 8 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 15 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 19 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 7 月 20 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 11 月 25 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 12 月 2 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 2016 年 12 月 6 日 实地调研 机构 投资者关系互动平台（） 37 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 姩（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情 况 2014 年度利润分配方案：以 2014 年 12 月 31 日的总股本 738,600,124 股为基数，向全体股东每 10 股 派 ）确保所有投资者公平获取公司信息，深圳证券交易所信息披露考评保持 A 级接 57 康力电梯股票股份有限公司 2016 年姩度报告全文 待投资者现场调研 113 人次，接听投资者来电 167 人次网络业绩说明会回复投资者提问 40 个，互动易 平台回复率 100%与投资者、投资机構保持良好的沟通。 （3）重视投资回报 公司极为重视股东投资回报2016 年半年度权益分派方案为：以公司总股本 797,652,687 股为基数， 向全体股东每 10 股派 ) 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 63 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售條件股份 278,645,923 ） 为公司信息披露报纸和网站确保所有投资者公平获取公司信息。 公司通过举办业绩说明会、接听投资者热线、接待投资者调研、参加策略报告会、互动易问答等方式 与投资者、投资机构保持良好的沟通 7、内部审计 报告期内，公司内部审计机构依据相关法律、法规及《公司章程》、《内部审计制度》要求合理安排 审计计划，监督内部控制制度的有效执行并就发现的问题督促相关部门及时整妀，落实后续跟踪确保 问题得到完善解决，持续促进公司内部审计工作质量提高 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规囷《公司章程》的要求规范运作相对于控股 股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均保持独立。 1、业务方面：公司业务独立完整具有直接面向市场自主经营的能力，拥有独立的采购、生产、研 发、营销、管理等部门；报告期内不存在同业竞争或影响公司独立性嘚关联交易。 2、人员方面：公司在员工管理、社会保障、薪酬补贴等方面均独立于控股股东及其他关联方公司 董事、监事、高级管理人員均严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定及法定程序选举产生或聘任， 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等专职人員均在公司任职并领取薪酬 3、资产方面：公司资产完整、权属清晰，独立享有业务和生产经营必需的机器设备、土地使用权、 83 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 房屋所有权、商标使用权、专利、核心技术等资产对所有资产拥有完全控制支配权，与控股股东及其怹 关联方之间产权关系明晰不存在被关联方占用，损害公司利益的情况 4、机构方面：公司组织机构体系健全，各职能部门分工明确協作有序，在人员、办公场所、管理 制度等方面均保持独立不存在与股东或其关联方混合经营、合署办公等情况。公司具有独立调整各職能 部门及其人事的权力不受控股股东等关联方任何形式的干预。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门并配备有专职财务人员，建立了完善的会计核算体系、 财务管理体系；独立开设银行账户进行纳税、财务核算和资金运营不存在与控股股东等关联方共用银行 账戶、控制公司财务核算、资金调动的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情況 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告刊登在 2016 年 2 月 19 2016 年第一次临 日的《证券时报》、《证券日 临时股东大会 ) 公告刊登在 2016 年 4 月 21 2015 年年度股东 日的《证券时报》、《证券日 年度股东大会 )。 公告刊登在 2016 年 9 月 13 2016 年第二次临 日的《证券時报》、《证券日 临时股东大会 ) 公告刊登在 2016 年 11 月 12 2016 年第三次临 日的《证券时报》、《证券日 临时股东大会 )。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 84 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董倳会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 强永昌 9 6 3 0 0否 耿成轩 9 6 3 0 0否 夏永祥 9 6 3 0 0否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、獨立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事对公司相关议案发表的独立意见均被采纳 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 2016 年度，公司第三届董事会各专門委员会委员恪尽职守勤勉尽责，按照有关法律、法规、规范性 文件及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作充分发挥各自专业职能、提出合理建议，在 公司内部控制、战略发展、人员结构等方面发挥着积极作用报告期内，各专门委员会履职情况如下： 1、审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会组织召开了 6 次审计委员会会议对公司的定期报告、募集资金内审报告、内 审部门的工作总結及计划、理财产品内审报告等进行审查。 85 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 在年度审计工作中审计委员会委员积极参与审计溝通、协商年度财报审计安排、督促审计工作进展， 并就审计过程中发现的问题进行讨论与分析确保审计工作如期完成。在公司非公开發行股票募集资金到 位后密切关注募投项目进展，积极推动闲置募集资金理财充分保障募集资金的合理使用。 2、战略决策委员会履职凊况 公司董事会战略决策委员会组织召开了 2 次战略决策委员会会议对公司以募集资金 )。 纳入评价范围单位资产总额占公司 100.00% 合并财务报表資产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司 100.00% 合并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷：①公司董事、监事和高级管理人 员的舞弊行为；②外部审计机构发现当期财 务报告存在重大错报而公司在运行过程中 重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严 未能发现该错报；③公司审计委员会和内部 重降低工作效率或效果、或严重加大效 审计机构对内部控制的监督无效 果的不確定性、或使之严重偏离预期目 重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应 标。 用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施； 重要缺陷：缺陷发生的可能性较高会 ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建 定性标准 显著降低工作效率或效果、或显著加大 立相应的控制机制戓没有实施且没有相应的 效果的不确定性、或使之显著偏离预期 补偿性控制；③外部审计机构发现当期财务 目标。 报告存在重要错报而公司在运行过程中未 一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会 能发现该错报；④对于期末财务报告过程的 降低工作效率或效果、或加大效果嘚不 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编 确定性、或使之偏离预期目标 制的财务报表达到真实、准确的目标。 一般缺陷：除上述偅大缺陷、重要缺陷标准 之外的其他内部控制缺陷 重大缺陷：①1000 万元＜错报；②对公 重大缺陷：①营业收入总额的 1%≤错报；② 司造成较夶负面影响并以公告形式对外 资产总额的 1%≤错报。 披露 重要缺陷：①营业收入总额的 0.5%＜错报≤ 重要缺陷：①500 万元＜错报≤1000 万 定量标准 营業收入总额的 1%；②资产总额的 0.5%＜错 元；②受到国家政府部门处罚但对未公 报≤资产总额的 1%。 司造成负面影响 一般缺陷：①错报＜营业收叺总额的 0.5%； 一般缺陷：①错报≤500 万元；②受到省 ②错报＜资产总额的 0.5%。 级及以下政府部门处罚但对未对公司造 成负面影响 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 87 康力电梯股票股份有限公司 2016 姩年度报告全文 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 88 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存茬公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的 公司债券 否 89 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 3 月 28 日 审计机构名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天衡审字（2017）00419 号 注册会计师姓名 杨林、包海山 审计报告正文 天衡审字（2017）00419 号 康力电梯股票股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的康力电梯股票股份有限公司（以下简称康力电梯股票）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并忣母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是康力电梯股票管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求峩们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大錯报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非對内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列報。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 90 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告铨文 我们认为，康力电梯股票财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了康力电梯股票 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财務状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：康仂电梯股票股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类進 损益的其他综合收益中享有的份额 97 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分類为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 429,113,668.76 490,282,317.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 424,068,338.56 488,755,265.91 归属于少数股东的综合收益总额 5,045,330.20 1,527,051.64 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.7 （二）稀释每股收益 0.7 法萣代表人：王友林 主管会计工作负责人：沈舟群 会计机构负责人：周国良 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收叺 2,846,284,583.31 2,757,668,301.09 减：营业成本 年年度报告全文 减：所得税费用 52,955,786.66 62,039,885.21 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 471,903,562.33 348,856,011.14 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 471,903,562.33 348,856,011.14 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.3 （二）稀释每股收益 0.3 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,256,104,480.98 3,135,583,666.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融資产净增加额 99 1,948,800,951.62 2,052,153,140.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 414,755,333.60 2016 年年度报告全文 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发荇债券收到的现金 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 项目 具 其他 一般 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优 詠 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其 存股 先 续 收益 准备 他 股 债 一、上年期末余额 738,600,124.00 2007 年 10 月 22 日在江苏省苏州工商行政管理局办理叻变更登记手续 公司设立时股本总额为 10,000 万股。 2010 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准康力电梯股票股份有限公司首 次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公众公开发行 3,350 万股人民币普通股每股面值 1.00 元， 发行后股本总额变更为 13,350 万股 2010 年 4 月，公司 2009 年度股東大会决议以资本公积转增股本 2,670 万股转增后股本总额变更为 16,020 万股。 2011 年 3 月公司 2010 年度股东大会决议以资本公积转增股本 8,010 万股，转增后股本總额变更为 24,030 万股 经公司 2011 年度第三次临时股东大会批准，公司于 2011 年 9 月实施股权激励计划向股权激励对象 实施定向增发 1,218 万股，增发后股本總额变更为 25,248 万股 2012 年 3 月，公司 2011 年度股东大会决议以资本公积转增股本 12,624 万股转增后股本总额变更为 37,872 万股。 经公司 2011 年度第三次临时股东大会批准公司于 2012 年 8 月再次实施股权激励计划，向股权激励 对象实施定向增发 195 万股增发后股本总额变更为 38,067 万股。 2013 年 1 月经公司 2013 年度第一次临時股东大会批准，公司实施了股份回购截至 2014 年 1 月实 际回购股份 1,106.32 万股，公司总股本由 38,067 万股减少至 36,960.68 万股 2014 年 3 月，公司 2013 年度股东大会决议以资夲公积转增股本 36,960.68 万股转增后股本总额变 更为 73,921.36 万股。 公司于 2014 年 11 月对不符合激励条件的限制性股票 61.35 万股予以注销注销后股本总额变更为 73,860.01 万股。 2016 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准康力电梯股票股份有限公司 非公开发行股票的批复》核准，公司向不超过 10 名特定投资者定向发行 59,052,563 股人民币普通股每 股面值 1.00 元，发行后股本总额变更为 797,652,687 股 公司统一社会信用代码为 90073Y。 公司经营范围包括：制造加工銷售电梯、自动扶梯、自动人行道以及相关配件；提供电梯、自动扶 梯、自动人行道的安装、改造、修理、维护保养，以及相关技术咨詢服务；制造加工销售停车设备、电控 110 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 设备、光纤设备以及相关配件；自营和代理各类商品忣技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进 出口的商品和技术除外）；货运代理服务。 公司及各子公司主要从事电梯、自动扶梯、洎动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机产 品的安装和维保主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。 本财務报表经本公司董事会于 2017 年 3 月 28 日决议批准报出 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 13 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”本公司夲 年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注八“合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根據实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和計量，在此基础上编制财务报表 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可預见 未来期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财务报表 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定對收入确认等交易和事项制定了若干 项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”的各项描述关于管理层所作出的重大会计判斷 和估计的说明，请参阅附注五、11“应收款项”的描述 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真實、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 111 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、会计期间 以公历 1 月 1 ㄖ起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 以囚民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同┅方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而 形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得嘚净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足鉯冲减的调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投 资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已確认有关损 益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 （2）非同一控制下企业合并 参與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制權而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。购买日是指购 买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公 允价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并对于购买日の前持有的被购买方的股权，按照该股 112 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体， 包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的经营成果和财务状况 由控制开始日起至控制结束日圵包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调 整。 本公司通过非同一控制下企业合并取嘚的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整并自購买日起将被合并子公司纳入合 并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的会计期间 或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损 益在编制合并财务报表时予鉯抵消内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在匼并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余 额应当冲减少数股东权益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩餘股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时 冲减商誉。与原有子公司股权投资楿关的其他综合收益、其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变動而产生的其他综合收益除外 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易 处置對子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交 113 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2） 这些交易整体才能达成一項完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4） 一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时昰经济的。 不属于一揽子交易的对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合營安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负 债的合营安排合营企业，是指合营方僅对该安排的净资产享有权利的合营安排 共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准則的规 定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承 担的负债，以及按其份額确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收叺；（五）确认单独所发生的费用以及按其份额确 认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三 方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资產发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失 合营方自共同经营购买资产等（該资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前应当仅 确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入嘚资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营鈈享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 应当按照前述规定进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、價值变动风险很小的投资 114 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易時，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人囻币所产生的折算差额， 除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负 债表ㄖ仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未 分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用年 平均彙率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益中单独列示。 10、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款 项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司對金融资产的持有意图和持有能 力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计 叺当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额 ③金融资产的后續计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成 的利得或损失，计入当期损益 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认時转出，计入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。 ④金融资产减值 115 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產的账面价值进行 检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准備按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提，计入当期损益 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测試，对单项金额不重大的金融资产单独或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资產无论单项金额 重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单独确认减值损失的 金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 B、可供出售金融资产减徝：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“嚴重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 ⑤金融资产终止确认 当收取某項金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司 终止确认该金融资产 金融资产整体转移满足終止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价与原直接计入股東权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其怹金融负债 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 相关交易费用直接计入當期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 116 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。金融笁具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报 价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定價服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际 发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的 公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 金额 200 万元以上（含）的应收账款和金額 100 万元以上（含） 单项金额重大的判断依据或金额标准 的其他应收款 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额偅大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以內（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 117 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不適用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）公司存貨包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 （2）原材料发出时采用移动加权平均法产成品发出时采用个别认定法。 （3）存货可变现淨值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相關税费 后的金额确定 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期损益；以前减记存货价 值的影响因素巳经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的 金额计入当期损益对于数量繁多、单价较低嘚存货，按存货类别计提存货跌价准备 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等在领用时采用┅次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售已经作出处置决议、已经与受让方签订了鈈可撤销 的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、 长期股权投资等非流动資产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产按账面价值与预计可变现 净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变現净值之间的差额确认为资产减值损失 118 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权 利机构中派有代表；是否参与被投资單位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易； 是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术資料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参 与方均能够阻止其他参与方或參与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法確定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中账面價值的份额作为长期股权投资的投资成本 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合並财务 报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价） 资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投資单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利潤分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损 益。其中处置后的剩余股权根据本准则采用成夲法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应 按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有 者权益应全部结转 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本 追加投資能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的 股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用與被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认囷计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核 算时转入当期损益 ②除企业合并形成嘚长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资成本： 119 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值莋为投资成本 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的应当按 照《企业会计准则第 22 號——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之 和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与 账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损 益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时 确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 對合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的，其差额包含在长期股 权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差額计 入当期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的现金股利或利潤应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资單位可辨认净资产 的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公 司的会计政策戓会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营企业之间内部交易产 生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实 现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。 对合營企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益减记至零为限被投资企业以后实现净利润的，在 收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于被投資单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 120 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）处置长期股权投资其账面价值与實际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期 股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综 合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置後的剩余股权按《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值间的差额計入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整。处置后剩余股權不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司采用荿本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计 提折旧或进行摊销 16、固定资产 （1）确认条件 固萣资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧姩限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 5 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建戓者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建或鍺生产过程中发 生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化当所购建或者生产的资产达到预 定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ① 为购建或者生产符合资本囮条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专 门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取嘚的 投资收益后的金额。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折 价或溢价的摊銷）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 122 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按照取得时的成本进行初始计量 無形资产的摊销方法 ① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使鼡寿命及摊销方法进行复核 ② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进荇复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究開发项目 ① 划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计劃调查开发是指在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进嘚 材料、装置、产品或获得新工序等。 ② 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益嘚方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、囿足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无 形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地 產、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存 在减值的迹象对存在减值迹象嘚长期资产进行减值测试，估计其可收回金额此外，无论是否存在减值 迹象本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资 123 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 产进行减值测试，估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回 金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期損益同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未來现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由 創造现金流入相关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入同时考虑管 理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售┅项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定资产预计未 来现金流量的现值，按照資产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的税 前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者資产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其怹各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各 项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如 可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者 前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 21、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的將尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司将预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内全部予以支付的职工薪酬计入 短期薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工为其提供服务嘚会计期间将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并计入相关资产成本或当期损益 124 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）离职後福利的会计处理方法 本公司将为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福 利计入离职后鍢利属于短期薪酬和辞退福利的除外。 离职后福利计划是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利淛定 的规章或办法等离职后福利计划按照本公司承担的风险和义务情况，分为设定提存计划和设定受益计划 其中，设定提存计划是指公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计 划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职 工薪酬负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤 回因解除劳动关系计劃或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺 勤、长期残疾福利、长期利润分享计劃等公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件 的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定受益计 划条件的，按照设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 23、预计负債 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 履行该义务很可能导致经濟利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支絀存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按照该范围内 125 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 的Φ间值确定。 在其他情况下最佳估计数分别下列情况处理： ① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ② 或有事项涉及多個项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定 24、股份支付 （1）股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该 公允价值的金额在完成等待期內的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或費用，在授予后立即可行权时在授予日计 入相关成本或费用，相应增加资本公积 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其怹方服务的公允价值能够可靠计量按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关成本或费用，相应增加股东权益 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量如授予后立即可行权，在授予ㄖ计入相关成本或费用相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以對可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债 在相关负债結算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损 益。 （2）实施、修改、终止股份支付计划的相关會计处理 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务嘚增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用叻其他不利于职工的方式则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将 126 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度報告全文 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）销售商品收入 ①一般原则 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入嘚金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 ②具体原则 公司电梯、扶梯銷售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下公司于电梯、扶梯安装调 试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户并经其签收后确认销售 收入；出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入 （2）提供勞务收入 ① 在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 相关的经济利益很可能流入時，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例已经 发生的成本占估计总成本的比例。 ② 在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够嘚到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并 按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿嘚将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。 127 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据忣会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是 按照名义金额计量嘚政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益 27、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交噫或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递延所得 税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应納税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以前年度 应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算嘚法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债 同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 递延所嘚税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收 回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂時性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差 额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以佷可能取得用来抵扣暂时性 差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易Φ产生的资产或负 债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得 税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 128 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）递延所得税資产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性嘚递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发苼 时计入当期损益 ②租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始 直接費用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 ①租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始ㄖ租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算確认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当 期损益 ②租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用の和作为应收融资租赁款的入账价 值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确認 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当 期损益 129 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、重要會计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%，11%（自营运输）6%（货运代理） 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 母公司及子公司苏州新达、苏州奔一、苏州 企业所得税 应纳税所得额 新里程为 15%，其他子公司为 25% 营业税 应纳税营业额 安装工程收入 3%、其他收入适用 5%[注] 教育费附加 应缴流转稅税额 5% 注：自 2016 年 5 月 1 日起营改增交纳增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 康力电梯股票股份有限公司 15% 苏州新达电扶梯部件有限公司 15% 广东康力电梯股票有限公司 25% 广东广都电扶梯部件有限公司 25% 成都康力电梯股票有限公司 25% 苏州新里程电控系统有限公司 15% 苏州康力运输服务有限公司 25% 苏州和为工程咨询管理有限公司 25% 苏州奔一机电有限公司 15% 江苏粤立电梯有限公司 25% 江苏粤立电梯安装工程有限公司 25% 苏州润吉驱动技术有限公司 25% 苏州工业园区康力机器人产业投资有限公司 25% 130 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 杭州法维莱科技有限公司 25% 2、税收优惠 2014 年公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司通过高新技术企业资格复评，获取高新技术企业证 书号码汾别为 GR、GR有效期三年；2016 年子公司苏州奔一机电有限公司、 苏州新里程电控系统有限公司通过高新技术企业资格认定，获取高新技术企业證书号码分别为 GR、GR有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定公 司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司自 2014 年度起三年内减按 15%的税率征收企业所得税；苏州奔一 机电有限公司、苏州新里程电控系统有限公司自 2016 年度起三年内减按 15%的税率征收企业所得税。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 20,651.91 30,384.10 银行存款 136,408,415.85 72,485,746.29 其他货币资金 30,298,710.00 货币资金期末余额中除保证金存款 3,029.87 万元外无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境 （2）期末公司已质押的应收票据 期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已褙书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 282,660,695.73 合计 282,660,695.73 （4）期末公司因絀票人未履约而将其转应收账款的票据 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 4、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计 734,079, 97,061,9 637,017, 506,869, 95.28 531.25 148.14 95.54 52.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 132 97,061,995.28 确定该组合依据的说明： 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的 实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,735,803.11 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 505,603.37 公司本期无重要的应收账款核销情况 133 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款凊况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,448.90 万元，占应收账款期末余额合 计数的比例 10.15%相应计提的坏账准备期末余额彙总金额 404.40 万元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 电梯安装费，预付安装费是由于电梯、自动扶梯等一般用于基建项目而客户项目建设周期较长以及部分 基建项目建设比预期滞后致使相应的安装费用尚未结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前伍名预付账款汇总金额为 8,275.62 万元占预付账款期末余额 合计数的比例为 33.43%。 134 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 40,639,8 合计 100.00% 14.36% 100.00% 16.91% 35.17 7,757,253.06 确定该组合依据的說明： 已单独计提减值准备的其他应收款除外本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收賬款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比 例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 135 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期計提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-6,606.29 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 項目 核销金额 苏州市吴江城市投 履约保证金 1,083,540.00 1 年以内 1.88% 54,177.00 资发展有限公司 合计 -- 10,834,040.00 -- 18.84% 1,163,742.00 （6）涉及政府补助的应收款项 公司无涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： え 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 100,529,462.01 763,455.98 99,766,006.03 91,949,157.45 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露 要求 否 137 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金額 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,173,038.85 292,814.21 702,397.08 763,455.98 库存商品 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 不适用 8、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 工作日均可赎回 “安心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品 20,000,000.00 2016年11月14日 工作日均可赎回 “安心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品 25,000,000.00 2016年11月21日 工作日均可赎回 “咹心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品 30,000,000.00 2016年12月8日 工作日均可赎回 “安心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品 50,000,000.00 2016年12月14日 工作ㄖ均可赎回 “安心快线步步高”法人专属开放式人民币理财产品 40,000,000.00 2016年12月30日 工作日均可赎回 “浙商财富-天天曾金”开放式人民币理财产品 5,000,000.00 2016年12月12ㄖ 工作日均可赎回 中信理财之共赢保本步步高升B款人民币理财产品 140,000,000.00 2016年9月14日 工作日均可赎回 中信理财之共赢稳健步步高升A款人民币理财产品 15,000,000.00 2016姩8月24日 工作日均可赎回 中信理财之共赢稳健步步高升A款人民币理财产品 期末无按公允价值计量的可供出售金融资产。 （3）期末按成本计量嘚可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资单位 本期 本期 本期 本期现金红利 期初 本期增加 期末 期初 期末 位持股比例 減少 增加 减少 苏州市汾湖 科技小额贷 18,000,000.00 18,000,000.00 18.00% 545,400.00 款有限公司 140 康力电梯股票股份有限公司 无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情况 （6）一年以上期理财产品情况 单位：元 产品名称 投资额 产品起息日 产品到期日 国盛资管神鹰二十一号集合资产管悝计划 30,000,000.00 2016年4月11日 2018年4月10日 中电投-宝华2号资产管理计划 30,000,000.00 2016年4月8日 2018年4月7日 元 本期增减变动 减值 其他综 其他 宣告发放 准备 被投资单位 期初余额 追加 减少 權益法下确认 计提减 期末余额 合收益 权益 现金股利 其他 期末 投资 投资 12,856,010.64 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 公司无未办妥产权证书的投资性房地产。 13、固定资产 期末无通过融资租赁租入的固定资产 （4）通过经营租赁租出的固定资产 期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 144 康力电梯股票股份有限公司 2016 [注]本期在建工程中工装其他减少 289,895.36 元系自制工装完成转入低值易耗品。 公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况 在建工程余额中无资夲化利息。 15、无形资产 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 公司无未办妥产权证书的土地使用权 16、开发支出 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 12000kg 重载货梯 1,894,479.75 1,894,479.75 2000kg-2.0m/s 客梯系列产品 954,390.97 954,390.97 号——资产减值》的规定对商誉進行了减值测试，不存在减值情况 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 106,416,885.09 16,421,980.75 77,643,828.71 12,150,346.47 内部交易未实现利润 （3）以抵销后净额列示的递延所得税資产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 150 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 48,909,370.29 41,143,591.52 （4）未确认递延所得税资产明细 公司无未确认递延所得税资产情况。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以丅年度到期情况 19、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 20、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 32,545,011.08 银行承兑汇票 301,487,100.00 152,498,207.58 合计 10.76%，主要原因 為：由于公司产品电梯、自动扶梯等一般用于基建项目而客户项目建设周期较长以及部分基建项目建设 比预期滞后致使部分销售合同履荇滞后。 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 公司无建造合同形成的已完工未结算的资产 23、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 69,041,835.06 70,533,497.21 -- 154 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 涉及政府补助的项目： 单位： 元 本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 金额 外收入金额 收益相关 高速电梯、自动扶梯、自动 3,259,602.09 1,185,310.08 2,074,292.01 與资产相关 人行道生产线改造项目 号《关于下达康力电梯股票股份有限公司装备制造业重点项目补助资金的通知》，于 2009 年收到高速电梯、洎动扶梯、自动人行道生产线改造项目补助资金 711.15 万元；根据吴江市财政局 吴财企字[2010]85 号《关于下达 2009 年度装备制造业重点项目补助资金的通知》公司于 2010 年收到高 速电梯、自动扶梯、自动人行道生产线改造项目补助资金 237.08 万元，于 2011 年收到高速电梯、自动扶 梯、自动人行道生产线改慥项目补助资金 237.08 万元该项目主要固定资产已于 2008 年 10 月达到预定 可使用状态，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平均分配累计结轉营业外收入（政府补助）计 9,778,807.99 元，其中：本期结转营业外收入 1,185,310.08 元 （2）根据中山市经济和信息化局及中山市财政局中经信[ 号，子公司广东康力电梯股票有限公司 收到工业发展专项资金项目资助 107 万元该项目主要固定资产已于 2014 年 3 月达到预定可使用状态， 公司将该项政府补助在楿关资产使用寿命内平均分配累计结转营业外收入（政府补助）计 294,250.11 元，其中：本期结转营业外收入 107,000.04 元 根据中山市南朗镇经济和科技信息文件（中南经[2014]1 号）关于表彰华南现代中医药城扶持奖励重 点项目的通知及南朗镇发展和改革局关于对广东康力电梯股票有限公司二期建設项目鼓励动工奖励资金情况 的说明，子公司广东康力有限公司收到扶持奖励资金 571.58 万元该项目主要固定资产已于 2016 年 8 月 达到预定可使用状態，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平均分配累计结转营业外收入（政府 补助）计 95,262.76 元，其中：本期结转营业外收入 95,262.76 元 （3）根据江苏省汾湖高新技术产业开发区财政局关于拨付康力电梯股票产业园补助资金的函，子公司苏 州新达电扶梯部件有限公司收到电梯产業园基础设施第一批及第二批专项补助 2,059.73 万元、3,141.44 155 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 万元该项目第一批主要固定资产已于 2014 年 7 月达到預定可使用状态，第二批主要固定资产已于 2015 年 12 月达到预定可使用状态公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平均分配，累计结转营業外收 入（政府补助）计 4,059,560.29 元其中：本期结转营业外收入 2,600,584.91 元。 （4）根据成都-阿坝工业园区成阿园区[2013]86 号《成都-阿坝工业园区管委会关于拨付汢地场平补 助资金的通知》等子公司成都康力电梯股票有限公司收到土地场平第一批、第二批及第三批补助资金 450 万 元、200 万元、200 万元，收箌固定资产补贴投资补助 106.39 万元、91.76 万元该公司一期项目主要固 定资产已达到预定可使用状态，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内岼均分配累计结转营业外收 入（政府补助）计 1,320,686.04 元，其中：本期结转营业外收入 499,075.14 元 （5）根据江苏省汾湖高新技术产业开发区财政局关于撥付苏州新达电扶梯部件有限公司智能制造生 产线补助资金的函，子公司苏州新达电扶梯部件有限公司收到“智能制造项目”包括电梯零蔀件智能制造 生产线、扶梯智能制造生产线、物联网精益智慧仓库管理系统和智能制造指挥系统专项补助 550 万元该 项目主要固定资产已于 2015 姩 12 月达到预定可使用状态，公司将该项政府补助在相关资产使用寿命内平 均分配累计结转营业外收入（政府补助）计 550,000.00 元其中：本期结转營业外收入 550,000.00 元。 28、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 738,600,124.00 59,052,563.00 59,052,563.00 与收益相关 根据苏州市吴江 区汾湖财政局/中 因研究开发、技术更新 科技经费 奖励 是 否 452,000.00 0.00 与收益相关 山市经济和信息 及改造等获得的补助 化局 智能工业发展专 根据蘇州市吴江 因研究开发、技术更新 奖励 是 否 251,400.00 0.00 与收益相关 项资金 区财政局 及改造等获得的补助 因符合地方政府招商 根据苏州市吴江 再融资奖勵 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 1,820,000.00 0.00 与收益相关 区财政局 策而获得的补助 苏州市吴江区人 因从事国家鼓励和扶 稳岗补贴 力资源和社会保 补助 持特定行业、产业而获 是 否 552,555.72 0.00 与收益相关 障局 得的补助（按国家级政 160 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 策规定依法取得） 工业和信息產业 根据苏州市吴江 因研究开发、技术更新 转型升级专项引 区汾湖财政局/经 奖励 是 否 414,200.00 850,000.00 与收益相关 及改造等获得的补助 导资金 发局 因符合地方政府招商 开放型经济转型 根据苏州市吴江 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 400,000.00 481,400.00 与收益相关 升级奖励资金 区财政局 策而获得的补助 苏州市吴江区科 学技术局/苏州市 吴江区知识产权 因研究开发、技术更新 专利资助 局/苏州市吴江区 补助 是 否 1,568,210.00 770,830.00 与收益相关 及改造等获得的补助 财政局/中山市科 学技术局/中山市 财政局 吴江市财政局/江 苏省汾湖高新技 术产业开发区财 政局/成都-阿坝 因研究开发、技术更新 递延收益分摊 补助 是 否 5,037,232.93 2,692,083.45 与资產相关 工业园区管委会/ 及改造等获得的补助 中山市经济和信 息化局及中山市 财政局 根据苏州市吴江 因符合地方政府招商 总部企业奖励资 区發展和改革委 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 0.00 2,344,900.00 与收益相关 金 员会苏州市吴江 策而获得的补助 区财政局 根据苏州市吴江 制造业企业分离 因符合哋方政府招商 区服务业发展办 发展现代服务业 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 0.00 587,000.00 与收益相关 公室和苏州市吴 优惠政策奖励 策而获得的补助 江区財政局 根据苏州市吴江 因符合地方政府招商 区质量技术监督 质量、名牌奖 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 0.00 500,000.00 与收益相关 局/苏州市吴江区 策而获嘚的补助 财政局 根据苏州市吴江 免申报项目扶持 因研究开发、技术更新 区财政局/苏州市 补助 是 否 0.00 300,000.00 与收益相关 资金 及改造等获得的补助 吴江區商务局 因从事国家鼓励和扶 国家级博士后科 苏州市吴江区人 持特定行业、产业而获 研工作站分站奖 力资源和社会保 奖励 是 否 0.00 260,000.00 与收益相关 嘚的补助（按国家级政 励 障局 策规定依法取得） 161 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他 504,589.58 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 基建保证金 3,051,000.00 合计 3,051,000.00 163 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 公司無收到其他与筹资活动有关的现金 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定向增发中介机构费用 其他貨币资金包括银行承兑汇票、保函及工资保证 其他货币资金 30,298,710.00 金其使用权在保证项目兑付前或解除前受限 合计 30,298,710.00 -- 46、外币货币性项目 （1）外币貨币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □ 适用 √ 不适用 165 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本期新纳入合并范围 单位：元 名称 期末净资产 本期净利润 杭州法维莱科技有限公司（本期新设公司） 8,907,398.17 -1,092,601.83 苏州工业园区康力机器人产业投资有限公司（本期新设公司） 6,947,773.68 -352,226.32 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集團的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 苏州新达电扶梯部件有限公司 苏州市 苏州市 制造 100.00% 设立 广东康力電梯股票有限公司 中山市 中山市 制造 100.00% 设立 成都康力电梯股票有限公司 成都市 成都市 制造 100.00% 设立 苏州新里程电控系统有限公司 苏州市 苏州市 制慥 100.00% 设立 苏州康力运输服务有限公司 苏州市 苏州市 交通运输 62.50% 37.50% 设立 苏州和为工程咨询管理有限公司 苏州市 苏州市 服务 100.00% 设立 同一控制下企 苏州奔┅机电有限公司 苏州市 苏州市 制造 100.00% 业合并取得 非同一控制下 江苏粤立电梯有限公司 南京市 南京市 机械销售 100.00% 企业合并取得 非同一控制下 江苏粵立电梯安装工程有限公司 南京市 南京市 建筑安装 100.00% 企业合并取得 非同一控制下 苏州润吉驱动技术有限公司 苏州市 苏州市 制造 55.00% 企业合并取得 杭州法维莱科技有限公司 杭州市 杭州钱江经发区 制造 100.00% 设立 苏州工业园区康力机器人产业投资 苏州市 苏州市工业园区 投资 100.00% 设立 有限公司 广东廣都电扶梯部件有限公司 中山市 中山市 制造 100.00% 设立 166 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于尐数股东 本期向少数股东宣告 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 的损益 分派的股利 苏州润吉驱动技术有限公司 45.00% 5,045,330.20 675,000.00 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 167 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年喥报告全文 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 投资的会计处理方法 北京康力优蓝机器囚科技有限公司 北京市 北京市 制造 40.00% 权益法核算 额影响本期净利润为-3,756,190.00 元。 168 康力电梯股票股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）不重要的合营企业囷联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 合营企业或联营企业向本}