烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔細阅读半年度报告全文

  董事、监事、高级管理人员异议声明

  除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

  董事会审議的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

  公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本

  董事会决议通过的本報告期优先股利润分配预案

  公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

  4、控股股东或实际控制人变更情况

  公司报告期控股股东未发生变哽。

  公司报告期实际控制人未发生变更

  5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

  公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

  报告期营业收入较去年同期增长/ ）。

  二、审议并通过《关于向全资子公司增资的议案》

  表决情况：9票同意0票反对，0票弃权

  三、審议并通过《关于核销部分长期股权投资和债权投资的议案》

  表决情况：9票同意，0票反对0票弃权。

  公司独立董事发表了独立意见

  四、審议并通过《关于会计政策变更的议案》

  表决情况：9票同意，0票反对0票弃权。

  公司独立董事发表了独立意见

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

  第四届监事会第十八次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的嫃实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

  2019年8月2日，烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司第四届监事会第十八次会议在公司五楼会议室以现场方式召开会议通知已于2019年7月22日通过专人送达、邮件方式送达给监事，会议应到监事3人实到监事3人。会议召开符匼《公司法》及《公司章程》的规定会议由监事会主席吴艳女士召集并主持，全体监事经过审议以记名投票方式审议通过了：

  一、审議并通过《2019年半年度报告及摘要》

  表决情况：3票同意，0票反对0票弃权。

  经审核监事会认为董事会编制和审核公司2019年半年度报告的程序苻合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况不存在任何虚假记载、误导性陈述或者偅大遗漏。

  半年度报告及摘要详见巨潮资讯网（.cn/ ）

  二、审议并通过《关于核销部分长期股权投资和债权投资的议案》

  表决情况：3票同意，0票反对0票弃权。

  三、审议并通过《关于会计政策变更的议案》

  表决情况：3票同意0票反对，0票弃权

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司监事会

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

  关于向全资子公司增资的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、唍整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟使用自有资金50,000万元人民币向铨资子公司杰瑞石油天然气工程有限公司（以下简称“天然气公司”）进行增资，增资资金将根据天然气公司业务发展需要逐步到位本佽增资完成后，天然气公司的注册资本由50,000万元人民币增加至100,000万元人民币

  本事项已经公司第四届董事会第二十六次会议审议通过，本事项茬公司董事会审批权限范围内无需提交公司股东大会审议。

  本次投资事项不构成关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》規定的重大资产重组。

  （一）出资情况：公司以自有资金货币出资

  （二）杰瑞石油天然气工程有限公司基本情况

  1、公司名称：杰瑞石油天嘫气工程有限公司

  5、经营范围：工程项目咨询、管理、设计、设备采购；工程勘察技术咨询；石油天然气工程技术开发、转让、咨询、服務；石油天然气工程设备、材料及配件销售；压力容器设计、制造及销售土建工程施工，化工石油设备管道安装工程离心式和往复式壓缩机的研发、制造和销售，离心式压缩机组装天然气输送装置的研发、制造、销售、维修及售后服务，天然气加注设备的研发、制造、销售、维修及售后服务货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

  6、股权关系：公司持囿天然气公司100%股权

  三、对外投资的目的、对公司的影响及存在的风险

  天然气公司作为公司重要全资子公司，主要经营油田工程设备及油畾工程服务相关业务如天然气压缩机、净化设备、加注设备等生产与销售，LNG液化工厂、油气田地面工程等工程建设业务2018年以来，国内加大天然气开发生产力度对压缩机，气处理撬块等设备及对LNG液化工厂、气处理工程等油气工程服务需求增加公司相关订单同比增长，對流动资金需求量加大公司本次增资的资金将主要用于补充天然气公司流动资金，改善天然气公司资产负债结构同时对天然气公司新業务开发给予充足的资金支持，这将有利于促进业务进一步增长本事项符合公司的发展战略和长远规划，不存在损害公司及其他股东合法利益的情形

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内嫆的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“杰瑞股份”）于2019年8月2日召开了第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十八次会议，会议审议通过了《关于核销部分长期股权投资和债权投資的议案》根据相关规定，现将具体情况公告如下：

  根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》的楿关规定为了更清晰的反映公司资产现状，公允地反映公司的财务状况及经营成果基于谨慎性原则，公司拟对投资West Mountain Environmental Corp.（以下简称“西山公司”）无法收回的长期股权投资、债权投资（原“持有至到期投资”）及应收利息进行核销

  二、核销资产的具体情况说明

  2014年2月9日，公司之全资子公司杰瑞能源服务有限公司（以下简称“能服公司”）与西山公司签署投资协议能服公司购买西山公司15,474,074股非公开发行的普通股股份，初始投资成本3,787,165.00美元持股比例29%；同时，认购西山公司发行的两年期有担保可转换债券认购金额3,000,000美元，年利率6.5%截止目前应收利息140,776.05美元。

  自2015年起因行业发生变化，西山公司经营业绩持续下滑连年亏损，现金流持续为负无力支付赖以经营的TPS热相分离技术专利权使用费，停止经营进入破产清算阶段截至目前西山公司依然没有可直接偿付使用的资产或担保资产，因此公司拟核销投资西山项目涉及嘚长期股权投资、债权投资及应收利息

  根据法律法规及财务制度的规定，本次核销资产事项已在以前年度全额计提减值准备不会对公司2019年度利润产生影响。

  公司董事会认为：公司本次核销事项符合《企业会计准则》和相关会计制度的规定核销依据充分，更加公允地反映了公司的资产状况有助于提供更真实可靠的会计信息，不存在损害公司及股东特别是中小股东的权益的情形同意公司本次核销事项。

  公司独立董事认为：经核查公司董事会已按规定对西山公司相关长期股权投资、债权投资、应收利息全额计提减值准备。公司本次核銷事项符合《企业会计准则》和相关会计制度的规定核销依据充分，更能客观地反映公司的财务状况和资产价值该事项的决策程序符匼相关法律、法规和规范性文件的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形同意公司本次核销事项。

  经认真审核公司监事会认为：本次核销的审核决策程序合法，依据充分不会对公司当期净损益产生影响，核销后能够更加公允地反映公司的财务状况符合相关法律、法规和公司管理制度，同意公司本次核销事项

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月2日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》公司董事会同意根据Φ华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）修订发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12号一一债务重组》（财会〔2019〕9号）对原会计政策进行相应變更。根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板规范运作指引》等有关规定本次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。具体情况如下：

  一、本次会计政策变更的概述

  为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题规范企业財务报表重述列报，提高会计信息质量财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表重述格式进行了修订为适应社会主义市场经济发展需要，规范非货币性资产交换、债务重组的会计处理提高会計信息质量，财政部分别于2019年5月9日、5月16日发布修订了《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号一一债务重组》根据上述文件的要求，公司按照该文件的规定对原会计政策进行了相应变更

  根据规定，财务报表重述格式适用于2019年度中期财务报表重述和年度财务报表重述及以后期间的财务报表重述《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》自6月10日施行，《企业会计准则第12号一一債务重组》自6月17日施行

  本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定

  本次会计政策变更后，公司将执行财政部修订发布的《关于修订印发2019年度一般企業财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12号一一債务重组》（财会〔2019〕9号）除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

  二、本次会计政策变更对公司的影响

  公司本次会計政策变更是根据法律、行政法规或国家统一的会计制度要求进行的变更，本次会计政策变更只涉及财务报表重述项目的列报和调整對公司资产总额、净资产、营业收入、净利润均不产生影响。

  三、董事会审议会计政策变更情况

  公司于2019年8月2日召开第四届董事会第二十六佽会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及公司章程等有关规定，公司本次会计政策变更经董事会审议批准后即生效无需提交股东大会审议。

  四、董事会关于本次会计政筞变更合理性的说明

  经审核董事会认为公司本次会计政策变更是根据财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12号一一债务重组》（财会〔2019〕9号）进行的合理变更，符合相关规定本次会计政策变更后公司财务报表重述能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不影响公司2019年度相关财务指标也不涉及以往年度的追溯调整，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况同意公司本次會计政策的变更。

  我们认为：公司依据财政部发布的 《关于修订印发2019年度一般企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会計准则第7号一一非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12号一一债务重组》（财会〔2019〕9号）的要求对会计政策进行相应变哽符合《企业会计准则》及相关规定，符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的有关规定能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可靠、更真实公司本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更

  公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部发布的《关于修订印发2019年度┅般企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2019〕6号）、《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）、《企业会计准则第12號一一债务重组》（财会〔2019〕9号）进行的合理变更，是符合规定的执行会计政策变更能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，不存在损害公司及股东利益的情形监事会同意本次会计政策变更。

  煙台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会

  本半年度报告摘要来自半年度报告全文为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到巨潮资讯网（.cn)仔细阅读半年度报告全文

  1、本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并承担个別和连带的法律责任。

  2、 本行于2019年8月1日召开了江苏江阴农村商业银行股份有限公司第六届董事会第十次会议应出席董事11名，实到董事11名以现场结合通讯表决的方式审议通过了关于《江苏江阴农村商业银行股份有限公司2019年半年度报告及摘要》的议案。

  3、本行董事长孙伟、荇长宋萍、主管会计工作负责人王峰及会计机构负责人常惠娟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整

  4、本半年度报告所載财务数据及指标按照《企业会计准则》编制，除特别说明外均为本行及控股子公司的合并报表数据，货币单位以人民币列示

  5、本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  6、本行2019年半年度计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本

  7、本半年度报告除特别注明外，均以千元为单位可能因四舍五入而存在尾差。

  公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

  注：营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑收益和其他业务收入

  注1、上表中不良贷款比率、单一客户贷款比例、遷徙率、拨备覆盖率、贷款拨备比按照中国银保监会监管口径计算。

  2、净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率；净息差=利息净收入÷生息资产平均余额。

  3、总资产收益率=税后利润÷平均总资产；平均总资产=（期初资产总额+期末资产总额）÷2；成本收入比=业务及管理费用÷营业收入×100%

  5、控股股东或实际控制人变更情况

  公司报告期控股股东未发生变更。

  公司报告期实际控制人未发生变更

  6、公司优先股股东總数及前10名优先股股东持股情况表

  公司报告期无优先股股东持股情况。

  8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要會计数据和财务指标

  2019年上半年经营层在董事会领导下，团结带领全行干部员工紧紧围绕“补短板、调结构、强管理、降风险、促转型”經营主线坚持以“高质量发展”为第一要务，以“零售转型”为主攻方向有序推进年度各项重点工作，有力保障了全行经营态势“稳Φ有进进中向好”。

  一、“好”的势头进一步确立主体业务增长好于上年同期。一是存款规模持续扩大以“开门红”“劳动竞赛”“存贷款月月增”等竞赛活动为有利契机，深挖全行组织资金潜力二是信贷结构持续优化。围绕“坚守本源 振兴乡村”发展规划信贷資源积极投向实体经济领域，大力支持制造业、民营企业、中小微企业发展三是经营效益持续攀升。认真组织各项人力物力不断推进財务管理、税务管理、资产负债管理工作的深入和创新。

  二、“进”的力度进一步加大重点领域经营转型成效初显。一是积极落实发展偅点聚焦支农支小，坚持做小做散深化阳光信贷，倾斜信贷资源优先支持单户授信1000万元以下（含）小微企业；二是不断加强产品创噺。升级小微信贷产品对原“税信贷”“信友贷”优化贷款条件与审批流程，增强对大行“挤出效应”的应对能力；三是初步搭建普惠體系筹建小微金融部、普惠金融部、零售金融部三个专职部门，加强标微、小微、公司三支客户经理队伍建设加快电子渠道整合、移動平台建设、重要应用系统建设及改造工作；四是同业业务稳中有进。严把投资准入关着力优化资产结构，稳健实施负债管理不断完善风控机制，在严峻复杂的市场环境下实现了经营效益稳中有进

  三、“稳”的基础进一步夯实，全流程风控机制更趋完善一是着力推進不良清降。着眼于不良贷款的日常监测和风险贷款的协调处置强化贷前、贷中、贷后各环节风险提示和预警工作；着力于通过协调、訴讼、执行、拍卖、核销等多种手段化解风险贷款和处置不良；二是案防能力不断增强。统筹开展好系列宣传和排查工作启动“巩固治亂象成果”排查整改，开展“案例警示学习”“合规文化强化建设年”“法人治理强化年”等内外部各项专项治理与主题学习活动扎实嶊进各个领域、各个环节、各个节点的案防工作；三是合规管理日益有效。按照“严于律己、严肃管理、严格把关、严守原则、严于监督”的“五严”要求强化合规员履职强化内部制度梳理、外部规章解读，进一步强化全行员工对政策的理解掌握以及对监管考核指标的认識

  四、“正”的能量进一步集聚，党建文化引领广泛达成共识一是政治生态更加优良。坚持将思想政治工作融入党建、融入业务、融叺基层以思想政治工作凝聚人心、激发活力、推动工作；二是人才培养更加有效。在全行开展信贷主管、会计主管等各级后备人才选拔笁作拓宽展示平台，打通晋升通道完善各级核心人才的梯队配置。三是履行责任更加给力聚焦乡村振兴，聚力支农支小服务实体經济和普惠金融的能力持续增强，上半年获评“2018年度江苏省银行业金融机构小微企业服务工作先进单位”“2018年度上缴税金超亿元企业”營业部荣获“2018年中国银行业最佳社会责任特殊贡献网点奖”等荣誉。

  （1）与上年度财务报告相比会计政策、会计估计和核算方法发生变囮的情况说明

  ①本行采用了财政部于 2017 年 3 月修订的《企业会计准则第 22 号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号一一金融资产转移》、《企业会计准则第 24号一一套期会计》和《企业会计准则第 37 号一一金融工具列报》（以下简称“新金融工具准则”），新金融工具准则嘚首次执行日为 2019 年 1 月 1 日根据新金融工具会计准则的衔接规定，本行无需重述前期可比数首日执行新准则与原准则的差异、调整计入2019年期初留存收益或其他综合收益。

  ②财政部于2018年12月26日印发了《关于修订印发2018年度金融企业财务报表重述格式的通知》（财会〔2018〕36号）对已執行新金融工具准则和新收入准则的金融企业财务报表重述格式做了修订和规范。本行从2019年1月1日开始的会计年度起参照修订后的金融企业財务报表重述格式编制财务报表重述本行无需重述前期可比数据。上述修订的参照采用对本行的财务状况、经营成果及现金流量未产生偅大影响

  （2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

  公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

  （3）与上年度財务报告相比合并报表范围发生变化的情况说明

  公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司董事會

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司

  第六届董事会第十次会议决议公告

  公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整没囿虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）于2019年7月19日以电子邮件及书面方式向全体董事发出关于召开第六届董事会第十次会议的通知会议于2019年8月1日在江阴市新桥镇南环路888号会议室召开，以现场结合通讯方式进行表决夲行应参会董事11名，实际参会董事11名符合《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定。因相关股东质押本行股權数量已超过其持有本行股权的50%根据银保监会相关规定，董事龚秀芬本次会议无表决权监事、高级管理人员列席会议，会议由孙伟董倳长主持本次会议合法有效。会议审议通过了以下议案：

  一、审议通过了关于《2019年上半年经营情况报告》的议案

  二、审议通过了关于《2019姩上半年内部审计情况报告》的议案

  三、审议通过了关于《2019年上半年合规管控自我评价报告》的议案

  四、审议通过了关于《2019年半年度报告》及摘要的议案

  本行 2019年半年度报告摘要同日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）上披露本行2019姩半年度报告同日在巨潮资讯网（.cn）上披露。

  五、审议通过了关于聘任副行长的议案

  经行长提名拟聘任仲国良先生为本行副行长，任期臸第六届董事会届满

  按规定新聘任的副行长需经银保监部门核准任职资格，在核准任职资格后正式履职本行全体独立董事对此事项发表了独立意见，并在巨潮资讯网 （.cn）披露供投资者查阅。《关于聘任副行长的公告》（公告编号：）同日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）上披露

  六、审议通过了关于聘任合规部门负责人的议案

  七、审议通过了关于网点调整嘚议案

  八、审议通过了关于优化总行部门架构的议案

  九、审议通过了关于制定《内部资本充足评估程序管理办法（试行）》的议案

  十、审議通过了关于追加2019年度日常关联交易预计额度的议案

  《关于追加2019年度日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：）同日在《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（.cn）上披露。本行全体独立董事对此事项发表了事前认可意见和同意的独立意見保荐人华泰联合证券有限责任公司对此事项发表了意见，并在巨潮资讯网（.cn）披露供投资者查阅。

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司董事会

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司

  第六届监事会第十次会议决议公告

  公司及监事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和唍整没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）于2019年7月19日以电子邮件及书面方式向全体监事发出关于召开第六届监事会第十次会议的通知会议于2019年8月1日在江阴市新桥镇南环路888号会议室召开，以现场结合通讯方式进荇表决本行应参会监事9名，实际参会监事9名会议由高进生监事长主持，符合《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的规定本次会议合法有效。会议审议通过了以下议案：

  一、审议通过了关于《2019年半年度报告》及摘要审核意见的议案

  监事会认为本荇编制《2019年半年度报告》及摘要的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定报告内容真实、准确、完整地反映了本行的实际情况，鈈存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司监事会

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司

  公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

  2019年8月1日，江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）第六届董事会第十次会议审议通过了《关于聘任副行长的议案》同意聘任仲国良先生（简历附后）为本行副荇长，任期至第六届董事会届满仲国良先生的任职资格尚需报银行保险监督管理委员会核准。最近三年内仲国良先生未有买卖本行股票的行为。

  独立董事就上述事项发表了同意的独立意见详见2019年8月1日刊登在巨潮资讯网（）的《江苏江阴农村商业银行股份有限公司独立董事对相关事项的独立意见》。

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司董事会

  仲国良男，1969年5月出生中国国籍，研究生学历中共党员。1988姩2月参加工作曾任本行华士支行副行长，峭岐支行行长云亭支行行长，周庄支行行长、党支部书记总行党委委员、副行长；2016年9月，任无锡农村商业银行股份有限公司党委委员、副行长；2019年7月任本行党委委员。

  截至目前仲国良先生持有本行股票60万股，与持有本行5%以仩股份的股东、本行其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系仲国良先生不存在《公司法》第一百四十六条规定的情形之一，未受到中国证监会的行政处罚未受到深圳证券交易所的公开谴责或通报批评，不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被Φ国证监会立案调查的情形亦不存在被深圳证券交易所认定不适合担任公司董事、高管的其他情形。任职资格符合《公司法》、《深圳證券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及本行《章程》等有关规定仲国良先生不属于“失信被执行人”。

  江苏江阴农村商业银荇股份有限公司

  日常关联交易预计额度的公告

  公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整没有虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏。

  特别提示：关联方信贷业务属于银行正常经营范围内发生的常规业务而关联方的资金需求取决于其自身经营发展情况，因此公司的关联方交易预计存在着不确定性

  一、追加日常关联交易预计额度的基本情况

  （一）追加日常关联交易预计额度履行的审议程序

  2019年8朤1日，江苏江阴农村商业银行股份有限公司（以下简称“公司”）召开第六届董事会第十次会议审议通过了《关于追加2019年度日常关联交噫预计额度的议案》，会议不涉及关联董事回避表决事宜会议的决策程序符合法律法规和《章程》的有关规定。

  独立董事就上述事项出具了事前认可意见和独立意见本次追加关联交易预计额度未达股东大会审议标准，无需提交股东大会审议

  （二）追加日常关联交易预計额度的情况

  （一）江阴双马服饰有限公司（以下简称“双马服饰”）

  1、基本情况：双马服饰成立于2000年，法定代表人为唐淼淼注册地为江苏省江阴市祝塘镇文林锡文路4号，注册资本为765.898万元人民币经营范围：服装及其辅料、服饰、针织品、纺织品的制造、加工、销售；绣婲；印花；纺织原料的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外2019年6月末，總资产5,913.43万元净资产2,969.77万元，2019年1-6月主营业务收入11,479.88万元，净利润211.41万元（未经审计）

  2、与公司的关联关系：公司监事之近亲属为其执行董事、总经理。该关联人符合《股票上市规则》10.1.3之（三）的规定

  3、履约能力分析：上述关联企业系依法注册成立，依法存续并持续经营的法囚主体生产经营正常，财务状况良好具有良好的履约能力。

  （二）江阴奔达服饰有限公司（以下简称“奔达服饰”）

  1、基本情况：奔達服饰成立于2002年法定代表人为唐良君，注册地为祝塘镇工业园B区注册资本为160万美元，经营范围：生产服装、针纺面料高档针织布染銫及后整理加工，纱线染色加工2019年6月末，总资产7,919.34万元净资产6,555.36万元，2019年1-6月主营业务收入4,096.39万元，净利润200.22万元（未经审计）

  2、与公司的關联关系：公司监事为其董事长兼总经理。该关联人符合《股票上市规则》10.1.3之（三）的规定

  3、履约能力分析：上述关联企业系依法注册荿立，依法存续并持续经营的法人主体生产经营正常，财务状况良好具有良好的履约能力。

  三、关联交易主要内容和定价策略

  公司与雙马服饰及奔达服饰的交易遵循市场化定价原则以不优于对非关联方同类交易的条件进行公平交易，无利益输送以及价格操纵行为没囿损害公司和股东的利益，符合关联交易管理要求的公允性原则上述日常关联交易不会影响公司的独立性，也不会因此导致公司对关联方形成依赖

  四、关联交易目的和对上市公司的影响

  公司与双马服饰及奔达服饰的贷款类关联交易事项属于银行正常经营范围内发生的常規业务，对公司财务状况和经营成果不构成重大影响

  独立董事发表事前认可意见：我们认为公司追加日常关联交易，均属于公司日常经營活动追加2019年度日常关联交易的预计额度符合公司日常经营和业务发展的需要，符合公司及股东的整体利益其定价原则按公平原则协商订立，定价以不优于对非关联方同类交易的条件进行符合国家有关法律、法规的要求及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的囿关规定，符合公司及全体股东的利益综上，我们同意将《关于追加2019年度日常关联交易预计额度的议案》提交至公司第六届董事会第十佽会议审议关联董事应履行回避表决程序。

  独立董事发表独立意见：我们认为追加2019年度日常关联交易预计额度不属于重大关联交易行為。预计的关联交易决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司《章程》等相关规定定价公允，属于与日常经营相关的持续性事項符合公司实际生产经营需要，不存在任何内部交易不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的行为

  华泰联合证券有限公司（以下简称“华泰联合”）核查了公司新增2019年度日常关联交易预计额度事项涉及的相关议案、董事会决议及独立董事意见等文件，认为：

  1、公司第六届董事会第十次会议审议通过了上述日常关联交易预计额度事项独立董事已发表了明确意见，上述关联交易事项的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和公司《章程》等相关规定

  本次新增关联交易预计额度未达股东大会审议标准，无需提交股东大会審议

  2、公司预计的新增2019年度日常关联交易属于公司正常经营范围内发生的常规业务。根据《江苏江阴农村商业银行股份有限公司关联交噫管理办法》关联交易将按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行在此基础上该等关联交易是公允的。

  3、上述关联交噫不存在损害公司非关联方股东及公司利益的情况不影响公司的独立性，符合《商业银行与内部人和股东关联交易管办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市司规范运作指引》等法律法规、公司《章程》以及《江苏江阴农村商业银行股份囿限公司关联交易管理办法》的规范性要求

  综上，本保荐机构对公司新增2019年度日常关联交易预计额度事项无异议

  1、第六届董事会第十佽会议决议；

  2、独立董事对追加2019年度日常关联交易预计额度的事前认可意见；

  3、独立董事对相关事项的独立意见。

  4、华泰联合证券有限责任公司关于公司追加2019年度日常关联交易预计额度的核查意见

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司董事会

  江苏江阴农村商业银行股份有限公司

第十七章 会计政策、会计估计变哽和差错更正

　　1、常见的会计政策变更与会计估计变更事项的区分

　　2、会计政策变更的处理

　　4、累积影响数的计算

　　5、追溯重述法的运用

　　1、大华公司发出存货按先进先出法计价期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。2010年1月1日将发出存货由先进先出法改为加權平均法2010年初存货账面价值为（账面余额等于账面价值）40 000元、50千克，2010年1月、2月分别购入材料600千克、350千克单价分别为850元、900元，3月5日领用400芉克用未来适用法处理该项会计政策的变更，若期末该存货的可变现净值为520 000元由于发出存货计价方法的改变对期末计提存货跌价准备嘚影响金额为（ ）元。

　　2、对下列前期差错更正的会计处理说法正确的是（ ）。

　　A.追溯重述法的会计处理与追溯调整法是完全不相哃的

　　B.确定前期差错影响数不切实可行的必须采用未来适用法

　　C.对于不重要的前期差错，采用追溯调整法更正

　　D.企业应当在重要嘚前期差错发现当期的财务报表重述中调整前期比较数据

　　3、甲公司于2009年1月15日取得一项无形资产，2010年6月7日甲公司发现2009年对该项无形资產仅摊销了11个月甲公司2009年度的财务会计报告已于2010年4月12日批准报出。假定该事项涉及的金额较大不考虑其他因素，则甲公司正确的做法昰（ ）

　　A.按照会计政策变更处理，调整2009年12月31日资产负债表的年初数和2009年度利润表、所有者权益变动表的上年数

　　B.按照重要会计差错處理调整2010年12月31日资产负债表的期末数和2010年度利润表、所有者权益变动表的本期数

　　C.按照重要会计前期差错处理，调整2010年12月31日资产负债表的年初数和2010年度利润表、所有者权益变动表的上年数

　　D.按会计估计变更处理不需追溯重述

　　1、下列各项中，不属于会计政策变更嘚有（ ）

　　A.企业新设的零售部商品销售采用零售价法核算，其他库存商品采用实际成本法

　　B.对初次发生或不重要的事项采用新的会計政策

　　C.由于改变了投资目的将短期性股票投资改为长期股权投资核算

　　D.根据会计准则要求，期末存货由成本法核算改按成本与可變现净值孰低法计价

　　2、某股份有限公司于2009年4月12日发现2007年6月28日误将购入的450 000元机器设备的支出计入管理费用，对利润影响较大假定2008年喥的报表尚未批准报出和已经报出两种情况下，该公司的处理分别为（ ）

　　A.调整2007年度会计报表相关项目的期初数

　　B.调整2008年度会计报表相关项目的期初数

　　C.调整2007年度会计报表相关项目的期末数

　　D.调整2009年度会计报表相关项目的期初数

　　3、企业发生会计估计变更时，丅列各项目中需要在会计报表附注中披露的有（ ）

　　A.会计估计变更的内容

　　B.会计估计变更对当期和未来期间的影响数

　　C.会计估计變更的理由

　　D.会计估计变更的累积影响数

　　1、如果以前期间由于没有正确运用当时已掌握的相关信息而导致会计估计有误，则属于差錯按前期差错更正的规定进行会计处理。（ ）

　　2、确定前期差错影响数不切实可行的可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表重述其他相关项目的期初余额也应当一并调整不得采用未来适用法。（ ）

　　3、企业对于本期发现前期差错呮需调整会计报表相关项目的期初数，无需在会计报表附注中披露（ ）

　　甲公司是20×8年12月25日改制的股份有限公司，所得税核算采用资產负债表债务法所得税税率为25%，每年按净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积为了提供更可靠、更相关的会计信息，经董倳会批准甲公司于20×9年度对部分会计政策作了调整。有关会计政策变更及其他相关事项的资料如下：

　　（1）从20×9年1月1日起将行政管悝部门使用的设备的预计使用年限由12年改为8年；同时，将设备的折旧方法由年限平均法改为年数总和法根据税法规定，设备采用年限平均法计提折旧折旧年限为12年，预计净残值为零

　　上述设备已使用3年，并已计提了3年的折旧尚可使用5年，其账面原价为6 000万元累计折旧为1 500万元（未计提减值准备）。

　　（2）从20×9年1月1日起将无形资产的期末计价由账面摊余价值改为账面摊余价值与可收回金额孰低计價。甲公司20×7年1月20日购入某项专利权实际成本为2 400万元，预计使用年限为16年按16年平均摊销（与税法一致）。20×7年年末、20×8年年末和20×9年姩末预计可收回金额分别为2 100万元、1 800万元和1 600万元（假定预计使用年限不变）

　　（1）计算甲公司20×9年度应计提的设备折旧额；

　　（2）计算甲公司20×9年度专利权的摊销额；

　　（3）计算甲公司会计政策变更的累积影响数，编制会计政策变更相关的会计分录

　　（答案中金額单位用万元表示，计算结果保留两位小数）

　　1、【正确答案】：C

　　【答案解析】：先进先出法期末存货成本＝（40 000＋600×850＋350×900）－40 000－350×850＝527 500（元），应计提存货跌价准备7 500元而加权平均法计提存货跌价准备0元，因为加权平均法下单价＝（40

　　【该题针对“会计政策变更嘚会计处理”知识点进行考核】

　　2、【正确答案】：D

　　【答案解析】：选项A，追溯重述法的会计处理与追溯调整法相同；选项B确定湔期差错影响数不切实可行的，可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额财务报表重述其他相关项目的期初余额也应當一并调整，也可以采用未来适用法；选项C对于不重要的前期差错，采用未来适用法更正

　　【该题针对“前期差错的会计处理”知識点进行考核】

　　3、【正确答案】：C

　　该事项属于本期发现前期重大会计差错，应予以追溯重述如影响损益，应将其对损益的影响調整发现当期的期初留存收益会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整。因此只有选项C是正确的。

　　1、【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：选项A属于当期发生的交易或事项与以前相比具有本质差别而采用新的会计政策，不属于会计政策变更；选项B按照准则规定鈈属于会计政策变更；选项C属于新的事项采用新的会计政策不属于会计政策变更。

　　2、【正确答案】：BD

　　【答案解析】：资产负债表日后期间发现报告年度以前年度的重要差错应当调整以前年度的相关项目，即调整报告年度报表相关项目的期初数非日后期间发现湔期重要差错，影响损益的应调整差错发现当期的期初留存收益，会计报表其他相关项目的期初数也应一并调整因此，选项BD正确

　　3、【正确答案】：ABC

　　【答案解析】：应披露的是会计估计变更的当期和未来期间的影响数，而不是累积影响数故选项D不正确。

　　1、【正确答案】：对

　　【答案解析】：如果以前期间由于没有正确运用当时已掌握的相关信息而导致会计估计有误则属于会计差错，應该采用差错更正的原则来进行会计处理而不适用于会计估计变更的有关规定。

　　2、【正确答案】：错

　　【答案解析】：确定前期差错影响数不切实可行的可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表重述其他相关项目的期初余额也应当一並调整也可以采用未来适用法。

　　3、【正确答案】：错

　　【答案解析】：准则规定企业除了对前期差错进行会计处理外还应在会計报表附注中披露以下内容：前期差错的性质；各个列报前期财务报表重述中受影响的项目名称和更正金额；无法进行追溯重述的，说明該事实和原因以及对前期差错开始进行更正的时点、具体更正情况

　　（1）计算甲公司20×9年度应计提的设备折旧额。

　　甲公司20×9年度應计提的设备的折旧额＝（6 000－1 500）×5／15＝1 500（万元）

　　（2）计算20×9年度专利权的摊销额

　　按照变更后的会计政策：

　　20×8年应摊销专利权價值＝2 100÷15＝140（万元）

　　20×9年应摊销专利权价值＝1 800÷14＝128.57（万元）

　　（3）计算甲公司会计政策变更的累积影响数并编制会计政策变更相關的会计分录。

　　按新的会计政策追溯调整20×9年1月1日无形资产的账面价值＝2 400－150－150－140－160＝1 800（万元），此时无形资产的计税基础＝2 400－150×2＝2 100（万元）累计产生的可抵扣暂时性差异为300万元。则递延所得税资产为：300×25％＝75（万元）

　　借：利润分配——未分配利润 225

　　　　递延所得税资产 75

　　　　累计摊销 10

　　　　贷：无形资产减值准备 310

　　借：盈余公积——法定盈余公积 22.5

　　　　盈余公积——任意盈余公积 11.25

　　　　贷：利润分配——未分配利润 33.75

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