}

}

<article>
<section>
<p>
2016 年年度报告 公司代码：922 公司简称：上海三毛 三毛 B 股 上海三毛企业（集团）股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证姩度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董倳会会议。
三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人邹宁、主管会计工作负責人周志宇及会计机构负责人（会计主管人员）周志宇声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计本公司 2016 年母公司实现净利润 84,871, wuxy@ 电子信箱
sanmaogroup@.cn 的相关公告） 4 / 134 2016 年年喥报告 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《香港文汇报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司总部办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 上海三毛
600689 B股 上海证券交易所 三毛B股 900922 六、其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请 的会计 办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 师事务所（境内） 签字会计师姓名 庄继宁、吴海燕 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计數据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年
2014年 同期增减(%) 营业收入 1,151,221,.cn 的相关公告） (七)主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、 单個子公司或参股公司的经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上，且对公司合并 经营业绩造成重大影响的说明 单位：万元 净利润 持股 業务性 主要产品 公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润 （上年 比例% 质 或服务 数） 上海三毛保安
100 服务业 保安服务 3,000 4,.cn 的相关公告） 报告期内，公司召开第八届董事会第十二次会议及 2015 年度股东大会审议通过《公司 2015 年度利润分配预案》：鉴于公司 2015 年度未分配利润为负根据《公司章程》的规定，公司 2015 年度不进行利润分配也不进行资本公积转增资本。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公積金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 分红年度合并报 占合并报表中归 每 10 股送 每 10 股派 每 10 股 现金分红 分红 表中归属于上市 属于上市公司普 红股数 息数(元) 转增数 的数额 年度 公司普通股股东 通股股东的净利 （股） （含税） （股） （含税） 的净利润 润的比率(%) 2016 年
0 0 0 0 92,489,.cn 的相关公告） 务。2003 年博华公司因上述原因向上海仲裁委员会提出仲裁 申请，上海仲裁委员会出具裁决书【2003 沪裁（经）字第 0070 号】裁决博星公司向博华公司返还技术转让费用及其他费用 .cn的相关公告） 22 / 134 2016 年年度报告 (三)委托他人进行现金资产管理的情况 1、委托理财情况 □适用 √不适用
2、委托貸款情况 □适用 √不适用 3、其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四)其他重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 √適用 □不适用 1、关于子公司合作设立基金的进展情况 公司于 2015 年 11 月 2 日召开第八届董事会 2015 年第五次临时会议审议并通过了《关于拟合
作设立宁波梅山保税港区软银麟毅创新壹号投资管理合伙企业的议案》，公司通过下属全资子公司 上海嘉懿创业投资有限公司（以下简称“嘉懿创投”）出资 5000 万元合作设立宁波梅山保税港区 软银麟毅创新壹号投资管理合伙企业（有限合伙）【操作阶段更名为宁波梅山保税港区麟毅创噺壹 号投资管理合伙企业（有限合伙）】（以下简称“创新壹号基金” 营业执照统一社会信用代码：
15672L），用于专项投资沪江网项目 2016 年 6 朤，公司收到嘉懿创投转交的基金管理人通知根据创新壹号基金合伙协议，嘉懿 创投已完成通过创新壹号基金专项投资沪江网项目相關工商登记工作已完成。 （详见 2015 年 11 月 3 日、2016 年 1 月 9 日及 6 月 4 日刊登于《上海证券报》、《香港文汇报》 及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告）
2、安誠保险股权转让事项 公司经董事会、股东大会审议通过关于转让公司所持非上市金融企业安诚财产保险股份有限 公司（以下简称“安诚保險”）5000 万股股权的相关事项同意公司以人民币 .cn 的相关公告） 3、部分下属企业调整事项 （1）清算注销上海三毛企业（集团）股份有限公司朝日服饰分公司 上海三毛企业（集团）股份有限公司朝日服饰分公司（以下简称“朝日分公司”）主营业务为
西服的生产与销售。自成立鉯来由于用工成本及市场环境等诸多原因，企业一直处于亏损状态 持续经营存在困难。为避免朝日分公司给公司造成后续损失公司決定对朝日分公司实施清算注 销。截至报告期末朝日分公司已完成工商注销登记手续。 （详见 2016 年 7 月 16 日刊登于《上海证券报》、《香港文彙报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告） （2）清算注销上海懿知投资管理有限公司
根据公司物业园区产业规划与布局及董事会对董事长玳行部分决策权的授权公司曾于 2015 23 / 134 2016 年年度报告 年下半年着手实施通过下属子公司上海嘉懿创业投资有限公司投资 100 万元（占 20%）与外部企 业共哃设立合资公司，拟在斜土路园区培育“互联网+教育”的“蚂蚁筑巢”基地在完成工商注
册后，由于各方股东未能就企业发展方向及后續合作模式达成一致意见经股东各方协商一致： 同意关闭注销上海懿知投资管理有限公司。除工商注册完成以外股东各方未发生任何經济往来， 也不存在任何债权债务截至报告期末，上海懿知投资管理有限公司已完成工商注销登记手续 （详见 2016 年 7 月 16 日刊登于《上海证券报》、《香港文汇报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告）
（3）清算注销上海申一毛条有限公司 上海申一毛条有限公司于 2002 年由本公司与仩海杉和投资管理有限公司共同出资组建，本公 司以固定资产、流动资产出资 4950 万元占其注册资本的 90%。2007 年为配合上海城市环保改 造规划嘚实施并结合国家西部大开发战略，本公司实施制造业的梯度转移申一毛条自当年起停
产歇业至今，已无可持续经营能力公司决定对該公司实施清算注销。截至报告期末上海申一 毛条有限公司已完成工商注销登记手续。 （详见 2016 年 8 月 27 日刊登于《上海证券报》、《香港文彙报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告） （4）清算注销上海茂丰物业管理有限公司 上海茂丰物业管理有限公司为公司的三级子公司本公司通过控股子公司上海茂发物业管理 有限公司间接持有其
90%的股权。为减少管理层级同时兼顾资源集约化管理的要求，公司决定 对该公司实施清算注销截至报告期末，上海茂丰物业管理有限公司已完成工商注销登记手续 （详见 2016 年 8 月 27 日刊登于《上海证券报》、《香港文彙报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告） （5）清算注销上海善蕴国际贸易有限公司 上海善蕴国际贸易有限公司为本公司的全资子公司，荿立于 2013 年 6
月注册资本为人民币 500 万元。成立后善蕴公司着手运营公司电子商务业务，但受宏观政策及市场开拓等因素影响 该公司成立鉯来业绩始终未能达标、持续亏损。鉴于上述情况善蕴公司自 2015 年 5 月 30 起停 止对外业务经营，处于歇业状态为配合推进集团公司产业结构調整、提高资金使用效率，公司 决定对该公司实施清算注销截至报告期末，上海善蕴国际贸易有限公司已完成工商注销登记手
续（详見 2016 年 10 月 29 日刊登于《上海证券报》、《香港文汇报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告） （6）清算注销上海三毛企业（集团）股份有限公司彡翔毛纺针织厂 上海三毛企业（集团）股份有限公司三翔毛纺针织厂（以下简称“三翔厂”）为本公司的分支 机构，1996 年由本公司出资购入主要产品为粗纺羊绒、牦牛绒等。随毛纺产业整体萎缩三翔 厂自 1999
年起停产，目前其日常经营职能为本公司部分园区的租赁及物业管理为推动物业资源 集中管理，公司决定对该公司实施清算注销截至报告期末，三翔厂已完成工商注销登记手续 （详见 2016 年 10 月 29 日刊登于《仩海证券报》、《香港文汇报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告） 4、关于受让下属全资子公司股权的事项
为完善公司法人治理结构，减尐管理层级公司第九届董事会第二次会议审议通过以评估价 格分别受让上海一毛条纺织重庆有限公司（以下简称“重庆一毛条”）100%股权忣太仓三毛纺织有 限公司（以下简称“太仓三毛”）100%股权，其中重庆一毛条 100%股权交易价格为人民币 .cn 的相关公告） 5、收购上海合银保安服务囿限责任公司 100%股权
本公司下属全资子公司上海三毛保安服务有限公司（以下简称“三毛保安公司”）为实现业务 拓展及体量扩张通过上海联合产权交易所以公开竞标方式参与受让上海合银保安服务有限责任 24 / 134 2016 年年度报告 公司（以下简称“合银保安公司”）100%股权。合银保安公司主要业务是为上海银行的办公及营业 场所提供保安服务、金库保安的守护、拎箱业务员（非武装押运）
经由上海联合产权交易所审核通过，三毛保安公司于 2016 年 8 月 23 日获得上海联合产权交 易所股权转让交割单三毛保安公司以转让价格人民币 88 万元收购合银保安公司 100%股权。 根據公司第九届董事会对董事长代行部分决策权的授权经董事长批准，三毛保安公司于 8 月 23 日签订股权转让协议截至报告期末，合银保安公司已完成相关工商信息登记变更工作
6、收购上海银盾电子信息技术有限公司 100%股权 为推动本公司的保安服务产业向技防领域发展，公司於 2016 年 10 月 27 日召开第九届董事会 战略委员会 2016 年第三次会议审议通过《关于拟参与竞拍上海银盾电子信息技术有限公司 100% 股权的议案》。战略委員会授权公司以最高不超过 850 万元的价格向上海联合产权交易所报名参与 受让上海银盾电子信息技术有限公司
100%股权（以下简称“银盾公司”）事项银盾公司 100% 股权挂牌底价为人民币 800 万元。 2016 年 11 月公司收到上海联合产权交易所出具的受让资格确认通知，公司以挂牌价人民 币 800 万元嘚价格摘得上海银盾电子信息技术有限公司 100%股权（详见 2016 年 11 月 18 日刊登 于《上海证券报》、《香港文汇报》及上海证券交易所网站 .cn 的相关公告）
同月，公司对银盾公司增资人民币 320 万元用于申请技术防范工程从业二级资质增资后， 银盾公司注册资本为人民币 500 万元本公司持有其 100%股权。 以上投资决策系根据第九届董事会对董事长代行部分决策权的授权范围履行了相关程序截 至报告期末，银盾公司已完成相关工商信息登记变更工作 7、转让上海库纳佳服装服饰有限公司 50%股权
为进一步优化公司的资产和业务结构，公司第九届董事会第三次会议审议通过了以评估价格 为依据转让公司所持上海库纳佳服装服饰有限公司（以下简称“库纳佳公司”）全部股权的事项。 鉴于目标股权于评估基准日的评估值为负交易价格为人民币 1 元。库纳佳公司另一股东株式会 社湖中行使优先购买权协议受让目标股权 截至报告期末，公司已收到交易对方支付的股权转让款交易双方已完成目标股权的工商变
更登记工作，公司所持 50%库纳佳公司股权已登记至株式会社湖中名丅本次工商变更完成后， 公司不再持有库纳佳公司任何股权 （详见 2016 年 10 月 29 日及 12 月 1 日刊登于《上海证券报》、《香港文汇报》及上海证券茭 易所网站 .cn 的相关公告） 8、期后事项 为提高公司资金使用效益，公司第九届董事会 2017 年第一次临时会议审议通过了对全资子公
司上海一毛条紡织重庆有限公司（以下简称“重庆一毛条”）实施减资的议案重庆一毛条注册资 本为人民币 7000 万元，本次拟减少注册资本人民币 3200 万元減资后，重庆一毛条的注册资本 为人民币 3800 万元仍为公司全资子公司。目前重庆一毛条减资相关程序正在进展过程中。 （详见 2017 年 3 月 11 日刊登于《上海证券报》、《香港文汇报》及上海证券交易所网站 .cn
的相关公告） 9、其他重要事项说明参见财务附注十三其他重要事项 十七、積极履行社会责任的工作情况 (一)上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二)社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司积极承担与利益相关者和铨社会的责任，将社会责任意识贯穿于公司发展的各个环节公司 25 / 134 2016 年年度报告
始终坚持合法经营、依法纳税，促进当地的基本建设重视囚才队伍建设，实现员工与公司的共 同成长维护员工的基本权益，提升员工福利保障关注员工生活，为困难员工送温暖营造以 人为夲，关爱员工的和谐社会氛围促进企业与社会和谐，实现公司的可持续稳定健康发展 (三)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司忣其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四)其他说明 □适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况 (一)转债发行情况 □适用 √不适用 (二)报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三)报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四)转股价格历佽调整情况 □适用 √不适用 (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 (六)转债其他情况说明 □适用 √鈈适用 第六节
普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一)普通股股份变动情况表 1、普通股股份变动情况表 报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化 2、普通股股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股淨资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 26 / 134 2016 年年度报告
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二)限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (一)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）： □适用 √不适用 报告期内公司未发生证券发行情况；未发生因送股、转增资本、配股、增发噺股、非公开
发行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股 上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及股东结构变动，或公司资产和负债结构的变动 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动凊况 □适用 √不适用 (三)现存的内部职工股情况 □适用 √不适用 三、 股东和实际控制人情况 (一)股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户)
31,002 （A 股 22941；B 股 8061） 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 32,021 （A 股 23903；B 股 8118） (二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结 股东 股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 情况 性质 （全称） 增减 量 (%) 件股份
股份 數量 数量 状态 重庆轻纺控股（集团）公司 0 52,158,943 .cn 2015 年度股东大会 .cn 2016 年第二次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2016 年第一次临时股东大会审議通过以下议案： 1、《关于修订&lt;募集资金使用管理办法&gt;的议案》 2、《关于增补第八届董事会董事候选人的议案》 2015
年度股东大会审议通过以丅议案： 1、《2015 年度董事会工作报告》 2、《2015 年度财务决算报告》 3、《2015 年度利润分配方案》 4、《关于 2015 年度计提资产减值准备金的议案》 5、《关於 2015 年度计提特别坏账准备的议案》 6、《2015 年度报告及摘要》 7、《关于聘任 2016 年度审计会计师事务所和内部控制审计机构的议案》 8、《关于 2016
年公司贷款额度的议案》 9、《关于转让公司持有安诚保险股权的议案》 10、《2015 年度监事会工作报告》 11、《关于修订&lt;监事会议事规则&gt;的议案》 12、《關于修订&lt;公司章程&gt;的议案》 36 / 134 2016 年年度报告 13、《关于修订&lt;董事会议事规则&gt;的议案》 14、《关于公司独立董事津贴的议案》 15、《关于选举董事的议案》
16、《关于选举独立董事的议案》 17、《关于选举监事的议案》 2016 年第二次临时股东大会审议通过以下议案： 1、《关于政府收储公司部分土哋使用权的议案》 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 是否 会情况 2 0 0 否 3 须峰 是 6 5 2 1 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开會议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三)其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职責时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用
公司董事会下设四个专门委员会：战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员 会。2016 年度公司董事会各专门委员会根据《公司章程》、《董事会专门委员会实施细则》等规 定积極开展工作，认真履行职责对公司年报审计、内控实施情况、定期报告、薪酬方案、换届 改选、战略投资布局等重大事项发表了专业性意见，对公司董事会科学决策、规范运作、健康发 展起到了积极作用
报告期内，董事会下设各委员会对所审议议案均表示赞成未对公司相关事项提出异议。 37 / 134 2016 年年度报告 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用
存在同業竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建竝、实施情况 √适用 □不适用 公司建立了合理的绩效考评机制以有效激励公司高级管理人员勤勉履职、尽职尽责。每年年 初根据董事会確立的经营目标，公司高级管理人员按行政分工确立年度工作计划年度终了后，
董事会薪酬与考核委员会按《董事会薪酬与考核委员会實施细则》的相关规定对公司高级管理 人员年度工作的开展及目标的落实情况予以评定，确立年度高级管理人员薪酬的发放方案并提 茭公司董事会审议。通过将公司高级管理人员的工作实绩与年度薪酬挂钩的方式从而达到激励 目的。 报告期内公司董事会薪酬与考核委员会结合考评结果，提出公司高级管理人员 2016 年度薪
酬发放方案并经公司董事会审议通过后，对公司高级管理人员 2016 年度薪酬予以结算 仈、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司第九届董事会第四次会议审议通过了《2016 年度内部控制评价报告》。全文详见 2017 年 3 月 25 ㄖ登载于上海证券交易所网站 .cn 的相关公告 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说奣 √适用 □不适用 受本公司委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”）对公司 2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计立信所认为，截止 2016 年 12 月 31 日本 公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 立信所对本公司出具的《2016
年度内部控制审计报告》【信会师报字（2017）第 ZA10890 号】全 文详见 2017 年 3 月 25 日登载于上海证券交易所网站 .cn 的相关公告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 38 / 134 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 √适用 □不适用 信会师报字[2017]第
ZA10889 号 上海三毛企业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“上海三毛公司”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及 公司现金流量表、合並及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海三毛公司管理层的责任。这種责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表鈈存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审計工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择嘚审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行
风险评估时，注册会计师考虑與财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计嘚合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 峩们认为，上海三毛公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了上海三毛公司 2016 年
12 月 31 日的合并及公司财务状况鉯及 2016 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：庄继宁 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴海燕 中国仩海 二〇一七年三月二十三日 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 上海三毛企业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产：
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -20,744.61 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投資单位不能重分类进损 -20,744.61 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,388,206.90 -38,325,984.44 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 損益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,388,206.90 -38,325,984.44 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -0.19 （二）稀释每股收益(元/股) 0.46 -0.19 法定代表人：邹宁 主管会计工莋负责人：周志宇 会计机构负责人：周志宇
-38,322,152.04 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -20,744.61 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 -20,744.61 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,384,374.50 -38,322,152.04 1.权益法下在被投资单位以後将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,384,374.50 -38,322,152.04 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金鋶量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 87,235,035.04 -69,701,534.24 七、每股收益： 45 / 134 2016 年年度报告
（一）基本每股收益(元/股) 0.42 -0.16 （二）稀释每股收益(元/股) 0.42 -0.16 法定代表人：邹宁 主管会计工作负责人：周志宇 会计机构负责人：周志宇 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附紸五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,090,642,243.52
1,133,732,159.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 80,172,446.52 75,187,261.94 六、期末现金及现金等价物余额
215,623,115.03 80,172,446.52 法定代表人：鄒宁 主管会计工作负责人：周志宇 会计机构负责人：周志宇 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 448,010,374.28 343,118,220.49
购建固定资产、无形资产和其他长 16,969.56 204,128.81 期资产支付的现金 投资支付的现金 270,132,835.00 285,647,525.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,753,170.92 法定代表人：鄒宁 主管会计工作负责人：周志宇 会计机构负责人：周志宇 48 / 134 2016
年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其他 343,678,394.23 法定代表人：邹宁 主管会计工作负责人：周志宇 会计机构负责人：周志宇 母公司所有者权益变动表
2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 减：库 专项储 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 备 一、上年期末余额 200,991,343.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -11,451,046.16 -11,451,046.16
（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 51 / 134 2016 年年喥报告 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他
（四）所有者权益内部结转 52 / 134 2016 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 200,991,343.00 上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海三毛纺織 股份有限公司，系于 1993 年 7
月 19 日经上海市经济委员会以沪经企( 号文批准采用 公开募集方式设立的中外合资股份有限公司。公司的统一社会信用代码为：514987 公司 A 股和 B 股股票分别于 1993 年 11 月 8 日和 1993 年 12 月 31 日在上海证券交易所上市交易。 所属行业为工业类 2006 年 2 月，公司控股股东上海纺织控股（集团）公司将上海国资委授权持有的公司
72,572,143 股国家股股权（占公司总股本的 36.11%）无偿划转给重庆轻纺控股（集团）公司。 2006 年 7 月 10 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的 本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：鋶通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后公司股份总数不变，股份结构发生相应变化 截至
经营范围为：在国家尣许投资的领域依法进行投资；公司自有房产的对外租赁、物业管理；生产 毛条、毛纱、纺织品及服装，销售自产产品及相关业务的技术咨询；软件、网站设计与开发、网 页制作系统集成、企业信息化的技术管理服务；矿产品（含铁矿石）、金属材料（贵金属除外）、 钢材的批发；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）（食品限批
发非实物方式）、食用农产品（粮食、生豬、牛、羊等家畜产品除外）、通信设备及相关产品、计 算机软硬件（音响制品、电子出版物等除外）、日用百货、工艺品（文物除外）、五金交电、建材 （水泥除外）、装潢材料、汽车配件、化妆品、文化用品、钟表眼镜（隐形眼镜除外）、照相器材、 珠宝首饰（毛钻、裸钻除外）、一类医疗器械的批发、网上零售、进出口、佣金代理（拍卖除外）
以及售后服务；通信设备（专控除外）的维修；仓储（食品、危险品除外）；票务代理（航空票务 代理除外）。（不涉及国营贸易管理商品涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申 请；依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地：中国（上海）自 由贸易试验区浦东大道 1476 号、1482 号 室总蔀办公地：上海市浦东新区航头镇下 沙新街 200 弄 51 号。
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 23 日批准报出 (二)合并财务报表范围 √适用 □不适用 截臸 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 备注 上海茂丰物业管理有限公司 于 2016 年注销 上海茂发物业管理有限公司 上海一毛条纺织有限公司 上海一毛条纺织重庆有限公司 太仓三毛纺织有限公司 上海申一毛条有限公司 于
2016 年注销 上海杉和投资管理有限公司 上海三毛资产管理有限公司 上海善蕴国际贸易有限公司 于 2016 年注销 上海三联纺织印染有限公司 宝鸡凌云万正电路板有限公司 上海嘉懿创业投资囿限公司 上海三毛保安服务有限公司 上海寅丰服装有限公司 54 / 134 2016 年年度报告 子公司名称 备注 上海三进进出口有限公司 上海伊条纺织有限公司 上海三毛善初会投资管理有限公司
上海银盾电子信息技术有限公司 2016 年收购的子公司 上海合银保安服务有限责任公司 2016 年收购的子公司 上述合并財务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 (二)持续经营 √适用 □不适用 本公司对自报告期末起 12 个月的持续經营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起 12
个月的持续经营能力不存在重大不确定性 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司会计政策及会计估计均按照会计准则的要求执行。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制嘚财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历 1 朤 1 日至 12 月 31
日止为一个会计年度 (三)营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个营业周期。 (四)记账本位币 本公司采用人民币为记账本位幣 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量在合並中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 55 / 134 2016 年年度报告 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 債按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为企业匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易費用，冲减权益 (六)合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列報要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的會计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 筞、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账媔价值为基础 对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所囿者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额 冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控淛时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制の日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在報告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同┅控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价徝与其账面价值的差 额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投資方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司處置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入匼并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资 56 / 134 2016 年年度报告
本公司按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照仩述原则进 行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项 交噫的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时戓者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易嘚发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于┅揽子交易的本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权 本公司因購买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分處置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢價不足冲减的，调整留存收益 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是匼营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资” (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金鉯及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动風险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物 57 / 134 2016 年年度报告 (九)外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务 外币业务采用交易发生ㄖ的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的彙兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算
处置境外经营时，将与该境外经營相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处 置当期损益。部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入 处置当期损益 (十)金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产囷金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告泹尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息戓现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时調整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 確认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成嘚应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收嘚合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之間的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动
計入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接 計入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 58 / 134 2016 年年度报告
按其公允价值和相关交噫费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则鈈终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公
司将金融资产转移区汾为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产嘚账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各洎的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产轉移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。
4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同條款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部汾终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配給终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融負债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术確定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关資产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或 取得鈈切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后預期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，确认减值損失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 59 / 134 2016 年年度报告 本公司对可供出售權益工具投资减值的认定标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌 30%以上； 公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 预期在未来较长时间（12 个月）内公允价值下跌的幅度持续在 30%以上。
（2）持有至箌期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (十一)应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 √适用 □不适用 单 项 金 额 重 大 的 判断 依 单项金额重大的应收款项是指：应收款项余额前五名。 据或金额标准 单 项 金 额 重 夶 并 单项 计 单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额計提坏账准备计入当期损益。单 独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组匼 2 其他方法 确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外公司根据以前年度与之相同或 组合 1 相类似的、按账龄段划汾的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进 行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现徝低 组合 2
于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的 则不计提坏账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2 0 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 30 30 组合中，采用余额百分比法計提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提 坏账准 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值 备的理由 坏账准备 的计提 根据其未来现金鋶量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账 60 / 134 2016 年年度报告 方法
准备。单独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 (十二)存货 √适用 □不适用 1、存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品等 2、发出存货嘚计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用囷相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存貨的数量多于销售合同订购
数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终鼡途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目嘚可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、存货的盘存淛度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十三)长期股权投資 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须經过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共哃控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本 公司联营企业 2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，茬合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 61 / 134 2016 年年度报告 额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲减留存收益 非同一控制下的企业合並：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性證券的公允价值作为初始投资成本
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价徝更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投資 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配鉯外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认在持有 投资期間，被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基礎进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分予以抵销，在此基础仩确认投资收益与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出戓出售资产的交易该 资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）匼并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面價值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失
（3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额計入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按相应比唎对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所囿者权益按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股權投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或偅大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权 62 / 134 2016 年年喥报告
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位實施共同
控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量 准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价徝间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时处置后的剩
余股权采用成本法戓权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权妀按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四)投资性房地产 1、如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行。 (十五)固定资产 1、确认条件 √适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有關的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资產类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择鈈同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧姩限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10～40 5 2.38～9.5 机器设备 年限平均法 12～18 5 5.28～7.92
运输及其他设备 年限平均法 5～12 5 7.92～19 3、融资租入固萣资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 (十六)在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所發生的必要支出作为固定资产的入 63 / 134 2016 年年度报告 账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达箌预定
可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并 按本公司固定资产折旧政策计提固萣资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 (十七)借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生額确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产達到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点箌停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態时借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借 款费用停止资本囮。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额嘚计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化條件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，計算确定一般借款
应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八)无形资产 计价方法、使用寿命、减值測试 √适用 □不适用 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 64 / 134 2016 年年度报告 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础確定其入账价值 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 在非货币性资产交换具备商业實质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入賬价值除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相關税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在為企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 按土地可使用年限 软件 5 按受益期 年度终了，對使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司的商标具有优先续展权，认定为使用寿命不确定的无形资产 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核，本期末该类无形资产的使用寿命仍为不确定 内部研究开发支出會计政策 √适用 □不适用 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和開发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、開发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证奣运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财務资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地計量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的支出在发生 时计入当期损益。 65 / 134 2016 年年度报告 (十九)商誉
洇非同一控制下企业合并形成的商誉其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相關资产组或资产组组合处置时予以转出计入当期损益。 本公司对商誉不摊销 (二十)长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成夲模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测試。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产嘚可收回金额进行估计的以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉和使鼡寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买ㄖ起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关嘚资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允價值难以可靠计量的按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商譽的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者資产组组合进行减值测试计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进荇减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者資产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商 誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (二十一)长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本 公司的长期待摊费用為经营租赁方式租入的固定资产改良支出。 1、摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销
(二十二)职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服務的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以忣按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。
职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 66 / 134 2016 年年度报告 2、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适鼡 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和仳例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。
除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建竝了企业年金缴费制度（补 充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费相应支出计入当期损 益或相关资產成本。 详见本附注“五、(二十二) 应付职工薪酬” 3、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系計划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益 4、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (二十三)预计负债 √适用 □不适用 1、预计负债的确认标准 与訴讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的現时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计負债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情況处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的如戓有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认确认嘚补偿金额不超过预计负债的账面价值。 详见本附注“五、(三十三) 预计负债” (二十四)收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入确认时间的具體判断标准 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②
公司既没有保留与所有權相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 67 / 134 2016 年年度报告 ③ 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企業； ④ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认和计量的具体原则 公司的銷售收入分内销收入和外销收入
公司的内销业务，是由公司与客户订立合同或订单发货并取得客户确认后开票确认销售收 入。 公司的外销业务目前主要为自营贸易出口公司与客户订立合同，在商品离岸时确认风险的 转移收入按照出口发票和海关出口货物报关单所列金额确认。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业收叺的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ② 使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 公司对外出租房屋收取租赁费及物业管理费公司与承租方签订租赁协议，向承租方提供物
业使用权根据合同约定，主要采用预收款方式先行收取租赁费和物业管理费并定期与承租方 进行结算，按月确认租赁和物业管理费收入 3、提供劳务收入的确认和计量的依据和方法 （1）提供劳务收入的确认和计量的总体原则 公司对外提供安保服务收取安保服务收入。按照有关合同或协议约定的收费标准和时间提供 劳務并计算确认安保服务收入。 （2）提供劳务收入的确认和计量的具体原则
公司与需要安保服务的单位签订安保服务协议派遣安保人员箌指定单位负责安保工作，定 期与用人单位对安保服务情况进行结算在提供服务期间分期确认安保服务收入。 (二十五)政府补助 1、类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的 政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体標准为：企业取得的用于购建或以其他方式形 成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相關的政府补助之外的政府补 助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 2、确认时点 公司实际取得政府补助款时作为确认时点。 2、会计处理 与资产相关的政府补助確认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用戓损失的，取得时确认为递延
收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 68 / 134 2016 年年度报告 取得时直接计入当期营业外收入 (二十六)递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，鉯未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获嘚用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认遞延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外的发生时既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债哃时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，苴递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关但在未来每┅具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负債时递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。 (二十七)租赁 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁会计处理 1、公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始矗接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则 予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收叺确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配
融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 執行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行該规定的主要影响如下： √适用 □不适用 审批 备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 程序 名称和金额) （1）将利润表中的“營业税金及附加”项目调整为“税 税金及附加 金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产 调增税金及附加本年金额 税、汢地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 1,809,879.82 元调减管理费 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 用本年金额
1,809,879.82 元 前发生的稅费不予调整。比较数据不予调整 69 / 134 2016 年年度报告 2、重要会计估计变更 □适用 √不适用 (二十九) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差錯更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率(%) 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税勞务收入为基础计算销
17（13、6、5、 项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 3） 交增值税 营业税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 朤 1 日起营改增交纳 5（3） 增值税） 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7（5） 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 教育费附加 按实際缴纳的营业税及增值税计征 3 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适鼡 □不适用 纳税主体名称 所得税税率(%) 上海茂丰物业管理有限公司 20 太仓三毛纺织有限公司 20 宝鸡凌云万正电路板有限公司 15 上海一毛条纺织重庆囿限公司 15 (二)税收优惠 √适用 □不适用 根据财税[2014]34 号《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通
知》子公司上海茂丰物业管理有限公司、太仓三毛纺织有限公司本报告期符合小型微利企业条件， 所得减按 50%计入应纳税所得额按 20%缴纳企业所得税。 子公司太仓三毛纺织有限公司按营业收入的 5%作为企业所得税应纳税所得额 根据国家税务总局公告[2012]12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》以及财税[2011]58
号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，子公司宝 鸡凌云万正电路板有限公司享受西蔀大开发企业所得税优惠政策本年度减按 15%税率计缴企业 所得税。 根据丰都县国家税务局丰都国税备[ 号企业所得税涉税事项备案通知书孓公司上 海一毛条纺织重庆有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，本年度减按 15%税率计缴企业 所得税 (三)其他 □适用 √不适用
81,565,546.52 其他說明 其他货币资金分类如下： 单位:元 币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金 197,300.00 1,193,100.00 出口保证金 200,000.00 合 计 197,300.00 1,393,100.00 其中因质押或冻结等对使用有限制嘚货币资金明细如下： 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 信用证保证金
197,300.00 1,193,100.00 出口保证金 200,000.00 合 计 197,300.00 1,393,100.00 上述受限制的货币资金在编制现金流量表时已经从“现金及现金等价物余额”中剔除。 (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 360,925.00
629,375.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 360,925.00 629,375.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益嘚金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 360,925.00 629,375.00 (三)应收票据 1、应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余額 期初余额 71 / 134
2016 年年度报告 银行承兑票据 23,433,782.77 10,608,358.62 商业承兑票据 125,487.43 合计 23,433,782.77 10,733,846.05 2、期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 3、期末公司已背书或贴现且在资产负債表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 438,161.75 商业承兑票據 合计 438,161.75 4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 72 / 134 2016 年年度报告 (四)应收账款 1、应收账款分類披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例
2,628,322.05 / 47,468,704.25 期末单项金额偅大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 73 / 134 2016 年年度报告 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 53,839,281.43 1,076,785.63
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适鼡 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 857,963.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元本期因合并范围增加 而增加的壞账准备金额为 96,423.69 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 3、本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元
幣种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 10,210.20 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 4、按欠}