Access denied | www.nmwhtv.com used Cloudflare to restrict access
Please enable cookies.
What happened?
The owner of this website (www.nmwhtv.com) has banned your access based on your browser's signature (44f0ff-ua98).请开启您浏览器的JavaScript选项
600966:博汇纸业2015年半年报(修订版)
公告日期：
公司代码：600966
公司简称：博汇纸业
山东博汇纸业股份有限公司
2015年半年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司负责人郑鹏远、主管会计工作负责人金文娟及会计机构负责人（会计主管人员）伊丽丽
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
四、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
五、前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
释义......3
公司简介......3
会计数据和财务指标摘要......4
董事会报告......6
重要事项......13
股份变动及股东情况......19
优先股相关情况......22
董事、监事、高级管理人员情况......22
财务报告......24
备查文件目录......101
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、博汇纸业
山东博汇纸业股份有限公司
博汇集团、控股股东
山东博汇集团有限公司，为本公司控股股东
山东天源热电有限公司
淄博大华纸业有限公司，为本公司控股子公司
山东博汇浆业有限公司，为本公司控股子公司
山东海力化工股份有限公司
江苏博汇纸业有限公司，为本公司全资子公司
江苏海力化工有限公司
江苏海华环保工程有限公司
江苏海兴化工有限公司
江苏黄海港务有限公司
香港博丰控股国际有限公司，为本公司控股子公司
2015年上半年
山东博汇纸业股份有限公司章程
一、公司信息
公司的中文名称
山东博汇纸业股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
SHANDONGBOHUI PAPERINDUSTRYCO.,LTD.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
公司办公地址的邮政编码
www.bohui.net
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
公司证券部
报告期内变更情况查询索引
详见公司于日刊登于上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）的2014年度股东大会会议
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
上海证券交易所
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
报告期内注册变更情况查询索引
详见公司于日刊登于上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）的2015年度第二次临时股
东大会会议材料。
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
币种：人民币
本报告期比
主要会计数据
上年同期增
（1－6月）
3,190,916,870.73
3,114,785,900.26
归属于上市公司股东的净利润
50,496,413.93
46,932,683.82
归属于上市公司股东的扣除非经常性
8,791,758.76
19,951,342.02
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
242,137,563.84
98,098,385.41
本报告期末
本报告期末
比上年度末
归属于上市公司股东的净资产
3,932,972,746.10
3,882,425,681.17
12,727,551,098.72
12,815,086,798.16
主要财务指标
本报告期比上年
主要财务指标
（1－6月）
同期增减(%)
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
减少0.20个百分
扣除非经常性损益后的加权平均净资
减少0.41个百分
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
635,394.77
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
56,026,300.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
-754,447.20
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
少数股东权益影响额
所得税影响额
-14,228,857.30
41,704,655.17
董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，我国经济形势依然面临严峻的下行压力，造纸行业市场呈现持续低迷态势，面对复杂严峻的市场环境，公司将降低成本、增加产量、提高效率作为当前重点工作，充分挖掘现有纸机产能，优化工艺程序，优化物流、仓储等中间流程，通过增加产量、提高效率进一步降低各项费用；同时实施分段监管的质量精细化管理，加大研发投入和技术创新，做好“转调创”，以此增加新产品，降低生产成本，稳定产品质量，找寻新的盈利点。
公司坚持低成本、高质量、高效率，以市场需求为导向，以满足客户需求为标准，突出低成本优势和为客户服务的内涵，进一步加大直销力度，完善销售体系和销售体制，增加境外出口、深挖国内外客户潜能、开发新的销售渠道，强化我公司优势产品的优势地位，不断提高公司产品的市场占有率，为公司顺利实现销售目标提供保障。
2015年上半年公司生产各类机制纸89.82万吨，销售各类机制纸78.21万吨，实现营业收入31.91亿元，营业成本27.77亿元。
(一)主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
3,190,916,870.73
3,114,785,900.26
2,777,003,797.87
2,564,387,299.90
143,994,148.41
173,154,024.72
79,345,206.96
80,938,846.33
181,081,473.51
282,173,621.80
经营活动产生的现金流量净额
242,137,563.84
98,098,385.41
投资活动产生的现金流量净额
-36,432,250.84
-72,157,128.25
筹资活动产生的现金流量净额
52,753,132.15
484,608,643.37
1,565,581.82
1,702,516.57
56,785,929.74
79,532,677.80
财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期数减少35.83%，主要原因是欧元兑人民币汇率下降,产生汇兑收益所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期数增加146.83%，主要为销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期数增加49.51%,主要原因是2015年上半年公司支付的购建固定资产现金较上年同期数减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期数减少89.11%，主要原因是2015年上半年公司减少短期借款所致。
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司之全资子公司江苏博汇收到江苏大丰港经济开发区管理委员会给予的经营扶持资金合计5,220.00万元，占利润总额的91.92%，详情请见本公司于日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的临号公告。
(2)经营计划进展说明
2015年的工作重点是增加产量，把增加产量作为主线来抓，通过提高产量，最大程度的发挥纸机的产能，促进其他各项费用的降低。2015年上半年生产各类机制纸89.82万吨，销售各类机制纸78.21万吨，实现营业收入31.91亿元，营业成本27.77亿元。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
3,166,607,269.02
2,755,336,530.41
主营业务分产品情况
2,364,939,161.76
2,062,312,970.83
413,150,386.10
346,688,165.78
2、主营业务分地区情况
币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
2,824,968,371.36
341,638,897.66
(三)核心竞争力分析
1、技术及研发优势
本公司具有行业内领先的技术及研发能力，是经科技部门认定的工程研发中心和制造业信息化示范企业。本公司研发中心负责公司新产品、新工艺的开发、引进、消化，下设文化纸技术、板纸（卡纸）技术、添加剂（化工）技术、基础与发展研究四个研究室，仪器室、检测室、工艺实验室、恒温恒湿实验室、情报资料室等五个辅助科室。公司研发中心拥有国际领先水平的研发设备，拥有先进的造纸工艺、造纸化工工程技术试验条件和基础设施，拥有先进的检测、分析、测试手段和工艺设备，具备承担综合性工程技术试验任务的能力。本公司研发中心建有人才流动站和兼职培训机构，与西安科技大学、山东轻工学院、中国制浆造纸研究院等高校、研究所建立了长期稳定的技术合作、人才培养与项目合作计划，高薪聘请了专家和专业人才作为技术顾问，推动了公司科研水平的提高。
通过不断加强对生产工艺的技改、深度研发，加强对现有产品技术指标的优化和新产品种类的增加，公司近年来保持了同行业较低的生产成本优势和较高的生产技术水平。
2、营销优势
本公司地处经济发达的东部地区，人口密度大，大型出版社集中，是我国最大也是最具增长潜力的纸品消费市场之一。经过不断的积累和开拓，公司培养了一支熟悉市场、经验丰富的销售队伍，以各省省会和沿海经济发达城市为主在全国建立了38个销售办事处，拥有大型出版社、各省市印刷物资公司、包装印刷公司、大型烟厂、食品厂等信用高、风险小的稳定优质客户，市场营销优势突出。同时，公司在江苏省大丰市设立了全资子公司江苏博汇纸业有限公司，为下游客户提供更加快捷、更加有效的销售服务，强化了与客户的沟通和信息的交流，大大提升了为客户服务的内涵。
3、产品质量和设备优势
本公司为ISO9001质量体系认证企业，公司未涂布印刷书写纸中"博汇"牌书写纸是国家火炬计划产品、山东名牌产品，涂布白卡纸是国家火炬计划产品，芯层染色防伪涂布白卡纸为专利产品。
本公司主要设备处于国内先进水平，涂布白卡纸两条生产线的设备达到国际先进水平，先进的生产设备为保证产品质量提供了技术设备基础。公司由企管部、技术质量部、生产部、销售部成立了"质量管理小组"，具体负责产品质量的控制、售后管理，在生产线上采用先进的DCS、QCS工业控制系统，建立了严密的质量控制组织体系。
4、管理优势
本公司多年从事纸及纸板的生产经营，在原料采购、成本控制、库存管理、质量管理等方面积累了丰富经验。本公司推行"目标成本"管理方法，制定了科学的岗位目标成本，通过对不同工序物料、辅料、能源、水等消耗的严格考核，将成本节约与员工收入直接挂钩，并建立了相应的奖励和处罚机制，鼓励增产节约。本公司定期组织人员对目标成本进行修订，不断挖掘生产潜力，近年来，公司为提高产品质量和单机产量、降低单位生产成本，不断强化管理，通过组队外出学习和聘请专家授课等形式，提高干部的管理水平。
本公司配备了DCS、QCS工业控制系统、浪潮通软ERP管理系统、电视监控系统、电子商务系统和网络办公自动化OA等系统，集设计、管理、制造和电子商务等多信息化单元于一体，提高了信息传递速度，保障了流程规范的高效执行，优化了资源的有效配置，保证了业务信息与财务信息的高度一致性、同步性和完整性，实现了财务预算、控制和分析的完全动态化、业务流程的透明化、生产管理的合理化，全面提高了企业的管理与内控水平。
5、区位和原材料供应优势
本公司地处造纸行业聚集地山东省，产业聚集的特点使得公司在成本、行业信息、新产品研发、市场开拓等方面保持良好的竞争优势。本公司生产用主要原材料包括商品木浆、木材（桉木片和原木）、进口废纸等。在进口原料方面，本公司地处山东半岛，木浆及废纸等原材料进口运输便捷，公司采用国外供应商直接供货为主，国内代理商供应为辅的方法，开辟了多条原料供应渠道，能够充分保证生产需要；公司周边地区的林业企业或农户利用滩涂地、盐碱地和山地等积极发展速生林木，有助于优化公司原材料的供应环境。同时，公司在沿海的江苏省大丰市设立了子公司，该地区距离客户近，原材料和产成品的运输更加方便、快捷，费用更加低廉。
6、企业文化和机制优势
本公司作为民营股份制企业，注重利用外部力量，保证决策科学性。本公司一方面强调制度化管理，建立了健全的管理制度和控制手段，不断进行制度创新、管理创新；另一方面强调人的主观能动性，重"人和"因素，凝聚力强。本公司重视人才，激励机制灵活，可以充分调动和发挥员工工作积极性。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内投资额
投资额增减变动数
上年同期投资额
投资额增减幅度(%)
被投资的公司名称
主要经营活动
占被投资公司权
益的比例(%)
包装纸板（限涂布白卡纸）制造；纸张销售；自营和代理各类商
江苏博汇纸业有限公司
品及技术的进出口业务；从事公司自身造纸生产项目预备期内的
香港博丰控股国际有限
造纸、化工产品、原材料的采购、买卖，贸易和国外投资
在法律法规及国家主管部门许可的范围内，运用基金资产对国家
国开厚德(北京）投资基 鼓励发展的产业进行股权投资、向被投资企业提供管理、咨询服
金有限公司
务以及法律法规准许的其他业务。
淄博大华纸业有限公司
开发、生产、销售板纸及纸品；并从事上述产品的进出口业务（不
含分销业务）
山东博汇浆业有限公司
生产、销售造纸纸浆及以上产品的进出口；并从事非公司自产机
制纸的批发
安徽时代物资股份有限
许可经营项目：三类医疗器械销售；煤炭批发经营；石油苯、焦
化苯、丙烯、硫酸、环已烷、烧碱销售。一般经营项目：印刷机
械及配件、印刷器材、油墨、纸张及原辅材料、纸制品、日用百
货、机油、纺织品、化妆品、电子产品、电气产品、家用电器、
工艺礼品销售；金属材料、建筑材料、装饰材料、汽车（不含小
轿车）、棉花、橡胶、塑料、化工材料、农产品销售；印刷技术
咨询服务；印刷覆膜加工；进出口业务（国家限制和禁止的除外）。
(1)证券投资情况
□适用√不适用
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
√适用□不适用
最初投资金额
期末账面价值
所持对象名称
国开厚德(北
50,000,000.00
50,000,000.00
京）投资基金
50,000,000.00
50,000,000.00
持有金融企业股权情况的说明
日经公司第七届董事会第四次会议审议通过了《关于同意江苏博汇纸业有限公司参与设立国开厚德（北京）投资基金有限公司的议案》，同意全资子公司江苏博汇出资5,000万元参与设立国开厚德（北京）投资基金有限公司。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
□适用√不适用
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
主要子公司、参股公司分析
开发、生产、销售板纸及
纸制品，并从事上述产品
淄博大华纸业
的进出口业务（不含分销
业务、许可证产品凭许可
证生产经营
生产、销售造纸纸浆；并
山东博汇浆业
从事非公司自产机制纸的
52,770 153,993.10 108,752.06
包装板纸（限涂布白卡纸）
制造；纸张销售；自营和
江苏博汇纸业
代理各类商品及技术的进
582,356.59 143,047.43
出口业务；从事公司自身
造纸生产项目预备期内的
造纸、化工产品、原材料
香港博丰控股
的采购、买卖，贸易和国
国际有限公司
5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于日召开2014年度股东大会，审议通过了公司2014年度资本公积金转
增股本的预案：以公司总股本668,422,144股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增10
股，共计转增668,422,144股，转增后公司总股本将增加至1,336,844,288股。上述预案已于2015
年5月15日实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三)其他披露事项
1、预付帐款期末余额为137,248,860.63元，比年初减少30.52%，主要是预付材料款减少
2、应收利息期末余额为2,731,815.55元，比年初增加74.37%，主要是应收存款利息增加所
3、应付票据期末余额为330,888,336.73元，比年初减少45.38%，主要是应付票据到期归还
4、应交税费期末余额为25,230,084.84元，比年初减少56.64%，主要是2015年6月份实现
的税款比2014年12月份减少所致。
5、应付利息期末余额为1,153,391.17元,比年初数减少93.29%,主要是2015年6月末按季
度支付所致。
6、其他应付款期末余额为3,196,416.64元,比年初减少84.71%,主要是欠款到期支付所致。
7、股本期末数为1,336,844,288.00元,比年初数增加100%,主要是实施以2014年度资本公
积金每10股转增10股方案增股本所致。
8、资本公积金期末余额为1,315,032,793.03元,比年初减少33.70%,主要以2014年度资本
公积金转增股本所致。
9、营业税金及附加本期数为2,970,785.99元,比去年同期数减少43.21%,主要原因为本期实
现的增值税减少相应提取营业税金及附加减少所致。
10、资产减值损失本期发生数为5,642,775.82元，比上年同期数增加116.29%,主要原因是
本期应收帐款增加,相应提取坏帐准备所致。
11、营业外收入本期发生数为57,228,881.64元，比上年同期数增加57.82%,主要原因是子
公司江苏博汇收到的政府补贴款同比增加所致。
12、营业外支出本期发生数1,321,634.07元,比上年同期数增加398.73%,主要原因是支付罚
款及赞助款增加所致。
13、所得税费用本期发生数为5,673,613.66元，比上年同期减少80.82%，主要原因是递延
所得税减少所致。
14、其他综合收益本期数为47,761.77元，较期初数增加1,753.10%，主要是外币报表折算
差额增加所致。
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
√适用□不适用
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司及子公司与关联方山东天源热电有限公司
详情请查询公司于日在上海证券
签署《供用电合同》、《供用蒸汽合同》。
交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中
国证券报》及《上海证券报》上披露的编号为临
号《山东博汇纸业股份有限公司关于
公司及子公司日常关联交易的公告》。
子公司江苏博汇与关联方江苏丰源热电有限公
详情请查询公司于日在上海证券
司签署《供用电合同》、《供用蒸汽合同》。
交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中
国证券报》及《上海证券报》上披露的编号为临
号《山东博汇纸业股份有限公司关于
公司及子公司日常关联交易的公告》。
公司及与关联方山东海力化工股份有限公司签
详情请查询公司于日在上海证券
署《辅助原料供应协议》。
交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中
国证券报》及《上海证券报》上披露的编号为临
号《山东博汇纸业股份有限公司关于
公司及子公司日常关联交易的公告》。
子公司江苏博汇与关联方江苏海兴化工有限公
详情请查询公司于日在上海证券
司签署《辅助原料供应协议》、《产品采购协议》。交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中
国证券报》及《上海证券报》上披露的编号为临
号《山东博汇纸业股份有限公司关于
公司及子公司日常关联交易的公告》。
2、临时公告未披露的事项
√适用□不适用
币种:人民币
关联交易 关联
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易 交易价格与市场参考价格
差异较大的原因
江苏海力其他
采购过氧 依据市场
26.66%承兑汇票 按照市场化原则确认价
格，不存在损害本公司及
非关联股东利益的行为
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非 江苏博汇与江苏海力距离较近，一方面减少了运输费用，降
市场其他交易方）进行交易的原因
低了生产成本；另一方面保证了公司化工辅助原材料及时、
稳定的供应。
关联交易对上市公司独立性的影响
未对公司独立性产生影响。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如 由于采购产品为辅助生产原料，需求量较少，对关联方依赖
程度较低。
(一)资产收购、出售发生的关联交
1、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
√适用□不适用
(1)托管情况
□适用√不适用
(2)承包情况
□适用√不适用
(3)租赁情况
√适用□不适用
币种:人民币
租赁资产涉
出租方名称
租赁方名称
租赁资产情况
租赁起始日
租赁终止日
建信金融租
公司35万吨/年高档包
赁有限公司
装纸板核心生产线设
备及20万吨/年板纸部
分生产设备
租赁情况说明
公司于日、日，分别召开2015年第二次临时董事会、2015
年第三次临时股东大会，审议通过了《关于开展融资租赁业务》的议案，公司以35万吨/年高档
包装纸板核心生产线设备及20万吨/年板纸部分生产设备作为标的物与建信金融租赁有限公司开
展售后回租金融租赁业务，此次融资金额不超过人民币4亿元，租赁期限为3年。详情请见公司
分别于日、7月16日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及
上海证券交易所网站（http://www.sse.com）的临15-037号公告。
√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担担保方与
担保发生日
担保 否已经
保上市公司
类型 履行完
本公司本部 天源热电
20,000.-12
本公司本部 江苏海力
30,000.-20
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
294,009.79
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
344,009.79
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
244,009.79
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
149,888.51
上述三项担保金额合计（C+D+E）
443,898.30
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
(一)上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
在今后的生产经营中，在关联关
系存续的情况下，本公司将不会
开展和发展与山东博汇纸业股
份有限公司构成直接或间接竞
争的生产经营和业务；并且在山
东博汇纸业股份有限公司将来
扩大业务范围时放弃从事与山
东博汇纸业股份有限公司扩大
的业务相同的业务。
1、本人将不会参与任何与股份
公司目前或未来从事的相同或
相似的业务，或进行其他可能对
股份公司构成直接或间接竞争
的任何业务或活动；2、本人不
以任何形式，也不设立任何独
资、合资或拥有其他权益的企业
或组织，直接或间接从事与股份
公司相同或相似的经营业务；3、年4
本人不为自己或者他人谋取属
于股份公司的商业机会，自营或
者为他人经营与股份公司同类
的业务；4、本人保证不利用实
际控制人的地位损害股份公司
及其中小股东的合法权益，也不
利用自身特殊地位谋取非正常
的额外利益；5、本人保证本人
关系密切的家庭成员，包括配
偶、父母及配偶的父母、兄弟姐
妹及其配偶、年满 18周岁的子
女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和
子女配偶的父母等，也遵守以上
承诺；6、以上承诺在本人直接
或间接拥有股份公司股份期间
内持续有效，且是不可撤销的。
其他说明：
公司控股股东山东博汇集团有限公司计划自日起未来6个月内通过上海证券交易所交易系统允许的方式（包括但不限于集中竞价和大宗交易）增持本公司股份，增持金额不低于人民币2,000万元。详情请见公司于日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的临号公告。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用√不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《股票上市规则》及《信息披露管理办法》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并做好信息披露前的保密工作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护投资者利益，尤其是中小股东的合法权益。
2、报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上海证券交易所股票上市规则》以及公司“三会”议事规则的要求，召开了五次董事会，三次监事会，三次股东大会，会议的召集、召开、表决符合相关规定，相关信息披露及时、准确、完整，公司治理较为完善，运作规范，有效保障了股东的合法权益。
3、报告期内，公司根据《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》（2014修订）》、
《上海证券交易所股票上市规则》及《上市公司股东大会议事规则（2014年修订）》的相关规定，
重新对《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《公司章程》和进行了修订，特别是对网络投票和中小股东单独计票条款进行了补充和完善，有利于维护中小股东的合法权益。
4、报告期内，公司对董事会、监事会以及高级管理人员进行了重新换届选举，新选举产生的董事会、监事会以及高级管理人员成员专业涵盖生产经营、财务管理及法律等事务各个方面，人员配备结构比较合理，有利于公司的长远发展。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
公积金转股
一、有限售
1、国家持股
2、国有法人
3、其他内资
其中：境内
非国有法人
境内自然人
4、外资持股
其中：境外
境外自然人
二、无限售
668,422,144 100
668,422,144
668,422,144
1,336,844,288
条件流通股
1、人民币普
668,422,144 100
668,422,144
668,422,144
1,336,844,288
2、境内上市
3、境外上市
三、股份总
668,422,144 100
668,422,144
668,422,144
1,336,844,288
2、股份变动情况说明
公司于日召开2014年度股东大会，审议通过了公司2014年度资本公积金转
增股本的预案：以公司总股本668,422,144股为基数，向全体股东每10股以资本公积金转增10股，共计转增668,422,144股，转增后公司总股本将增加至1,336,844,288股。上述方案已于日实施完毕。
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
期末持股数量
山东博汇集
境内非国有
340,795,460
250,000,000
团有限公司
中信信托有
限责任公司
－中信·稳健
分层型证券
19,974,310
投资集合资
金信托计划
厦门国际信
托有限公司
－银河台睿
一号新型结
12,369,568
构化证券投
资集合资金
10,359,303
方正东亚信
托有限责任
公司－方正
东亚·神龙6
号鼎金博拓1
期证券投资
集合资金信
中信建投证
券股份有限
公司客户信
用交易担保
中国对外经
济贸易信托
有限公司－
多策略优选2
号证券投资
集合资金信
新时代信托
股份有限公
司－龙腾一
号证券投资
集合资金信
华泰证券股
份有限公司
客户信用交
易担保证券
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件流通股的数量
山东博汇集团有限公司
340,795,460
人民币普通股
340,795,460
中信信托有限责任公司－
中信·稳健分层型证券投
19,974,310
人民币普通股
19,974,310
资集合资金信托计划
厦门国际信托有限公司－
银河台睿一号新型结构化
12,369,568
人民币普通股
12,369,568
证券投资集合资金信托计
10,359,303
人民币普通股
10,359,303
方正东亚信托有限责任公
司－方正东亚·神龙6号
人民币普通股
鼎金博拓1期证券投资集
合资金信托
中信建投证券股份有限公
司客户信用交易担保证券
人民币普通股
中国对外经济贸易信托有
限公司－多策略优选2号
人民币普通股
证券投资集合资金信托计
人民币普通股
新时代信托股份有限公司
－龙腾一号证券投资集合
人民币普通股
资金信托计划
华泰证券股份有限公司客
人民币普通股
户信用交易担保证券账户
上述股东关联关系或一致
已知山东博汇集团有限公司与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上
行动的说明
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股东是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人,也未知其他流通股东之间是否存
在关联关系。
表决权恢复的优先股股东
及持股数量的说明
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
优先股相关情况
□适用√不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
担任的职务
董事长、总经理
监事会主席
职工代表监事
董事会秘书
董事长、总经理
因个人原因辞职
董事、董事长
股东大会选举、董事会选举
董事、总经理
股东大会选举、董事会聘任
董事、财务总监
股东大会选举、董事会聘任
董事、副总经理
股东大会选举、董事会聘任
监事会主席
股东大会选举、监事会选举
股东大会选举
职工代表监事
职工代表大会选举
董事会聘任
董事会秘书
董事会聘任
三、其他说明
日，公司召开2015年第三次临时股东大会，选举罗磊先生为公司董事；同日召开第八届董事会第二次会议，选举郑鹏远先生为公司董事长，聘任李刚先生担任总经理。金海军先生因个人原因辞去公司董事、董事长、总经理及公司董事会战略委员会主任委员职务。详情请见公司于日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的、临号公告。
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
1,370,881,198.85
1,501,333,330.70
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
1,396,124,379.57
1,629,933,707.08
794,315,707.10
612,116,219.38
137,248,860.63
197,528,752.88
应收分保账款
应收分保合同准备金
2,731,815.55
1,566,664.16
其他应收款
33,061,574.86
33,430,328.80
买入返售金融资产
1,822,546,735.94
1,414,015,928.38
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
315,978,121.71
349,296,839.91
流动资产合计
5,872,888,394.21
5,739,221,771.29
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
51,000,000.00
51,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
6,372,383,111.95
6,575,068,266.90
99,621,086.49
114,464,097.64
固定资产清理
生产性生物资产
203,478,855.76
206,606,247.31
长期待摊费用
递延所得税资产
128,179,650.31
128,726,415.02
其他非流动资产
非流动资产合计
6,854,662,704.51
7,075,865,026.87
12,727,551,098.72
12,815,086,798.16
流动负债：
4,947,010,548.03
4,951,722,333.73
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
330,888,336.73
605,837,710.00
942,555,188.55
775,395,154.64
161,296,085.91
137,477,677.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
61,097,051.18
74,440,088.24
25,230,084.84
58,190,520.06
1,153,391.17
17,192,755.63
其他应付款
3,196,416.64
20,911,758.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
597,993,850.44
578,681,949.53
其他流动负债
流动负债合计
7,070,420,953.49
7,219,849,947.75
非流动负债：
973,069,200.00
1,360,570,900.00
其中：优先股
长期应付款
400,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
13,574,465.62
15,342,437.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,386,643,665.62
1,375,913,337.88
8,457,064,619.11
8,595,763,285.63
所有者权益
1,336,844,288.00
668,422,144.00
其他权益工具
其中：优先股
1,315,032,793.03
1,983,454,937.03
减：库存股
其他综合收益
196,440,348.02
196,440,348.02
一般风险准备
未分配利润
1,084,607,555.28
1,034,111,141.35
归属于母公司所有者权益合计
3,932,972,746.10
3,882,425,681.17
少数股东权益
337,513,733.51
336,897,831.36
所有者权益合计
4,270,486,479.61
4,219,323,512.53
负债和所有者权益总计
12,727,551,098.72
12,815,086,798.16
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
母公司资产负债表
编制单位:山东博汇纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
847,981,895.69
1,087,225,869.07
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
1,033,839,298.18
829,829,240.41
454,972,289.61
505,214,309.08
73,222,962.10
382,158,452.93
2,731,815.55
1,566,664.16
其他应收款
851,462,033.78
956,447,352.46
964,436,905.18
760,290,954.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
4,488,318.60
790,512.35
流动资产合计
4,233,135,518.69
4,523,523,354.86
非流动资产：
可供出售金融资产
1,000,000.00
1,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,668,730,426.13
1,668,875,451.31
投资性房地产
2,588,400,140.47
2,707,338,027.66
7,086,866.81
固定资产清理
生产性生物资产
146,152,810.58
148,584,690.39
长期待摊费用
递延所得税资产
104,090,159.79
105,419,385.25
其他非流动资产
非流动资产合计
4,515,460,403.78
4,631,217,554.61
8,748,595,922.47
9,154,740,909.47
流动负债：
3,275,488,378.84
3,459,809,123.30
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
870,388,337.00
1,462,837,710.00
532,539,261.97
317,294,696.19
77,495,097.39
72,850,682.65
应付职工薪酬
52,064,971.96
55,988,082.34
12,167,558.85
35,776,114.07
1,153,391.17
11,916,560.99
其他应付款
2,941,341.85
86,929,852.11
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
236,235,250.44
207,678,749.53
其他流动负债
流动负债合计
5,060,473,589.47
5,711,081,571.18
非流动负债：
156,000,000.00
其中：优先股
长期应付款
400,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
400,000,000.00
156,000,000.00
5,460,473,589.47
5,867,081,571.18
所有者权益：
1,336,844,288.00
668,422,144.00
其他权益工具
其中：优先股
1,315,032,793.03
1,983,454,937.03
减：库存股
其他综合收益
196,440,348.02
196,440,348.02
未分配利润
439,804,532.16
439,341,537.45
所有者权益合计
3,288,122,333.00
3,287,659,338.29
负债和所有者权益总计
8,748,595,922.47
9,154,740,909.47
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
合并利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
3,190,916,870.73
3,114,785,900.26
其中：营业收入
3,190,916,870.73
3,114,785,900.26
手续费及佣金收入
二、营业总成本
3,190,038,188.56
3,071,249,888.20
其中：营业成本
2,777,003,797.87
2,564,387,299.90
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
2,970,785.99
5,231,067.10
143,994,148.41
173,154,024.72
79,345,206.96
80,938,846.33
181,081,473.51
282,173,621.80
资产减值损失
5,642,775.82
-34,634,971.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
878,682.17
43,536,012.06
加：营业外收入
57,228,881.64
36,261,665.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
1,321,634.07
265,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
56,785,929.74
79,532,677.80
减：所得税费用
5,673,613.66
29,579,169.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
51,112,316.08
49,953,508.71
归属于母公司所有者的净利润
50,496,413.93
46,932,683.82
少数股东损益
615,902.15
3,020,824.89
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
51,112,316.08
49,953,508.71
归属于母公司所有者的综合收益总额
50,496,413.93
46,932,683.82
归属于少数股东的综合收益总额
615,902.15
3,020,824.89
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
1,595,043,155.13
1,681,535,961.54
减：营业成本
1,353,442,006.50
1,413,637,363.22
营业税金及附加
1,536,317.49
3,649,925.75
73,234,357.98
101,082,447.81
54,900,133.74
55,610,549.85
114,882,822.91
169,083,648.45
资产减值损失
-4,874,758.01
-32,662,508.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
-145,025.18
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
1,777,249.34
-28,865,464.99
加：营业外收入
573,959.39
755,357.61
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
558,988.56
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
1,792,220.17
-28,110,107.38
减：所得税费用
1,329,225.46
2,013,585.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
462,994.71
-30,123,693.23
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
608,019.89
-30,123,693.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
合并现金流量表
币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
3,006,380,732.11
2,147,973,413.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
67,320,779.84
45,514,702.13
经营活动现金流入小计
3,073,701,511.95
2,193,488,115.93
购买商品、接受劳务支付的现金
2,459,826,187.56
1,650,081,278.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
121,397,379.30
130,016,164.38
支付的各项税费
95,142,684.42
122,618,911.25
支付其他与经营活动有关的现金
155,197,696.83
192,673,376.71
经营活动现金流出小计
2,831,563,948.11
2,095,389,730.52
经营活动产生的现金流量净额
242,137,563.84
98,098,385.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
820,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
820,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
36,432,250.84
72,977,128.25
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
36,432,250.84
72,977,128.25
投资活动产生的现金流量净额
-36,432,250.84
-72,157,128.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
2,566,643,551.29
3,778,486,687.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
418,232,032.79
3,355,116,837.04
筹资活动现金流入小计
2,984,875,584.08
7,133,603,524.36
偿还债务支付的现金
2,658,335,096.68
5,402,138,842.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
244,465,899.46
233,723,321.06
其中：子公司支付给少数股东的股
支付其他与筹资活动有关的现金
29,321,455.79
1,013,132,717.33
筹资活动现金流出小计
2,932,122,451.93
6,648,994,880.99
筹资活动产生的现金流量净额
52,753,132.15
484,608,643.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
258,458,445.15
510,549,900.53
加：期初现金及现金等价物余额
705,909,449.51
263,436,053.49
六、期末现金及现金等价物余额
964,367,894.66
773,985,954.02
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,285,792,505.38
1,131,700,682.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
10,583,918.16
5,129,562.00
经营活动现金流入小计
1,296,376,423.54
1,136,830,244.71
购买商品、接受劳务支付的现金
1,045,028,735.06
851,807,241.57
支付给职工以及为职工支付的现金
82,232,531.87
91,144,195.56
支付的各项税费
45,596,854.30
62,216,913.88
支付其他与经营活动有关的现金
74,422,685.81
101,079,260.66
经营活动现金流出小计
1,247,280,807.04
1,106,247,611.67
经营活动产生的现金流量净额
49,095,616.50
30,582,633.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
820,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
820,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
13,153,713.33
2,728,633.23
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
13,153,713.33
2,728,633.23
投资活动产生的现金流量净额
-13,153,713.33
-1,908,633.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
2,098,763,182.10
2,686,850,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金
2,333,552,281.80
4,549,449,706.21
筹资活动现金流入小计
4,432,315,463.90
7,236,299,806.21
偿还债务支付的现金
3,278,892,436.30
4,141,070,909.96
分配股利、利润或偿付利息支付的
132,861,588.84
150,236,731.28
支付其他与筹资活动有关的现金
877,515,282.52
2,568,809,216.31
筹资活动现金流出小计
4,289,269,307.66
6,860,116,857.55
筹资活动产生的现金流量净额
143,046,156.24
376,182,948.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
178,988,059.41
404,856,948.47
加：期初现金及现金等价物余额
423,882,729.14
150,718,600.88
六、期末现金及现金等价物余额
602,870,788.55
555,575,549.35
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟会计机构负责人：伊丽丽
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收项
未分配利润
一、上年期末余
668,422,144.00
1,983,454,937.03
196,440,348.02
1,034,111,141.35
336,897,831.36
4,219,323,512.53
加：会计政策变
下企业合并
二、本年期初余
668,422,144.00
1,983,454,937.03
196,440,348.02
1,034,111,141.35
336,897,831.36
4,219,323,512.53
三、本期增减变
668,422,144.00
-668,422,144.00
50,496,413.93
615,902.15
51,162,967.08
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
50,496,413.93
615,902.15
51,162,967.08
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
2．其他权益工
具持有者投入
3．股份支付计
入所有者权益
（三）利润分配
1．提取盈余公
2．提取一般风
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权
668,422,144.00
-668,422,144.00
益内部结转
1．资本公积转
668,422,144.00
-668,422,144.00
增资本（或股
2．盈余公积转
增资本（或股
3．盈余公积弥
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,336,844,288.00
1,315,032,793.03
196,440,348.02
1,084,607,555.28
337,513,733.51
4,270,486,479.61
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
其他权益工
其他综合收专
未分配利润
一、上年期末余
504,619,521.00
1,204,412,371.42
196,440,348.02
989,232,769.20
320,815,466.97
3,215,516,728.72
加：会计政策变
前期差错更正
同一控制下企业
二、本年期初余
504,619,521.00
1,204,412,371.42
196,440,348.02
989,232,769.20
320,815,466.97
3,215,516,728.72
三、本期增减变
47,599,833.00
240,388,762.77
46,932,683.82
3,020,824.89
337,944,608.28
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
46,932,683.82
3,020,824.89
49,956,012.51
（二）所有者投
47,599,833.00
240,388,762.77
287,988,595.77
入和减少资本
1．股东投入的普
47,599,833.00
240,388,762.77
287,988,595.77
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
3．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
552,219,354.00
1,444,801,134.19
196,440,348.02
1,036,165,453.
323,836,291.86
3,553,461,337.0
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟 会计机构负责人：伊丽丽
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
668,422,144.00
1,983,454,937.03
196,440,348.02
439,341,537.45
3,287,659,338.29
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
668,422,144.00
1,983,454,937.03
196,440,348.02
439,341,537.45
3,287,659,338.29
三、本期增减变动金
668,422,144.00
-668,422,144.00
462,994.71
462,994.71
额（减少以“－”号
（一）综合收益总额
462,994.71
462,994.71
（二）所有者投入和
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
（四）所有者权益内
668,422,144.00
-668,422,144.00
1．资本公积转增资本
668,422,144.00
-668,422,144.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,336,844,288.
1,315,032,793.03
196,440,348.02
439,804,532.16
3,288,122,333.00
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
504,619,521.00
1,204,412,371.42
196,440,348.02
566,733,627.72
2,472,205,868.16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
504,619,521.00
1,204,412,371.42
196,440,348.02
566,733,627.72
2,472,205,868.16
三、本期增减变动金
47,599,833.00
240,388,762.77
-30,123,693.23
257,864,902.54
额（减少以“－”号
（一）综合收益总额
-30,123,693.23
-30,123,693.23
（二）所有者投入和
47,599,833.00
240,388,762.77
287,988,595.77
1．股东投入的普通股
47,599,833.00
240,388,762.77
287,988,595.77
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
（四）所有者权益内
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
552,219,354.00
1,444,801,134.19
196,440,348.02
536,609,934.49
2,730,070,770.70
法定代表人：郑鹏远主管会计工作负责人：金文娟 会计机构负责人：伊丽丽
三、公司基本情况
山东博汇纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于日以定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本为1,400,000.00元。2004年5月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准，发行了面值为1元的社会公众股70,000,000股。经上海证券交易所批准，社会公众股于日上市交易。后历经多次转增、增发及可转换债券转换股份，截至日，公司累计发行股本总数668,422,144.00股。
经公司2014年度股东大会审议通过，以截止日总股本668,422,144股为基数，向全体股东每10股转增10股，共计转增668,422,144股，转增后公司总股本增加至1,336,844,288股,截至日，公司注册资本为1,336,844,288.00元。
公司营业执照注册号：514
公司法定代表人：郑鹏远
公司注册地和总部所在地：桓台县马桥镇工业路北首
公司经营范围：胶印纸、书写纸、包装纸、纸板、造纸木浆的生产、销售；批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。（依法须批经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报告业经本公司第八届董事会第三次会议于日决议批准报出。
合并财务报表范围
本公司以控制为基础确定合并范围，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。
四、财务报表的编制基础
本公司及子公司（以下简称“本集团”）财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。如果资产发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本集团已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本集团管理层相信公司能在自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本集团以持续经营为基础编制截至日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、固定资产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注七之“5应收款项”、“18固定资产”、“57收入”描述。
遵循企业会计准则的声明
本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本集团从事造纸行业，正常营业周期短于一年。本集团以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1年以上（含1年）。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本集团为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本集团也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，将该差额计入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
合并财务报表的编制方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司及本集团的合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本集团成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本集团金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
本集团金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本集团金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本集团金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本集团对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本集团在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
①可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于可供出售金融资产而言，其公允价值严重或非暂时地低于成本是发生减值的客观证据。
在进行减值分析时，考虑定量和定性证据。
定性因素包括但不限于下列因素：
a被投资方发生严重财务困难，包括未能履行合同义务、进行财务重组以及对持续经营预期恶化；
b与被投资方经营有关的技术、市场、客户、宏观经济指标、法律及监管等条件发生不利变化。
定量因素是指对公允价值严重或非暂时性的界定，具体如下：
可供出售金融资产中有活跃市场报价的权益工具投资公允价值低于成本50%为严重下跌，公允价值低于成本的持续时间超过12个月为非暂时性下跌。
②以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其它具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有
②管理层没有意图持有至到期；
③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
④其他表明本集团没有能力持有至到期。
（7）买入返售金融资产和卖出回购金融负债
买入返售金融资产为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的价格买入金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格卖出该批金融资产以获取买入价与卖出价差价收入的业务。按买入某种金融资产成交时实际支付的款项作为投资成本。买入返售金融资产收入在金融资产持有期内采用直线法逐日计提，并按计提的金额计入投资收益。
卖出回购金融负债为在证券交易所或全国银行间同业市场上以合同或协议的方式按一定的价格卖出金融资产，于到期日再按合同或协议规定的价格买入该批金融资产以获取卖出该批金融资产后的资金使用权的业务。卖出回购金融负债支出在回购期内采用直线法逐日计提，并按计提的金额计入其他业务成本。
11.应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项余额为500万元及超过500万元的款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法
账龄分析法计提坏账准备
（1）存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品采用五五摊销法，包装物采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
13.划分为持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
14.长期股权投资
长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益对于企业合并取得的长期股权投资的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10、“金融工具”。
（1）投资成本的确定
①对于企业合并形成的长期股权投资，应分别按同一控制和非同一控制进行处理。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因}