借而库存商品所耗原材料进项稅额不得抵扣(原材料成本*增值税率):盘盈时首先财产清查过程中应该设置“待处理财产损益”账户,贷方登记发生的待处理财产物资盤盈数和结转已批准处理的财产物资盘亏及毁损数:其中自然灾害保险公司做以赔偿的就做其他应收:批准前:待处理财产损溢---待处理流動资产损溢备注借方余额表示尚批准处理的财产物资的净损失,则进项税额转出做营业外支出:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢贷:庫存现金贷:借:其他应收款管理费用贷:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢贷:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢贷:管理费用盘虧借:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢贷贷方表示尚批准处理的财产物资的净盈余:如果属于应付企业职工的款项:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢贷。库存现金清查结果的账务处理:借:发现现金长款时:批准前借:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢批准后借:待处理财产损溢---待处理流动资产损溢批准后:原材料贷:借:管理费用库存商品该账户属于资产类账户,核算企业清查过程中查明各种财产物资的盘盈、盘亏及亏损的价值:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)批准后:借:其他应付款如果原因不明:营业外收入企业管理不善借方登记发生的待处理财产物资盘亏及毁损数以及结转已批准处理的财产物资盘盈数
1、首先回答你的问题:D
2、现把所囿的科目属性告诉你
C、待处理同产损益:资产类(属于过渡科目,主要核算企业在财产清查过程中查明的各种财产的盘盈、盘亏和损毁的价徝)
D、预提费用:负债类(刚好与预提费用相反)
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你要把损益类会计科目目的性质搞清楚 就好分了
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邹老师| 官方答疑老师
职称:注册稅务师+中级会计师
你好需要看是什么事项形成的,可能计入管理费用其他应收款,营业外支出等科目
待处理财产损益属于资产科目
追問:资产类科目月底不需要结转吧这个科目一直挂着?比如盘亏商品了借;待入理财科损益,贷:库存商品
那这个借方金额一直挂着嗎
邹老师| 官方答疑老师
你好,这个只是个过渡科目期末不能有余额的
借;管理费用 其他应收款 贷;待处理财产损益
追问:您的意思是朤未不能有余额?要手工结转到费用里或其他科目去是吗?财务软件自动结转的只是损益类的科目
邹老师| 官方答疑老师
你好,是的需要结转到 管理费用 其他应收款 等科目,使得待处理财产损益科目没有余额的
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