石家庄宝石电子集团有限责任公司22.94％国有股权转让公告_东旭光电(000413)股吧_东方财富网股吧
石家庄宝石电子集团有限责任公司22.94％国有股权转让公告
石家庄宝石电子集团有限责任公司22.94％国有股权转让公告
河北产权交易中心 时间：
受石家庄市人民政府国有资产监督管理委员会委托，石家庄宝石电子集团有限责任公司22.94％国有股权在河北省产权交易中心公开转让，现面向社会广泛征集意向受让方。
欢迎有意者前来河北省产权交易中心报名并了解具体情况。
报名登记时间：2011年6月30日至2011年7月27日17时
联系人：张鸥
联系电话：0311－
一、企业基本情况
石家庄宝石电子集团有限责任公司（以下称“宝石集团”）是石家庄市人民政府国资委（以下称“市国资委”）履行出资人职责的国有控股集团公司。现注册资本8.5亿元人民币。其中：市国资委以国有净资产出资4.5亿元人民币，占注册资本的52.94％，河北东旭投资集团公司（以下称东旭集团）以资产出资4亿元人民币，占注册资本的47.06％。
宝石集团目前拥有控股及参股子公司7家，其中下属控股子公司石家庄宝石电子玻璃股份有限公司（以下称宝石股份）是一家发行境内上市普通股和境内上市外资股，并在深圳证券交易所挂牌的上市公司。公司股本总额3.83亿股，其中：A股（000413.SZ）2.83亿股，B股（200413.SZ）1亿股。
宝石集团现主要经营范围包括彩色显像管玻壳及其配套元器件系列产品、高效节能荧光灯管、无极灯、大径塑管、塑钢门窗等。未来三年内，宝石集团将在加大对液晶玻璃基板产业投资的同时，新增彩膜生产线及薄膜太阳能电池生产线，力争成为国内光电玻璃产业领域里的领头羊。
&&& 二、企业国有股权转让批准情况
&&& 根据日石家庄市国有企业改革和发展领导小组第30次会议精神，市国资委同意宝石集团22.94％国有股权在河北省产权交易中心公开挂牌转让。
三、企业资产状况
1、资产评估情况。
截止2010年12月31日（资产评估基准日），经中介机构评估并经市国资委审核确认，宝石集团资产总额万元，负债总额59766.28万元，所有者权益万元，与之对应的国有净资产为万元（含土地使用权评估价值对应的国有股权价值）。其中：宝石集团持有上市公司28.93 ％股份, 即 股,按照评估基准日（2010年12月31日）前30个交易日上市公司股票每日加权评估价格算术平均值计算，每股价值11.997元，评估值为万元。即：宝石集团持有上市公司的股权对应的国有净资产评估值为万元。
2、土地评估情况。
宝石集团纳入本次评估范围的土地共20宗。其中：国有划拨地3宗，占地面积48725.55平方米（约73.05亩），土地使用权评估价值6281.83万元；出让地17宗，占地面积平方米（约592.72亩），土地使用权评估价值19245.92万元。
四、职工安置相关费用情况
按照国有企业改革职工安置的相关政策和规定，经企业初步测算，宝石集团职工安置相关费用约为21303.25万元（以市人力资源和社会保障局最终审核数字为准）。
五、实施国有股权转让的有关事项
1、转让比例。根据宝石集团的实际情况，市国资委转让宝石集团的国有股权比例为22.94％，与之对应的国有股权价值为53062.17万元。转让完成后，市国资委仍持有宝石集团30％股权。
2、转让底价。综合考虑宝石集团的资产状况及职工安置费用的支付等因素，转让底价为53062.17万元。
3、转让方式。在河北省产权交易中心公开挂牌转让。经公开征集只产生一个意向受让方时，以53062.17万元作为转让底价进行协议转让；如产生两个或两个以上意向受让方时，采取招投标的方式确定受让方。转让收入全部上缴市国有企业改革专项资金帐户。
4、职工安置费用。按照国有企业改革的相关政策规定，宝石集团职工安置相关费用在本次国有产权转让收入中支付。
六、国有股权挂牌转让的主要条件
意向受让方必须符合且接受以下条件：
1、境内独立企业法人，标的企业国有股权转让公告起始日前注册及实收资本不低于3亿元，资产总额不低于15亿元，净资产不低于4亿元；
2、连续经营三年以上，信誉良好，无不良经营记录，具有良好的财务状况和支付能力，后续资金投入能够确保标的企业液晶玻璃和薄膜太阳能电池生产线的顺利完成，拥有液晶玻璃和薄膜太阳能电池生产领域国内领先的自主研发技术；
3、接受标的企业职代会通过的《职工安置方案》及形成的决议，妥善安置职工，维护管理层及职工队伍的稳定。自国有股权转让后工商变更登记完成之日起30天内，新企业按相关法律和政策的规定与所聘用职工签订劳动合同；
4、受让标的企业国有股权后3年内不得另行转让标的企业股权；
5、同意由市国资委指定的专门机构发放经市人社局审核确认并公示的职工安置相关费用；
6、报名登记时缴纳履约保证金1.6亿元到产权交易机构指定账户，并提供资金来源合法性证明。缴纳的保证金不计利息，如违约则承担违约责任；
7、为保护转让方和真实意向受让方的合法利益，出现以下任何一种情况时，转让方将扣除全部保证金做为违约金：（1）意向受让方已有效办理受让手续后单方撤回受让申请；（2）产生两家以上符合条件的意向受让方时未参与后续招投标程序或招投标程序中无人竞标从而导致无法确定受让方；（3）未按时与转让方签订《国有股权交易合同》；
8、报名方在进行受让登记的同时即表明已完全知晓并认可标的企业实际状况和瑕疵情况，并承诺自被确定为最终受让方之日起承担全部风险，由此产生的一切后果及法律责任由受让方自行承担，与转让方无关，承诺即使存在瑕疵，仍继续履行《国有股权交易合同》约定的全部义务；
9、接受市国资委组织的诚信调查，同意市国资委、市人社局和市总工会对职工安置情况的核查及履行股权交易合同和组建新公司等重大事项的监督；
10、标的企业国有股权转让完成后继续承接原有的全部债权债务，接受并继续履行标的企业已签署的合同、协议等；
11、转让价款在《国有股权交易合同》生效后3个工作日内一次性结算交割；
12、延伸审计基准日至国有股权转让后工商变更登记完成日期间，标的企业因盈利而增加的国有权益在变更登记后10日内上缴市国有企业改革专项资金，因亏损而减少的国有权益由新企业承担；
13、承担本次国有股权转让过程中未支付的各项中介机构费用及交易税费；
14、标的企业股东在同等条件下具有优先受让权。
注：上述转让条件不构成要约。
七、报名与资格审查
&&& 1、意向受让方应在本公告确定的公告期限内报名并提交相应的文件资料，由河北省产权交易中心登记；
&&& 2、石家庄市国资委与河北省产权交易中心对登记报名者按照规定进行资格审查。根据具体情况，市国资委可委托中介机构对受让方进行企业诚信情况调查，受让方应主动配合接受调查；
&&& 3、意向受让方通过资格审查后有权向石家庄市国资委或河北省产权交易中心查询、了解宝石集团的相关资料和情况。
& &&八、报名需要提交的资料
&&& 1、《受让意向登记表》；
&&& 2、认同所有转让条件的承诺书；
&&& 3、企业法人资格证明文件：企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程等；
&&& 4、企业简介，包括：
&&& ①企业成立及历史沿革概况（以工商登记资料为准）；
&&& ②企业经营范围、产品及经营业绩情况；
&&& ③企业组织结构图及其全资、控股、参股企业的股权结构图；
④企业经营发展思路、战略规划；
&&& 5、企业经审计的最近两年的财务报表（包括但不限于资产负债表、损益表、现金流量表及会计政策说明）；
&&& 6、企业同意收购宝石集团国有股权的董事会决议或股东会决议；
&&& 7、对受让该项目应具有的资金实力、融资能力、支付能力和良好的商业信用的真实描述和承诺；
&&& 8、转让条件要求的全部文件，以及河北省产权交易中心要求的其他材料。
&&& （注：报名时企业请提交所有证件的原件，审查后退回）
九、重要提示
&&& 进入具体交易程序后视为意向受让方已全面了解转让标的的现状和所有瑕疵。
&&& 本公告内容与宝石集团相关批复文件不一致的以本公告为准。
&&& 本公告的解释权归石家庄市国资委。
&&&&&&&&&&& &&&&&&&&&&&&&&&& 石家庄市人民政府国资委
哪辈子事了
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关于开元公司国有股权转让
获得国资委批复和资产评估获得核准的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司于近日收到山西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于阳泉煤业（集团）有限责任公司转让股权的批复》(晋国资产权函[ 号)和《关于对阳泉煤业（集团）有限责任公司转让阳煤集团寿阳开元矿业有限公司股权资产评估项目予以核准的函》（晋国资产权函[号）。同意阳泉煤业（集团）有限责任公司将持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司100％股权协议转让给山西国阳新能股份有限公司；股权转让价格不得低于经山西省国资委核准的资产评估价值 130,247.39 万元。
特此公告。
山西国阳新能股份有限公司董事会
二〇〇八年六月二十日
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
审 计 报 告
京信审字[号
北京立信会计师事务所
BEIJING SHU LUN PAN CPA CO., LTD.
中国北京东长安街10 号长安大厦三层
Avenue, Beijing, China
邮政编码：
86-10-63616
Telephone:
86-10-63616
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年 1月 1 日至2008 年 2月 29 日止
审计报告及财务报表
审计报告使用责任
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司财务报
1．资产负债表
3．现金流量表
4．所有者权益变动表
5．财务报表附注
审 计 报 告 使 用 责 任
京信审字[ 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。
北京立信会计师事务所有限公司
二　　八年四月二十四日
审 计 报 告
京信审字[号
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司（以下简称开元公司）按财务报表附注二-(二)所述的编制基础编制的财务报表，包括2007 年12 月 31 日、2008年2 月 29 日的资产负债表，2007
年度、2008 年 1-2 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财务报表附注二.(二)所述的编制基础编制财务报表是开元公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
- 1 -作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，开元公司财务报表已经按照财务报表附注二.(二)所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了开元公司 2007年 12
月 31 日、2008 年 2月 29 日的财务状况以及 2007 年度和 2008年 1-2
月的经营成果和现金流量。
北京立信会计师事务所
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 ● 北京
二　　八年四月二十四日
编制单位：阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
金额单位：元
负债和所有者权益
流动资产：
流动负债：
24,429,661.77
36,531,152.87
　交易性金融资产
　交易性金融负债
92,426,175.94
29,910,391.48
51,921,437.31
50,956,997.60
3,144,533.78
3,194,533.78
2,311,252.45
2,311,252.45
　应付职工薪酬
28,775,945.98
12,890,859.92
　应交税费
56,964,998.20
38,026,096.69
其他应收款
82,159,952.36
81,174,011.09
9,838,724.05
30,187,902.65
　应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
405,138,102.96
319,273,759.98
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
60,178,563.00
57,157,377.00
流动资产合计
211,999,047.90
180,997,991.87
流动负债合计
605,290,299.90
480,616,343.64
非流动资产：
非流动负债：
　可供出售金融资产
38,263,710.59
37,820,970.61
持有至到期投资
长期应收款
长期应付款
44,544,717.22
23,505,230.64
长期股权投资
专项应付款
　投资性房地产
　预计负债
404,585,446.65
408,940,436.97
　递延所得税负债
其他非流动负债
24,356,680.53
25,945,411.73
非流动负债合计
82,808,427.81
61,326,201.25
固定资产清理
688,098,727.71
541,942,544.89
　生产性生物资产
所有者权益：
　油气资产
50,000,000.00
50,000,000.00
137,914,152.06
16,758,532.13
297,333,239.27
297,333,239.27
　开发支出
　　减：库存股
（二十一）
273,680.01
273,680.01
　长期待摊费用
未分配利润
（二十二）
-247,361,717.66
-249,187,083.32
　递延所得税资产
9,488,602.19
7,720,008.15
　归属于母公司所有者权益合计
　其他非流动资产
　少数股东权益
非流动资产合计
576,344,881.43
459,364,388.98
所有者权益合计
100,245,201.62
98,419,835.96
788,343,929.33
640,362,380.85
负债和所有者权益总计
788,343,929.33
640,362,380.85
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2007年度、月
编制单位：阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
金额单位：元
一、营业收入
（二十三）
149,112,336.24
506,006,956.06
减：营业成本
（二十三）
121,000,102.99
445,655,228.34
营业税金及附加
（二十四）
2,910,568.68
9,903,576.55
　　　　销售费用
5,040,271.01
19,219,501.62
7,039,701.20
64,761,432.91
2,156,288.49
7,239,026.73
资产减值损失
（二十六）
7,784,266.90
1,733,102.92
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）　　　　投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
3,181,136.97
-42,504,913.01
加：营业外收入
（二十七）
减：营业外支出
545,123.65
5,369,786.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“-”号填列）
2,664,443.32
-47,787,500.76
减：所得税费用
（二十九）
839,077.66
10,265,210.49
四、净利润（亏损以“-”号填列）
1,825,365.66
-58,052,711.25
法定代表人：　　
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007年度、月
金额单位：元
未分配利润
所有者权益合计
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-249,187,083.32
-194,347,030.12
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-202,051,811.86
-147,211,758.66
加：会计政策变更
10,917,439.79
10,917,439.79
前期差错更正
二、本年年初余额
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-249,187,083.32
-194,347,030.12
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-191,134,372.07
-136,294,318.87
三、本年增减变动金额
1,825,365.66
1,825,365.66
-58,052,711.25
-58,052,711.25
（一）净利润
1,825,365.66
1,825,365.66
-58,052,711.25
-58,052,711.25
（二）直接计入所有者权益的利
1．可供出售金融资产公允价值变
2．权益法下被投资单位其他所有
-者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
-所得税影响
上述（一）和（二）小计
1,825,365.66
1,825,365.66
-58,052,711.25
-58,052,711.25
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-247,361,717.66
-192,521,664.46
50,000,000.00
4,566,373.19
273,680.01
-249,187,083.32
-194,347,030.12
法定代表人：
主管会计工作负责人：　
会计机构负责人：
编制单位：阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007年度、月
金额单位：元
一、经营活动产生的现金流量：
三、筹资活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
81,119,985.12
538,665,157.71
吸收投资所收到的现金
收到的税费返还
19,481,908.73
65,955,918.94
借款所收到的现金
88,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关
收到的其他与经营活动有关的现金
360,531.43
经营活动现金流入小计
100,630,323.85
604,981,608.08
筹资活动现金流入小计
88,600,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
39,986,832.48
286,131,462.18
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付给职工以及为职工支付的现金
20,919,409.76
166,891,821.66
1,713,548.51
4,706,034.60
所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关
支付的各项税费
14,670,433.80
102,155,061.44
支付的其他与经营活动有关的现金
11,480,244.60
34,559,859.42
经营活动现金流出小计
87,056,920.64
589,738,204.70
筹资活动现金流出小计
1,713,548.51
4,706,034.60
经营活动现金流量净额
13,573,403.21
15,243,403.38
筹资活动产生的现金流量净额
-1,713,548.51
83,893,965.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
四、汇率变动对现金的影响
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
63,110.00 五、现金及现金等价物净增加额
-12,101,491.10
15,431,000.35
收回的现金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
加：期初现金及现金等价物余额
36,531,152.87
21,100,152.52
收到的其他与投资活动有关的现金
六、期末现金及现金等价物余额
24,429,661.77
36,531,152.87
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
23,961,345.80
83,769,478.43
支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出的小计
23,961,345.80
83,769,478.43
投资活动产生的现金流量净额
-23,961,345.80
-83,706,368.43
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
- 6 -阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
财务报表附注
2007 年度、2008 年 1-2 月
一、公司基本情况
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2000
年4 月，原名为寿阳县黄丹沟煤矿，该矿始建于 1970 年，由于经营不善，造成连年亏损，
1999 年 12 月经山西煤炭工业管理局晋煤研字[1999]第 845 号文批准，被阳泉煤业(集团)有限责任公司（以下简称阳煤集团公司）无偿兼并。2000 年3 月 18 日，阳煤集团公司与寿阳县人民政府签定无偿兼并协议书，2000 年4 月 10 日，本公司取得寿阳县工商行政管理局颁发的1-01 号企业法人营业执照，注册资本为60 万元，由阳煤集团公司出资。法定代表人：刘英儒。住所：寿阳县半舒乡黄丹沟。
根据2006 年 10 月修改后的公司章程的规定，本公司注册资本增加至5000 万元，由阳煤集团公司出资，注册地址变更为山西省工商行政管理局，并于2006 年 12 月30
日领取了山西省工商行政管理局颁发的注册号为:1 企业法人营业执照，变更后的注册资本为 5000 万元。法定代表人：刘秀庭。住所：寿阳县半舒乡黄丹沟。
本公司经营范围：原煤开采、煤炭洗选、加工(有效期至 2009 年9 月)。矿用产品制造、加工，机电安装，矿建工程，工业民用建筑，电力开发，绿化。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司原执行企业会计准则（旧会计准则）和企业会计制度。在编制本财务报表时，假定本公司在2007 年 1 月 1 日已执行《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的相关规定，在此基础上，对可比期间的财务报表进行了调整与重新表述。
对可比期间期初的留存收益，系按照证监发[ 号文和证监会计字【2007】10 号文的规定，对《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定及
《企业会计准则解释第1 号》（财会【2007】14 号）需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
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（三）会计期间
自公历1 月 1 日至12 月31
日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1．现值与公允价值的计量属性
在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。
（2 ）公允价值
在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。
本年公司报表项目中没有采用公允价值计量的项目
2．计量属性在本年发生变化的报表项目
本期报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
本公司对涉及外币的经济业务，采用系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：
1．外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。
2．以历史成本计量的外币非货币性项目，采用系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。
（八）外币财务报表的折算方法
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本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2．利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述 1、2 折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”列示。
3．现金流量表所有项目采用按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。“汇率变动对现金的影响额”在现金流量表中单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2 ．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2 ）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4 ）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5．金融工具的汇率风险
本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具包括：应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。
6．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2 ）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项如能单独确定减值风险的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于上述应收款项之外的其他应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
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（十一）存货核算方法
1．存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工物资等。
2 ．发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2 ）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4 ．存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2 ．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4 ．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
预计使用年限
预计净残值率
房屋建筑物
12.13—3.23
32.33—5.39
16.17—8.08
矿井建筑物
按产量吨煤提取 2.5 元计入折旧
本公司根据财政部（89）财工字第302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为2.5 元/吨。
（十四）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司无使用寿命不确定的无形资产
（3）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（十七）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
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（十八）长期股权投资的核算
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2 ）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十九）煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和矿山环境恢复治理保证金核算方法
1．煤矿维简费
根据财政部[1992]财工字第380 号“关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知”的要求，本公司根据原煤实际产量，按吨煤 6.00 元在成本中提取煤矿维简费，煤矿维简费先提后用，量入为出，专款专用，专项核算，年度结余资金结转下年度使用。
号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发
《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[
号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知”的有关规定，煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等，具体使用范围是：
矿井（露天）开拓延深工程；
矿井（露天）技术改造；
煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；
矿区生产补充勘探；
综合利用和“三废”治理支出；
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
大型煤矿一次拆迁民房50 户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿；
矿井新技术的推广；
本公司发生的维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，借记“维简费”科目，贷记“在建工程”，同时，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”，贷记“资本公积”科目。
2．煤炭安全生产费用
本公司根据财建[ 号文件和晋财建[ 号文件以及财建[ 号文件
《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》，按原煤实际产量从成本中提取35 元/吨煤炭生产安全费用。
煤炭生产安全费用具体使用范围是：
矿井主要通风设备的更新改造支出；
完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；
完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；
完善和改造矿井防灭火支出；
完善和改造矿井防治水支出；
完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井运输（提升）系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井综合防尘系统支出；
煤矿安全救护、安全纠察、救护通讯、煤矿安全整顿经费及煤矿瓦斯监控信息网络支出；
采煤方法改革支出；
其他与煤矿安全生产直接相关的支出。
本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在“长期应付款”中核销；属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目，同时，按固定资产的实际成本，借记“长期应付款”科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
3．煤矿转产发展基金
本公司根据《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试行)》的有关规定， 按原煤实际产量从成本中提取 5
元/吨煤矿转产发展基金，原煤产量以征收煤炭可持续发展基金核定的产量为准。
转产发展资金的使用范围：
（1）发展循环经济的科研和设备支出；
（2 ）发展第三产业的投资支出；
（3）破产企业的职工安置支出；
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（4 ）煤矿转岗失业工人转产就业支出；
（5）自谋职业、自主创业转岗失业人员的创业补助支出；
（6）职工技能培训支出；
（7）接续资源的勘察、受让支出；
（8）迁移异地相关支出；
（9）发展资源延伸产业支出；
（10）其他社会保障支出；
（11）其他直接与接续发展相关的支出。
转产发展项目应当符合国家产业、环保等相关政策，需履行相关审批、核准、备案程序的，按基本建设程序办理。
公司终止经营或关闭破产进行清算时，已提取的转产发展资金如有结余，首先用于本公司职工安置，职工安置完成后仍有结余的，补交所得税后归出资人所有。
4．矿山环境恢复治理保证金
本公司根据《山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法（试行）》，按原煤实际产量从成本中提取 10 元/吨矿山环境恢复治理保证金，原煤产量以征收煤炭可持续发展基金核定的产量为准。
矿山环境恢复治理保证金是用于矿区生态环境和水资源保护、地质灾害防治、污染治理和环境恢复整治的专项资金。其使用范围：
矿区生态环境和水资源保护；
矿区废水、废气、废渣等污染源治理、废弃物综合利用；
采矿引发的崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝等地质灾害的预防、治理及受灾村庄搬迁；
矿区自然、生态和地质环境的恢复，包括国土整治、土地复垦和矿山绿化；
与矿区生态保护、治理和恢复直接相关的其他支出。
公司终止经营或关闭破产进行清算时，已提取的矿山环境恢复治理保证金如有结余，公司环境恢复治理工作已经环保等有关部门评定达标的，财政部门将扣除所得税后的矿山环境恢复治理保证金返还公司；未达标的，由同级人民政府通过招标方式进行治理，结余资金继续用于环境恢复治理方案的实施。
（二十）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2 ）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出，按每月月末数计算加权平均数，乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十一）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十二）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等38 项具体准则的通知》，公司从2007 年 1 月 1 日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38
号－首次执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容及《企业会计准则解释第 1 号》规定，对财务报表项目进行了追溯调整，其影响如下：
对2007 年初留存收益的影响
10,917,439.79
其中：对2007 年初未分配利润的影响
10,917,439.79
对2007 年初盈余公积的影响
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1．流转税及附加
（1）增值税：按17%
（销售材料、转供电）、13%
（煤炭产品，转供水）税率计缴。
（2 ）营业税：按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴。
（3）资源税：按煤炭销售量或移送量的3.2 元/吨的比例计缴。
（4 ）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的1%计缴。
（5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。
（6）可持续发展基金：按原煤产量以14 元/吨计缴。
“可持续发展基金”系根据山西省人民政府[
令制定的《山西省煤炭可持续发展基金征收管理办法》规定：在山西省行政区域内从事原煤开采的单位和个人，以所开采原煤的实际产量、收购未缴纳基金原煤的收购数量按不同煤种的征收标准和矿井核定产能规模调节系数计征。
2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
3．水资源补偿费：根据山西省物价局、山西省地方税务局及山西省煤管局联合发布的晋价工字[1996]第 193
号“关于增加统配煤矿水资源补偿费的通知”，及晋政办函[2004]19
号“关于原煤洗煤焦煤水资源补偿费征收标准问题的通知”公司销售原、选煤产品每吨缴纳
2 元水资源补偿费。
4 ．所得税
本公司2007 年度执行 33%的所得税税率，自2008 年 1 月 1
日起，执行25%的所得税税率。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
人民币金额
人民币金额
24,379,866.12
36,485,559.96
24,429,661.77
36,531,152.87
货币资金期末数比年初数减少 12,101,491.10
元，减少比例为 33.13%，减少原因主要为本期末应收账款增加所致。
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财务报表附注
（二）应收账款
1．应收账款构成
1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2 ．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3 ．其他按账龄段划分为类似
101,706,863.42 100.00%
9,280,687.48
33,714,512.30
3,804,120.82
信用风险特征的款项
其中：1 年以内
95,326,523.18
4,766,326.16
28,157,416.88
1,407,870.85
823,244.82
210,408.52
210,408.52
4,931,660.76
1,972,664.30
4,931,660.76
3,945,328.61
352,619.54
352,619.54
352,619.54
352,619.54
101,706,863.42 100.00%
9,280,687.48
33,714,512.30
3,804,120.82
2．期末应收账款中应收本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项，详见本
3．期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名
占应收账款
总额的比例
95,326,523.18
4,529,101.54
337,697.04
244,451.79
222,469.94
100,660,243.49
期末应收关联方款项95,326,523.18 元，详见本附注五。
（三）预付款项
1．账龄分析
占总额比例
占总额比例
3,069,000.00
3,119,000.00
3,144,533.78
3,194,533.78
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2007 年度、2008 年 1-2 月
财务报表附注
2．账龄超过1 年的预付账款为未完工结算的工程款。
3．期末金额较大的预付账款
性质或内容
1,950,000.00
615,000.00
432,000.00
4．期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（四）其他应收款
1．其他应收款构成
1．单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项
2．单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项
3．其他按账龄段划分为类
92,282,245.66
10,122,293.30
88,988,604.15
7,814,593.06
似信用风险特征的款项，
其中：1 年以内
60,794,380.96
3,030,579.39
68,780,794.35
3,414,347.81
20,163,206.74
2,016,320.67
15,888,422.13
1,588,842.21
10,001,222.57
4,000,489.03
2,279,613.98
911,845.59
239,855.00
191,884.00
701,081.20
560,864.96
1,002,800.90
802,240.72
1,338,692.49
1,338,692.49
92,282,245.66
10,122,293.30
88,988,604.15
7,814,593.06
2．期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项为 60,000.00
元，详见本附注五。
3．期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名
性质或内容
占其他应收款总额的比例
47,446,000.00
山西晋润煤电有限公司
8,523,378.73
宏厦一建综合工程公司
6,413,559.45
寿阳祥升煤业公司
5,000,000.00
山西鑫能煤炭运输公司
4,168,091.50
4．期末应收关联方款项8,523,378.73 元，详见本附注五。
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（五）存货及存货跌价准备
7,998,060.40
4,090,536.74
1,840,663.65
26,097,365.91
低值易耗品
9,838,724.05
30,187,902.65
（六）固定资产原价及累计折旧
1．固定资产原价
房屋及建筑物
251,853,628.93
251,853,628.93
矿井建筑物
118,609,895.98
710,600.00
119,320,495.98
97,739,264.38
674,500.00
98,413,764.38
9,472,346.24
9,472,346.24
69,987,271.92
3,561,320.00
73,548,591.92
547,662,407.45
4,946,420.00
552,608,827.45
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 1,604,920.00 元。
2．累计折旧
房屋及建筑物
20,932,351.78
1,865,596.35
22,797,948.13
矿井建筑物
42,828,572.81
1,280,053.86
44,108,626.67
42,605,716.67
1,383,791.39
43,989,508.06
2,983,004.39
149,621.78
3,132,626.17
29,372,324.83
4,622,346.94
33,994,671.77
138,721,970.48
9,368,512.18
148,023,380.80
3．固定资产减值准备
期末数房屋及建筑物矿井建筑物通用设备
运输设备专用设备
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财务报表附注
4．固定资产账面价值
房屋及建筑物
230,921,277.15
229,055,680.80
矿井建筑物
75,781,323.17
75,211,869.31
55,133,547.71
54,424,256.32
6,489,341.85
6,339,720.07
40,614,947.09
39,553,920.15
408,940,436.97
404,585,446.65
（七）在建工程
工程项目名称
转入固定资产
污水处理站
4,985,275.00
3,292,289.00
3,292,289.00
过煤能力改造
3,941,450.00
3,696,521.00
3,696,521.00
2,779,800.00
2,729,120.00
2,729,120.00
提升带式运输机延伸安装
1,814,254.00
1,568,250.00
1,568,250.00
35KV 配电室室外挡墙
1,681,492.00
1,377,573.00
1,377,573.00
排矸系统翻车机房室外挡墙
1,650,257.00
1,547,200.00
1,547,200.00
过煤能力改造安装工程
2,117,731.00
2,020,000.00
2,020,000.00
中央水仓系统
719,100.00
710,600.00
710,600.00
调度室控制系统
670,200.00
655,000.00
655,000.00
水泵集控系统配套设备
240,300.00
239,320.00
239,320.00
职工文体活动中心
8,610,000.00
8,109,538.73
8,125,727.53
25,945,411.73
1,604,920.00
24,356,680.53
（八）无形资产
1．无形资产原价
土地使用权
18,654,021.36
18,654,021.36
121,217,800.00
121,217,800.00
18,654,021.36
121,217,800.00
139,871,821.36
2．累计摊销
土地使用权
1,895,489.23
1,957,669.30
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2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
1,895,489.23
1,957,669.30
3．无形资产账面价值
剩余摊销期限
土地使用权
16,758,532.13
16,696,352.06
21 年至48 年
121,217,800.00
121,217,800.00
16,758,532.13
121,217,800.00
137,914,152.06
采矿权经北京中宇资产评估有限责任公司出具（2004 ）第029 号评估报告书，并经国土资源部国土资认字（2005 ）第078 号确认，本公司30 年的采矿权评估价值为 121,217,800.00
元人民币。截止报告日，该采矿权价款尚未缴纳。
（九）递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产
1．坏账准备
4,738,449.03
2,796,888.16
2．累计折旧
487,478.27
475,111.41
3．费用化资本性支出
4,262,674.89
4,448,008.58
9,488,602.19
7,720,008.15
（十）资产减值准备
本期减少额
年初账面余额
本期计提额
期末账面余额
一、坏账准备
11,618,713.88
7,784,266.90
19,402,980.78
二、存货跌价准备
三、固定资产减值准备
四、在建工程减值准备
11,618,713.88
7,784,266.90
19,402,980.78
（十一）应付账款
35,715,109.88
49,663,129.63
15,198,438.51
1,282,022.99
1,007,888.92
51,921,437.31
50,956,997.60
1．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项31,523,453.19 元，详见本附注五。
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财务报表附注
2．账龄超过一年的大额应付账款：
未偿还原因
7,327,768.64
材料及租赁费
2,003,673.00
1,919,453.92
780,556.15
452,870.99
（十二）预收款项
2,246,472.45
2,246,472.45
2,311,252.45
2,311,252.45
1．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2．期末余额中无欠关联方款项。
3．账龄超过一年的大额预收账款
未结转原因
1,570,501.99
结算的尾款
489,600.00
结算的尾款
182,899.91
结算的尾款
结算的尾款
结算的尾款
（十三）应付职工薪酬
1．应付职工薪酬
一、工资、奖金、津贴和补贴
7,969,948.28
29,177,385.95
16,169,220.44
20,978,113.79
二、职工福利费
2,241,305.85
2,241,305.85
三、社会保险费
2,898,247.30
3,729,398.29
1,524,060.30
5,103,585.29
四、住房公积金
302,435.00
761,770.00
302,435.00
761,770.00
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月
财务报表附注
五、工会经费和职工教育经费
1,720,229.34
894,635.73
682,388.17
1,932,476.90
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
其中：以现金结算的股份支付
12,890,859.92
36,804,495.82
20,919,409.76
28,775,945.98
2．应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩性质的款项。
（十四）应交税费
本年执行的法定税率
10,860,070.47
3,328,880.92
5,813,652.71
5,858,912.83
企业所得税
15,921,779.74
13,309,259.44
1,094,777.78
441,844.43
城市维护建设税
105,400.91
土地使用税
852,531.32
852,531.32
2 元/平方米
车船使用税
个人所得税
325,960.40
2,275,962.27
教育费附加
414,382.05
地方教育费附加
矿产资源补偿费
1,888,549.49
401,891.51
营业收入的 1%
674,950.00
267,994.00
价格调控基金
177,217.81
煤炭发展金
4,357,488.33
4,357,488.33
原煤0.1/吨
125,388.33
125,388.33
河道管理费
107,818.97
增值税的 1%
煤炭可持续发展基金
13,830,663.00
6,277,698.00
原煤 14 /吨
民兵训练统筹费
373,609.76
339,978.71
工薪的0.5%
56,964,998.20
38,026,096.69
第30 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
应交税费期末数比年初数增加
18,938,901.51
元，增加比例为49.81%，主要原因为：欠缴的增值税、资源税和煤炭可持续发展基金增加所致。
（十五）其他应付款
299,541,499.11
312,274,969.62
100,825,310.04
6,675,325.26
4,447,828.71
323,465.10
296,571.10
405,138,102.96
319,273,759.98
1．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为153,553,762.76
元，详见本附注五。
2．期末余额中欠关联方款项详见本附注五。
3．账龄超过一年的大额其他应付款
未偿还原因
山西宏厦建筑工程有限公司
14,114,798.14
山西宏厦建筑工程第一公司（乔）
13,306,682.13
山西新元煤炭有限责任公司
12,245,622.83
电费尚未结算
4．金额较大的其他应付款
性质或内容
153,553,762.76
121,217,800.00
采矿权价款
16,209,397.71
14,114,798.14
13,306,682.13
（十六）其他流动负债
60,178,563.00
57,157,377.00
60,178,563.00
57,157,377.00
本公司2007 年度计提维简费 13,142,724.00 元，使用2,881,500.00 元（未形成资产）；
2008 年 1-2 月计提维简费 3,021,186.00 元，尚未使用，期末余额为60,178,563.00 元。
第31 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
（十七）长期借款
山西省经济建设投资公司
30,516,624.38
30,164,115.20
山西省煤炭发展基金
318,295.13
315,814.13
寿阳县国资公司
1,891,857.24
1,870,953.41
晋中地区财委借款
5,536,933.84
5,470,087.87
38,263,710.59
37,820,970.61
本公司长期借款为地市财政委托基建贷款,系上述单位委托中国建设银行山西省寿阳县支行贷给本公司的款项,期限为1991年8 月5 日至2001 年1 月19 日,该等贷款目前均已逾期。
（十八）长期应付款
煤炭生产安全费
27,617,262.22
14,130,740.64
煤矿转产发展资金
5,642,485.00
3,124,830.00
矿山环境恢复治理保证金
11,284,970.00
6,249,660.00
44,544,717.22
23,505,230.64
本公司2007 年度计提煤炭生产安全费用76,665,890.00 元，使用62,634,259.52 元，其中：形成固定资产并转入固定资产累计折旧 23,863,245.71
元，未形成资产冲减煤炭生产安全费用 38,771,013.81 元.；本公司2008 年 1-2 月计提煤炭生产安全费用 17,623,585.00 元，使用
4,137,063.42
元，其中：形成固定资产并转入固定资产累计折旧 3,322,000.00 元，未形成资产冲减煤炭生产安全费 815,063.42 元.。
本公司 2007
年度计提矿山环境恢复治理保证金 6,249,660.00
元、煤矿转产发展资金
3,124,830.00 元；2008 年 1-2 月计提矿山环境恢复治理保证金5,035,310.00 元、煤矿转产发展资金2,517,655.00 元，尚未使用。
长期应付款期末数比年初数增加21,039,486.58 元，增加比例为 89.51％，主要变动原因为：本期按规定提取煤矿煤炭生产安全费、煤炭转产基金及煤炭环境治理基金，本期使用数小于提取数。
（十九）实收资本
投资者名称
阳煤集团公司
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
50,000,000.00
本公司成立于2000 年4 月 10 日，取得寿阳县工商行政管理局颁发的1-01
号企业法人营业执照，注册资本为60 万元，由阳煤集团公司出资。
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2007 年度、2008 年 1-2 月
财务报表附注
根据2006 年 10 月修改后的公司章程的规定，本公司注册资本增加至5000 万元，由阳
煤集团公司出资，注册地址变更为山西省工商行政管理局，并于2006 年 12 月30
山西省工商行政管理局颁发的注册号为:1 企业法人营业执照，变更后的注册资
本为 5000 万元，法定代表人：刘秀庭。住所：寿阳县半舒乡黄丹沟。该增资事项业经山西
国元会计师事务所（有限公司）晋国元验[ 号验资报告验证。
（二十）资本公积
调整前年初数
调整后年初数
其他资本公积
4,566,373.19
4,566,373.19
4,566,373.19
292,766,866.08
292,766,866.08
292,766,866.08
297,333,239.27
297,333,239.27
297,333,239.27
资本溢价系根据2005 年 12 月8
日阳煤集团公司董事会决议对本公司的投入款项34295
万元，超过注册资本部分因尚未验资转入了资本公积。
（二十一）盈余公积
调整前年初数
调整后年初数
法定盈余公积
273,680.01
273,680.01
273,680.01
任意盈余公积
273,680.01
273,680.01
273,680.01
（二十二）未分配利润
提取或分配比例
调整前 年初未分配利润
-249,187,083.32
-202,051,811.86
年初未分配利润（调增＋，调减－）
10,917,439.79
调整后 年初未分配利润
-249,187,083.32
-191,134,372.07
加：本年(期)净利润
1,825,365.66
-58,052,711.25
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-247,361,717.66
-249,187,083.32
调整2007 年年初未分配利润 10,917,439.79 元，是依据《公开发行证券的公司信息披露
规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字
号），对资产减值准备等影响递延所得税资产采用追溯调整，影响年初未分配利润
10,917,439.79 元。
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2007 年度、2008 年 1-2 月
财务报表附注
（二十三）营业收入及营业成本
本期发生数
上年发生数项
148,665,797.71
446,538.53
149,112,336.24
500,209,760.31
5,797,195.75
506,006,956.06
120,539,046.61
461,056.38
121,000,102.99
442,565,941.16
3,089,287.18
445,655,228.34
28,126,751.10
-14,517.85
28,112,233.25
57,643,819.15
2,707,908.57
60,351,727.72
1．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
本期发生数
上年发生数
本期发生数
上年发生数
148,665,797.71
500,209,760.31
120,539,046.61
442,565,941.16
148,665,797.71
500,209,760.31
120,539,046.61
442,565,941.16
2 ．公司向前五名客户销售总额为 148,665,797.71
元，占公司本年全部营业收入的
（二十四）营业税金及附加
本期发生数
上年发生数
1,951,168.00
6,997,330.48
173,996.49
510,383.43
教育费附加
523,599.46
1,286,798.59
价格调节基金
261,804.73
1,009,931.41
2,910,568.68
9,903,576.55
（二十五）财务费用
本期发生额
上年发生额
2,153,784.98
7,477,567.06
减：利息收入
273,332.43
2,156,288.49
7,239,026.73
第34 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
（二十六）资产减值损失
本期发生额
上年发生额
7,784,266.90
1,733,102.92
7,784,266.90
1,733,102.92
（二十七）营业外收入
本期发生额
上年发生额
1．非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
2．罚款收入
3．赔款所得
（二十八）营业外支出
本期发生额
上年发生额
1．非流动资产处置损失合计
415,267.21
其中：固定资产处置损失
415,267.21
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．非公益性捐赠支出
801,850.00
6．盘亏损失
7．赔款、违约金
149,383.13
8．罚款支出
100,000.00
991,592.41
445,123.65
2,982,014.00
545,123.65
5,369,786.75
（二十九）所得税费用
本期发生额
上年发生额
本年所得税费用
2,607,671.70
7,067,778.85
递延所得税费用
-1,768,594.04
3,197,431.64
839,077.66
10,265,210.49
第35 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
（三十）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
273,332.43
360,531.43
2．支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额
上年发生额
退休职工劳动保险费
2,586,456.81
1,794,896.85
251,053.97
219,820.00
560,000.00
950,610.39
技术开发费
258,410.39
业务招待费
162,271.00
1,010,584.50
矿产资源补偿费
1,486,657.98
5,001,891.51
冬季取暖补贴
172,177.24
4,384,064.33
256,078.21
2,597,600.56
2,146,803.20
9,368,834.86
铁路服务费
503,157.00
1,497,300.00
1,688,194.92
发运管理费
1,891,317.60
3,703,238.70
称重计量费
155,820.00
331,010.00
2,054,335.72
770,171.20
11,480,244.60
34,559,859.42
3．现金流量表补充资料
本期发生额
上年发生额
1,825,365.66
-58,052,711.25
加：资产减值准备
7,784,266.90
1,239,264.73
计提的安全基金及维简费
28,224,392.50
99,183,104.00
固定资产折旧
9,301,410.32
52,943,047.70
无形资产摊销
373,080.43
第36 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
本期发生额
上年发生额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
415,267.21
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
2,156,288.49
7,512,359.16
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-1,768,594.04
3,197,431.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
20,349,178.60
-6,849,491.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-71,285,992.63
10,208,711.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
16,924,907.34
-94,926,659.80
经营活动产生的现金流量净额
13,573,403.21
15,243,403.38
五、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１．存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
经济性质或
法定代表人
煤炭生产及加工、煤层气开发，建筑安
阳泉市北大街5号
装、物资供销、铁路公路运输、煤气、
电力生产、仓储、房地产经营等十九项
母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 100.00%，本公司的最终控制方为阳煤集团公司。
2 ．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本期增加数
本期减少数
阳煤集团公司
1,301,950,000.00
1,301,950,000.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
阳煤集团公司
50,000,000.00
50,000,000.00
第37 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
4 ．不存在控制关系的关联方情况
与本公司的关系
山西国阳新能股份有限公司（国阳新能公司）
同一母公司
山西国阳新能天元煤炭销售有限公司（天元公司）
国阳新能子公司
山西晋润煤电有限责任公司（山西晋润公司）
同一母公司
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司（天成公司）
国阳新能子公司
山西新元煤炭有限责任公司（新元公司）
同一母公司
阳泉新宇岩土工程有限责任公司（岩土公司）
同一母公司
山西阳泉诚正监理公司（诚正监理）
同一母公司
山西国辰建设工程勘察设计有限公司（国辰公司）
同一母公司
（二）关联方交易
1．关联交易定价原则
按市场价、成本价确定。
2 ．向关联方采购货物
国阳新能公司
2,793,350.00
国阳新能公司
313,118.20
国阳新能公司
3,900,000.00
14,058,165.17
阳煤集团公司
9,764,217.98
161,226,944.65
阳煤集团公司
495,775.00
阳煤集团公司
650,000.00
1,891,818.00
2,411,337.00
1,988,521.00
3,963,774.88
22,292,496.67
17,627,992.86
208,121,525.69
3．向关联方销售货物
第38 页阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
2007 年度、2008 年 1-2 月财务报表附注
148,665,779.71
199,833,482.39
13,476,066.34
148,665,779.71
213,309,548.73
4.关联方往来款项余额
阳煤集团公司
95,326,523.18
27,334,172.06
其他应收款
阳煤集团公司
山西晋润公司
8,523,378.73
8,523,378.73
1,919,453.92
1,919,453.92
2,003,673.00
2,003,673.00
1,488,521.00
1,988,521.00
阳煤集团公司
31,523,453.19
28,881,646.04
国阳新能公司
7,327,768.64
7,327,768.64
其他应付款
16,209,397.71
12,245,622.83
阳煤集团公司
153,553,762.76
153,693,762.76
国阳新能公司
400,000.00
六、或有事项
七、承诺事项
八、资产负债表日后事项
九、其他事项说明
十、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2008 年4 月24
日批准报出。
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
二〇〇八年四月二十四日
第39 页阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳
煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目
资产评估报告书
中宇评报字[2008]第3020号
中宇资产评估有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目
资产评估报告书 ·目录
阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目
资产评估报告书 ·目录
资产评估报告书备查文件…………………………………………………………………………
有关经济行为文件复印件
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2、 委估企业会计报表及评估基准日审计报告复印件
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3、 委托方及资产占有方营业执照复印件
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主要资产产权证明文件复印件
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5、 委托方、资产占有方的承诺函
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资产评估人员和评估机构的承诺函
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7、 评估机构资格证明复印件
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资产评估机构营业执照复印件
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参加本评估项目人员名单和资产评估师资格证明复
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10、 评估业务约定书复印件
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中宇资产评估有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目
资产评估报告书 ·摘要
阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团
寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目资产评估报告书
中宇评报字（2008 ）第3020 号
以下内容摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情
况，应认真阅读资产评估报告书全文。
中宇资产评估有限责任公司接受阳泉煤业（集团）有限责任公司的委托，根据国家关于资产评估的有关规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，为满足阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权的需要，对阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司的股东全部权益价值进行了评定估算,以对该公司的股东全部权益价值在2008 年2 月29
日这一评估基准日所表现的“市场价值”发表本公司的专业意见。
本报告采用成本法进行评估，在评估过程中，中宇资产评估有限责任公司对阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司申报评估范围内的资产和负债进行了必要的勘察核实，对委托方和资产占有方提供的法律性文件、财务记录等相关资料进行了必要的核实、查证、估算、分析和调整等必要的资产评估程序，得出委估全部资产及相关负债的价值。
经评估，截止于2008 年2 月29
日，在持续经营前提下，阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司申报的股东全部权益的评估结果如下：
委托评估的总资产帐面价值为 78,834.39 万元，负债为 68,809.87 万元，股东全部权益为 10,024.52 万元；清查调整后总资产帐面价值为 78,834.39 万元，负债
为 68,809.87
万元，股东全部权益为 10,024.52
万元；评估后总资产评估值为
193,039.41 万元，负债为 62,792.02
万元，股东全部权益为 130,247.39 万元；与调
中宇资产评估有限责任公司
阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司全部股权项目
资产评估报告书 ·摘要
整后帐面股东全部权益相比，本次股东全部权益评估增值 120,222.87 万元，增值率为 1,199.29%。阳煤集团所持有的阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司的100%的股权评估价值为130,247.39 万元。资产占有单位：阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司
评估基准日：2008 年2 月29
日 金额单位：人民币万元
调整后帐面净
固定资产：
1.在建工程
2.建 筑 物
100,666.54
其中：土地使用权
递延所得税资
193,039.41
114,205.02
股东全部权益
130,247.39
120,222.87
本次股权转让所涉及的无形资产－土地使用权共9 宗，账面价值为 1，669.64
万元，委托方已聘请山西大地不动产评估咨询有限公司对其中的7 宗土地（账面价值为 960.80
万元）进行了评估，并出具了（晋）大地（2008 ）（估）字第043
号“土地估价报告”，我们已将 7
宗土地使用权评估结果 1,698.41 万元汇入企业整体资产评估结果中。因其余2 宗地土地使用者为原寿阳黄丹沟煤矿，属于行政划拨土地使用权，尚未办理变更出让手续，委托方对其未委托土地评估机构进行评估，本报告仅以其账面值列示。
本次股权转让所涉及的无形资产－采矿权，委托方已聘请中宇资产评估有限责任公司单独进行了评估，并出具了中宇矿报字（2008 ）第 1007
号“阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司采矿权评估报告”，我们已将采矿权评估结果
98,259.30 万元汇入企业整体资产评估结果中。
本评估报告须经国有资产主管部门核准、备案或认可后方可生效。有效期
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阳泉煤业（集团）有限责任公司拟转让其所持有的阳煤集团寿阳开元矿}