商业银行反洗钱内部审计——以汇丰银行为例
随着全球一体化进程的加快，科技的迅猛发展，金融服务业业务范围的不断拓展，与犯罪活动有关的金融问题变得越来越复杂。当前国际洗钱活动包括三个特点:一是洗钱活动组织化。曾经洗钱行为独属于偷盗、抢劫等团伙，而现在贪污、赌博、贩毒、走私等上游犯罪分子和下游犯罪分子相互勾结，进行有组织的集团犯罪。二是参与洗钱的人员专业化。包括专职财务人员和专业律师等帮助不法分子通过所谓“合法化”程序，编制虚假会计账目与报表，开展洗钱活动等。三是随着发展中的国家和地区进一步开放其金融市场，不法分子更加偏好选择这些场所进行洗钱活动。为了应对如此猖獗...展开
随着全球一体化进程的加快，科技的迅猛发展，金融服务业业务范围的不断拓展，与犯罪活动有关的金融问题变得越来越复杂。当前国际洗钱活动包括三个特点:一是洗钱活动组织化。曾经洗钱行为独属于偷盗、抢劫等团伙，而现在贪污、赌博、贩毒、走私等上游犯罪分子和下游犯罪分子相互勾结，进行有组织的集团犯罪。二是参与洗钱的人员专业化。包括专职财务人员和专业律师等帮助不法分子通过所谓“合法化”程序，编制虚假会计账目与报表，开展洗钱活动等。三是随着发展中的国家和地区进一步开放其金融市场，不法分子更加偏好选择这些场所进行洗钱活动。为了应对如此猖獗的洗钱行为，各国通过完善法律法规、加强监管、严格执法以及加强国际间合作来预防和打击洗钱犯罪活动。各国银行也前所未有的积极配合政府行动，开展反洗钱内部审计工作。　　在当前世界经济金融相互融合的背景下，国际金融体系的系统风险随之大大增加。资本无障碍流动、金融产品多元化以及电子银行业务的不断拓展，都为犯罪分子跨国洗钱提供了进一步的可能，各国反洗钱活动的开展刻不容缓。不法分子进行的洗钱活动影响金融机构的正常运转，损害金融机构的信誉，造成国民正常生活秩序混乱，严重影响整个社会的正常发展。由于商业银行在支付结算体系及资金融通过程中发挥着不可替代的作用，所以它理所当然地成为了洗钱者开展洗钱活动的最佳场所。　　本文共分为五大部分:分别是引言、反洗钱内部审计的理论概述、汇丰银行反洗钱内部审计案例分析、国外反洗钱内部审计经验借鉴以及完善汇丰银行反洗钱内部审计的建议。第一章，引言主要介绍本文的研究背景和研究意义，同时分别从洗钱带来的金融风险、审计参与反洗钱的重要性和商业银行反洗钱审计三个方面进行文献综述，另外也阐述了文章采用的研究思路和方法。第二章，反洗钱内部审计的基本理论，包括洗钱与反洗钱概念、银行反洗钱内部审计概述以及银行反洗钱内部审计的理论基础。第三章，汇丰银行反洗钱内部审计案例分析，主要内容包括汇丰银行基本情况、洗钱案简介、汇丰银行在反洗钱内部审计中存在的问题以及原因分析。第四章，国外反洗钱内部审计经验借鉴，包括德意志银行反洗钱审计经验借鉴和法国银行反洗钱审计经验借鉴。通过对德国、法国商业银行反洗钱内部审计机制的比较，分析归纳出两个国家反洗钱机制中值得汇丰银行学习的地方。同时与汇丰银行现有的制度进行比照，找出其反洗钱机制的不足之处。第五章，完善汇丰银行反洗钱内部审计的建议。针对前文对主要问题以及产生的原因分析，提出相应的完善措施，具体措施如下:构建合理的反洗钱内部审计机构、进行反洗钱绩效评估、细化客户洗钱风险等级管理、提高审计人员综合素质、设计合理的内部审计程序、加强对银行新型交易方式的审计力度。旨在不断提高汇丰银行反洗钱内部审计效果，防范不法分子的洗钱活动，树立良好的银行形象，实现银行长期稳健经营。收起
学位授予单位
机标分类号
本文读者也读过
加载中，请稍候
．客服电话
&&8:00-11:30,13:00-17:00(工作日)以下试题来自：
多项选择题以下说法正确的是？
A．内部监督与审计的范围应当覆盖反洗钱工作的各个方面，并根据本单位的业务规模，特定产品和服务的风险暴露状况确定监督和审计的频率与级别
B．内部监督与审计部门应当重点对客户尽职调查和可疑交易报告的流程、效率和质量进行测试，定期检验上述工作的规范化和准确性
C．金融机构反洗钱牵头部门应承担对反洗钱内部控制的健全性、合理性、有效性实施独立评估的职责
D．反洗钱保密制度应当明确保密工作的组织管理，文件和资料的保管，泄密事件的处理以及保密责任制等相关要求
为您推荐的考试题库
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A．检查发现问题
B．通报问题
C．跟踪整改
D．责任认定
A．反洗钱内控制度必须结合业务
B．反洗钱内控制度必须保持稳定性，与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关
C．反洗钱内控制度必须能够发现和识别可疑交易
D．反洗钱内控制度必须适合金融机构特点及实现动态管理
A．全面性原则
B．审慎性原则
C．有效性原则
D．相对独立性原则
A．保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行
B．确保将洗钱风险控制在规定的范围之内
C．确保金融机构各项业务的稳健运行
D．确保将洗钱风险控制在最低
A．外部监管的要求
B．金融机构依法经营的内在需要
C．保障金融业安全的基础
D．金融机构参与国际竞争的前提条件以下试题来自：
多项选择题反洗钱全面检查的内容包括（）
A．内控体系建设情况
B．客户身份识别工作情况
C．客户身份资料和交易记录保存情况
D．大额和可疑交易报告制度执行情况
E．宣传培训情况、内部审计情况
为您推荐的考试题库
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
B．进驻现场
A．中国人民银行或其分支机构工作人员
B．被谈话人
C．单位负责人
D．部门负责人重要提示：看了本文的人还对以下公司做了评价！
工作有挑战性，薪资叫其他行业高。…
公司管理混乱，工厂领导对产品不重视。…
2017反洗钱内部审计思路初探论文
更新时间：&&&&&&&&
来源：网络&&&&&&&&
&&&&&&&&字数：1000字
【看准网（）】管理论文频道小编搜集的范文“2017反洗钱内部审计思路初探论文”，供大家阅读参考，查看更多相关论文 ，请访问管理论文频道。
27年《中华人民共和国反洗钱法》和配套规章制度颁布实施，要求金融机构建立健全反洗钱内部控制制度，其中包括重要一项，即开展反洗钱内部审计工作，详细内容请看下文反洗钱内部审计思路初探。在《金融机构反洗钱规定》第十七条规定金融机构应报送稽核审计报告中与反洗钱有关的内容，《反洗钱非现场监管办法(试行)》中提到金融机构应按年度报告内部审计情况。虽按照法律法规，金融机构已按照相关要求开展反洗钱的内部审计工作，但是由于反洗钱工作本身是一项全新业务，对该工作的内部审计，也是内部审计部门的全新领域，金融机构更是在摸索中开展与完善。金融机构反洗钱内部审计现状根据近几年对金融机构的现场与非现场监管工作发现，目前金融机构的反洗钱内部审计工作尚处于起步阶段，对其内部审计以合规为目标，即通过内部审计工作发现自身反洗钱内部控制制度的制订与执行中是否存在违反法律法规的事实，并督促修正这些违规事实以达到合法合规，免受监管单位的处罚。首先，在审计目标上以行为基本符合法律法规为目标。金融机构在实施对反洗钱工作的内部审计时，主要评价自身在内部控制制度是否建立，客户身份识别和大额可疑交易报告在具体操作中是否执行，审计培训是否开展等，以满足本机构能达到反洗钱法律法规的基本要求，并在此基础上开展各项经营活动。具体执行中，多以是与否来评价此项工作的开展状况，未对各项义务履行的具体质量做深度审计。如在审计反洗钱组织机构时，多看本机构是否成立了反洗钱领导小组，领导小组每年是否按要求召开会议，而未对领导小组的组成结构、会议内容中布置的具体项目质量开展审计。对客户身份识别工作执行情况的审计也多流于表面，多是审计在与客户建立业务关系时客户身份资料留存的完整程度，而不能根据各业务条线各金融产品多角度分析客户身份识别工作执行的好坏。
其次，在审计范围与流程上仍以传统方式为主。近几年，虽然金融机构的金融产品与金融业务不断创新，建立业务关系的客户数量逐年增加，但多数金融机构在选择反洗钱内部审计范围时，仍集中在传统业务上，如银行业金融机构多审计的是在客户初次与其建立业务关系时的客户身份识别问题，即账户管理的层面，而不能根据业务品种及潜在风险程度审计客户身份识别工作的执行状况。在审计流程上，该业务的内部审计仍采取事后审计的传统模式，且多集中在对操作层面的内部审计，即员工在具体执行中存在的操作问题，流于表象。再次，在审计作用上，基于金融机构反洗钱内部审计的目标与流程等设定现状，内部审计发现的多集中于操作层面在制度执行中的问题，制度设计合理性等反洗钱工作执行的深层次问题难以发掘。因此，反洗钱内部审计多仅能达到让本机构满足被监管单位的最基本合规要求，不能为本机构决策层提供如何积极主动提升反洗钱水平的内部审计建议。自此，金融机构的内部审计工作增加了一项新的内容&&反洗钱内部审计。编辑老师为大家整理了反洗钱内部审计思路初探，希望对大家有所帮助。相关推荐：浅谈我国城市商业银行风险管理论文如何培养高素质的媒体经营管理人才&&
管理论文相关内容
看了这篇文章的还看了
　　市民欧先生：想要查询社保和公积金参保了多少年或者其他历史明细，要怎样才能看到？　　市劳动保障局：如果欧先生想查询社保参保历史信息或参保了多少年，需要到服务网点办理现场身份确认手续。鉴于现在市民卡具有金融功能，如果想要了解更详细的信息可到社保（市民）卡金融服务...…
　　婴儿医保卡怎么办理？　　金投保险网小编介绍，凡不属于城镇职工基本医疗保险制度覆盖范围的在校学生（含大、中、小学和高职、中专、技校学生）、少年儿童和其他非从业城镇居民均可以自愿参加城镇居民基本医疗保险。进城农民工及子女，也可参加城镇居民基本医疗保险。　　婴儿医...…
　　个人怎样办社保？　　关于个人怎么办社保卡，各地的规定并不一致，比如石家庄市由于此次换发社保卡工作是从已经参加基本医疗保险的人群中进行，所以只对单位不对个人。明年我们将逐步面向新参保人员，届时个人也可以自行申领。参加城镇职工保险的，由其所在工作单位或档案代管机...…
　　昨天记者从南京市人社局了解到，2017年度居民医保续保缴费开始了，市民需在今年12月25日之前按规定足额缴纳居民医保费和续保验证。逾期不缴费或未足额缴费以及不办理续保验证的居民不享受2017年度居民医保待遇。　　参保居民个人身份未发生变化的，2017年年底男年满6周岁、女年满...…
　　一、深圳市少儿医疗保险个人网上申报系统登录　　监护人可通过互联网访问www.社保网站，选择网上服务中的深圳市少儿医疗保险网上申报系统中的个人网上申报　　(一)新参保：个人网上申报系统的首次参保，录入参保人身份号登录，登录系统后录入新参保人的信息。　　(二)...…
论文热门标签
友情链接链接合作QQ：}