您当前位置： >>
>> &企业所得税国、地税都要申报怎么回事发布日期：来源：网站留言浏览次数：咨询内容：您好，我公司上月在电子税务局里申报时，发现有去年2-4季度的企业所得税未申报信息，但是我公司企业所得税属于在国税申报，我公司也按时在国税申报系统里申报并缴纳了企业所得税，不知道新系统上线之后为何会在地税系统出现企业所得税未申报信息呢，到地税局找过专管员也不行，说他们没有权限处理此事。您们于23号回复我：“请您与您的主管地税机关联系，删除地税鉴定的企业所得税税种鉴定即可,”我已经到地税局找过专管员，找过综合业务科还有局长，但都未办好此事，请您指点下，我到地税局找哪个部门才有权限删除税种鉴定呢。跪谢！联系电话：回复内容：尊敬的纳税人：
　　关于您反映的问题，现答复如下：
　　我们已经与您电话联系，您看到的提示信息应当是错误提示，我们将为您处理。
　　如您在使用地税机关提供的各类办税软件时遇到问题，请及时与您的主管地税机关或市局确定的软件服务商联系，寻求支持，以免耽误您的工作。
　　感谢您对地税工作的关心和支持。部门：电子税务信息管理中心
答复时间： 10:18根据国家法律规定，咨询信箱的答复仅作为税收法规学习的参考意见，不作为执法依据分享到：0&版权所有：安徽省地方税务局
维护单位：安徽省地税局办公室
域名：www.ah-l-
备案号：皖ICP备号-1
技术支持：合肥深拓软件有限公司 联系电话:1税务申报表及附列资料（发票使用明细......），财务报表（资产负债表，利润表。）
其他答案（共2个回答）
、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
　　扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。
　　经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包...
纳税人必须依照相关信息、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
　　扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。
　　经核准延期办理前款规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。
纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括:税种、税目，应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目，计税依据，扣除项目及标准，适用税率或者单位税额，应退税项目及税额、应减免税项目及税额，应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额，税款所属期限、延期缴纳税款、欠税、滞纳金等。
纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料:
　　 (一)财务会计报表及其说明材料；
　　 (二)与纳税有关的合同、协议书及凭证；
　　 (三)税控装置的电子报税资料；
　　 (四)外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；
　　 (五)境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；
　　 (六)税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
国、地税机关的要求基本相同。
每月去国税局和地税局
　　　　如果是一般纳税人，报三张纳申报表：主表、附表一、附表二
　　　　（盖公章、条码章）带税务登记证，一般纳税人资格证，...
CA是证书的签发机构,它是PKI的核心。CA是负责签发证书、认证证书、管理已颁发证书的机关。它要制定政策和具体步骤来验证、识别用户身份，并对用户证书进行签名，以...
（一）到办税服务厅申报程序
1、申报时限：以一个月为一期纳税的纳税人，应于期满后10日内进行纳税申报；以1日、3日、5日、10日为一期纳税的纳税人，自期满之...
(一)关于第一次去地税局报到要带什么资料问题。纳税人在申报办理税务登记时，应当根据不同情况向税务机关如实提供以下证件和资料：
（1）工商营业执照或其他...
只有一般纳税人才有抄报税的问题，抄税就是，每月你不是在电脑上开增值税票吗？那不是有个卡吗？把你每月开的增值税票的资料写在你的卡上，到税务局那里进行抄税工作。就是...
答: 工会固定资产管理制度有哪些？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
大家还关注
确定举报此问题
举报原因(必选)：
广告或垃圾信息
激进时政或意识形态话题
不雅词句或人身攻击
侵犯他人隐私
其它违法和不良信息
报告，这不是个问题
报告原因(必选)：
这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区国税和地税分别交什么税
我的图书馆
国税和地税分别交什么税
&国税和地税分别交什么税
1、企业一般是根据企业的经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率；&2、从事生产、销售、修理修配的的企业一般要交增值税，增值税的纳税人分为增值税一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人是指工业年收入能达到100万，商业年收入能达到180万的企业，一般纳税人的税率是17%，可以抵扣购进货物的进项税金；小规模工业企业、商业企业的增值税税率统一调为3%。增值税在国税申报缴纳。&3、从事提供应税劳务（餐饮、服务、广告、运输、咨询等等）、转让无形资产或销售不动产的企业要缴纳营业税。营业税的税率根据行业不同，从3%到5%，个别的行业20%，如网吧等。营业税在地税缴纳。&4、企业所得税：是针对企业利润征收的一种税，基本税率是33%，另有两档优惠税率18%、27%。应纳税所得额（即税务机关认可的利润）在十万以上33%的税率，三万以下18%税率，三至十万27%。企业所得税有两种征收方式：核定征收与查帐征收，查帐征收是根据企业的申报的收入减去相关的成本、费用算出利润后再根据利润多少乘以相应的税率，算出应纳税金。核定征收就是不考虑你的成本费用，税务机关直接用收入乘以一个固定比率（根据行业不同），得出的数就作为你的利润，然后再根据多少，乘以相应税率。核定征收一般适合核算不健全的小型企业。日以后成立的企业，企业所得税在国税缴纳。（个人独资企业不缴纳企业所得税，而是在地税缴纳个人所得税）。&5、此外企业还交纳一些附加税和小税种。城建税和教育费附加是增值税和营业税的附加税，只要交纳了后者就要用交纳数作为基数乘以相应税率缴纳附加税。城建税根据企业所在地区不同，税率分为7%（市区）5%（县城镇）1%（其他），教育费附加税率是3%。小税种包括印花税、房产税等，此外还要代扣员工的个人所得税等。这些附加税和小税种都是在地税交纳。
＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
具体国、地税的征收税种划分如下：&一、国税负责征收的税种：&负责征收管理的税种和征管范围&1．增值税；&2．消费税；&3．进口产品增值税、消费税、直接对台贸易调节税（委托海关代征）；&4．铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税；&5．出口产品退税；&6．中央企业所得税；中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业所得税；日以后新办理工商登记、领取许可证的企业、事业单位、社会团体等组织缴纳的企业所得税；&7．地方和外资银行及非银行金融企业所得税；&8．证券交易税（未开征前先征收在证券交易所交易的印花税）；&9．境内的外商投资企业和外国企业缴纳的增值税、消费税、外商投资企业和外国企业所得税；&10．个体工商户和集贸市场缴纳的增值税、消费税；&11．储蓄存款利息所得个人所得税；&12．车辆购置税；&13．燃油税（暂未开征）；&14．中央税、共享税的滞、补、罚收入；&15．国家税务总局明确由国家税务局负责征收的其他有关税费。&二、地税负责征收的税种：&（不包括已明确由国家税务机关负责征收的地方税部分）：营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车辆使用牌照税、屠宰税、资源税、固定资产投资方向调节税、印花税、农业税、农业特产税、契税、耕地占用税、筵席税，城市集体服务事业费、文化事业建设费、教育费附加以及地方税的滞补罚收入和外商投资企业土地使用费。
　国税：&&&&&&& 月报，增值税，资产负债表，损益表，附报资料季报，企业所得税年报，企业所得税，资产负债表，损益表，现金流量表
地税：月报，综合报表一，个人所得税季报，资产负债表，损益表
国税IC税控卡（要抄好税再去哦！不然还要跑一次呢！）U盘（做增值税申报软件时不是要有一个数据上传--介质申报么？用来存那个的）打印好的报表（做增值税申报时最后一项-查询打印，增值税总表3张、附表一、附表二、附表三、附表四各一张;当然自己要各打一份备查）下面是有的地方要有的地方不用的购票本本月所有销售发票（作废的也要）上月最后一张销售发票和下一张空票（比如你这个月开到，那下一张空票就是）地税.填申报表印花税，城建税。教育附加和土地使用税==盖公章，拿到地税去，教育附加如果多的话要交现金记得 要带￥
小规模的简单一些，只需要报个申报表就可以了。一般纳税人的要复杂点，正常程序是先抄税，再申报，最后到税务局报税，一般情况是10号之前，五一和十一延期7天
每月必须要报的表就是主表，表一（销项情况），表二（进项情况），资产负债表，利润表，附报资料表，这些表格都是每月必报的。地税：
个人所得税表，营业税表，印花税表（目前我们公司只涉及这三个税种），每一个季度还要申报资产负责表和利润表。
月底把帐轧完后,次月的1到10号必须要进行申报(如最后一天遇节假日可顺延).如果是网上申报,做好纳税申报表包括主表(也就是增值税申报表),附表一(销售情况明细),附表二(进项税额明细),附表三(增值税专用发票申报抵扣明细),还有资产负债表和损益表就可以进行网上申报了;如果不是网上申报,就要带上以上的资料到国税大厅去申报.地税相对要简单一些,根据增值税来报城建税(增值税的7%),教育附加(增值税的3%),堤坊(增值税的2%),还有教育发展税(销售收入的千分之一).如果有其它业务收入还需报营业税(其它业务收入的5%),相应的还有营业税的附加,即:城建税(营业税的7%),教育附加(营业税的3%),堤坊(营业税的2%),还有教育发展税(其它业务收入的千分之一).然后也要有资产负债表及损益表.到地税申报大厅里申报即可.
&& 企业成立,必须要分别到国家税务局和地方税务局进行注册登记.过后,分别发给国税和地税的登记证书,而后才有经营权.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 税务会计报税工作流程
--------------------------------------------------------------------------------
&& 目的：为明确税务岗位作业流程，最大限度地节约/利用资金，做到既及时缴纳税款，又合理地安排使用资金，特制订本作业流程。
&& 职能：及时、准确地按税务机关的要求报送企业的相关信息及资料，缔造一个守法经营、按时纳税的企业形象，提高企业的信用度。
一、 报税作业流程
&&&&&&&&&&&&& 1.电子申报系统& &&&&&&&&&&&&&&&&&&1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票（包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损），对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或U盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣。
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
&&&&&&& 1.2抄税
1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。
&&&&&&& 1.3手工发票的录入
&1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 2．免抵退申报系统:
2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单（白单）录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单（黄单）)、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印
相关报表。
2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
&&&&&&&&& 3. 个人所得税申报系统
3.1 录入公司员工基本资料
3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
&&&&&&&&&&& 4. 地方税收纳税申报
4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。
4.2 按照本月开具的租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
4.3 填写本月发票的领用存
&&&&&&&&& 5. 企业所得税申报
5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。
5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。
二、 税款申报作业流程
2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。
如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额）-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。
2.2报税申报资料
申报时间：次月1-10前申报上月税款。
&申报内容：
①《增值税纳税申报表》及6个附表
②《资产负债表》
③《损益表》
④《免抵退税出口货物明细申报表》
⑤《免抵退税出口货物单证收齐明细申报表》
⑥《免抵退税汇总申报表》
⑦《增值税专用发票认证结果清单》
⑧《企业所得税申报表》（每季度终了15日前申报）
&&&&&&&&& 2.2.2地税
申报时间：次月1-15前申报上月税款
申报内容：
①《广东省地方税收纳税申报表》及其5个附表（
②《扣缴个人所得税汇总报告表》和《扣缴个人所得税明细报关表》
&&& 2.2.3报表审核：
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,交副董办秘书安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.
&&&&&&&&&&& 三、 税款缴纳作业流程
增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行（税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延），由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。
&&&&&&&&& 四、 相关资料的存档
每月报税后，将有税务机关确认的《增值税发票认证通知书》、《电子申报系统一系列报表》、《免抵退税汇总申报表》、《免抵退税供货报告》、《季度/年度企业所得税申报表》、《个人所得税申报表》按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。
TA的最新馆藏[转]&[转]&
喜欢该文的人也喜欢财务报表 |
科目汇总表 |
记账凭证 |
职业规划 |
零基础入门 |
巧学实操分录 |
凭证装订 |
我要学出纳
理论入门 |
实务操作 |
会计从业证
会计基础 |
财经法规 |
初级会计职称 |
中级会计职称 |
注册会计师
财务成本管理 |
公司战略与风险管理 |
银行贷款 |
财务分析 |
财务管理 |
Office软件
您的位置：
于,14:10:25 发布
&&2456次浏览
国税这个表
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
应税行为（3%征收率）扣除额计算
是什么意思
老师，我们公司没有这样的业务，是不是这个表就不用填写
于,14:33:06补充问题
谢谢老师，明白了
于,14:39:09补充问题
官方答疑老师
注册税务师/中级会计师
您好！第3栏‘本期扣除额’：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。应税服务扣除项目是指差额征税允许扣除的项目：比如1、纳税人将承揽的运输业务分给其他单位或者个人的，以其取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他单位或者个人的运输费用后的余额为计税营业额。
会计实务相关问题
增值税纳税申报表
增值税纳税申报
小规模纳税人
纳税申报表
您好，公司支付的拍卖佣金，属于支付给国家的费用支出。该拍卖佣金属于土地的成交总价。
1个回答 &9人浏览
1个回答 &43人浏览
1个回答 &27人浏览
1个回答 &26人浏览
1个回答 &44人浏览
0人回答22人浏览
0人回答5人浏览
1人回答33人浏览
0人回答33人浏览
0人回答6人浏览
5人回答52人浏览
8人回答80人浏览
7人回答86人浏览
3人回答96人浏览
3人回答83人浏览
今日直播课（）站内检索：
您的位置：
　问：新版网税系统是否就是“浙江国地税联合电子税务局”？与原有网税系统在操作上存在的主要差异有哪些 ？
信息来源：市财政（地税）局
浏览次数：
　　　答：新版网税系统就是&浙江国地税联合电子税务局&，与原有网税系统相比，在操作上存在的主要差异如下：
　　1. 无需填写财务报表。电子税务局可自动共享纳税人在国税填写过的财务报表，纳税人在填写申报表之前无需再填写财务报表。
　　2.专项明细申报。电子税务局不再采用综合申报表，改为各类专用申报表，新系统中申报方式以专项明细申报为主，申报表的种类和数量有所增加。
　　3.主动发起扣款。使用全国统一的财税库银税收收入电子缴库横向联网系统（TIPS）取代原&一户通&系统，新系统需由纳税人申报后自行发起扣款，实时反馈扣款是否成功信息。同时，取消了预约扣款功能，纳税人必须在申报截止期前完成申报并提交扣款，否则会产生滞纳金。
　　4.同期申报一次。与原网税系统相比，所有申报表不再支持同属期多次申报功能，同一属期只能进行单次申报。因此，纳税人必须细心汇总，一次性将申报表的内容填写完整，完成申报。
　　5. 往期未申报前置。申报页面中，系统默认税款所属期为当期，且不可更改。如果某一税种存在往期的未申报记录，须按先后次序依次完成往期数据申报后方可进行当期申报。
　　6.房产税、城镇土地使用税须先填写税源信息采集表，维护应税信息后方可申报。
7.办税实名认证。需要办税人员输入真实有效的身份证件号码和手机号码才能进行注册。
主办：浙江省绍兴市财政局
地址：绍兴市凤林西路151号 邮编：312000
技术支持：绍兴市电子政务办公室 浙IPC备}