【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十四）！
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【问答】2016汇算清缴常见问题看这里（十四）！
申报姐近日将陆续推送eTax@SH 3中汇算清缴的操作实务问答，上周已经推送几篇（戳以下链接可直接回顾）：；；；；；；；；；；；申报姐一直建议在每月申报期之后填报汇算清缴报表，以避开申报高峰期。因此，小伙伴们现在开始可以撒开腿儿填报汇算清缴了，撒欢儿一直撒到3月31日。接下来的4月份申报期（4月1日~4月18日）不建议填报。如果您遇到的问题不在这些常见问题范围内，可以直接咨询申报姐的在线客服小伙伴们。为了节省您的时间，不论留言还是在线咨询，请明确告知我们以下三点：1、哪一类企业？A类还是B类？或者查账还是核定？2、哪一张报表？可直接说表单编号（如企业基础信息表对应的编号为A000000）3、报什么错？或者遇到什么问题？感谢您的配合：）除了常见问题，应大家的要求，申报姐的视频制作小伙伴们制作了汇算清缴的系列“小电影”，大家点击文末左下角的【阅读原文】即可进入“学习中心”观看——在学习中心，首先点击下图中紫色方块，进入汇算清缴模块：目前一共有以下四个课程，其中“课程4：关联企业往来报告年度申报常见问题”还在调整中，大家可稍后再看。今天主要整理了几个关于会计报表年报的问题——问题一填写完企业所得税年度申报表点【审核】后，提示“利润总额与年度报表利润总额不一致”（如图所示），这是什么原因？申报姐回答按照申报流程，需要先填写企业年度会计报表，再填写企业所得税年度申报表。所以如果出现上述审核提示，请按以下步骤操作：1、先保存当前填写的报表（注意：即使审核不通过，也是允许保存的）；2、回到eTax@SH 3主界面，点击【填写】，在【资料与信息】中选择所属期为“至”的会计报表，点击【新增】（如图所示）；3、填写该报表（填写的时候记录下利润表中的本年利润总额是多少，如图所示），填写后点【审核】，审核通过后点【保存】；4、重新打开企业所得税年度申报表，核对主表利润总额是否一致（如图所示），重新点【审核】；5、审核通过后，就可以发送报表。可以先发会计报表，也可以和企业所得税年度申报表一起发送。问题二为什么我打开报表的时候，提示我：你单位日无有效的财务会计制度备案，或备案的财务报表报送小类不属于以下范围，请与主管税务机关联系办理2016年度财务会计制度备案（如下图所示）？申报姐回答因为企业所得税汇算清缴年度申报的时候需要填写会计报表年度申报，并且与部分会计报表的利润总额做校验。所以要求企业在汇算清缴的时候，要有有效的会计报表备案信息。注意以下几点：1. 会计报表有效期止要包含日；2.税局备案时要帮您勾选有效的财务报表报送小类（非常重要）；3. 报送小类是22种之一，其他的无效。问题三为什么在报表填写的时候有两条会计报表？申报姐回答由于会计报表的月季度报表和年度报表是共用同一个表单代码，所以会显示两张报表，请留意报表的所属期。如果是要申报年度会计报表，要选择所属期为日至日的会计报表。问题四小企业会计准则中的应交税费的披露是什么报表？怎么填写？申报姐回答答：小企业会计准则财务报表的年报包含了五张信息采集表：存货的披露、短期投资的披露、固定资产的披露、应付职工薪酬的披露、应交税费的披露。请您根据企业的实际情况进行填写，并确保该表数据真实有效。这几张表属于信息采集表，可以零申报。小企业会计报表年报披露表的填写，可以参考：http://kjs./zhengwuxinxi/zhengcefabu/525.html（将该网址复制到网页地址栏打开）。问题五请问一下汇算清缴申报时，必须先申报年度会计报表吗？我想请教一下申报流程。申报姐回答填写顺序：年度会计报表-年度企业所得税报表-关联业务（如果有）。申报顺序：依次或同时发送均可。问题六为什么适用的会计准则和我的实际情况不一致，怎么修改？（如下图所示）申报姐回答A00000企业基础信息表中的“201适用的会计准则或会计制度”自动生成，不可修改。数据来源于金税三期系统中“财务会计备案信息”模块，取日有效的会计制度备案中的财务报表报送小类。如果与您的实际情况不符，请联系主管税务机关修改“财务会计备案信息”。如果本文让您获得了一点点知识的增长和技能的进步，请在文末给申报姐点zan！神计报税申报姐每天跟你唠一唠关于申报的小事情
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只用调整资产负债表是的未分配利润项和年底损益表中的相应的调整项。
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