金钱鳘又称黄唇鱼，目前已经接近濒危灭绝的状态。
赴日游客越来越多，国内游客成为黑心商家的肥肉。
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　　最近，国民老公、首富之子王思聪在一个付费语音问题平台回答32个问题，收入超21万的消息刷爆了朋友圈。这和巴菲特的天价午餐，有点类似但又有诸多不同。那中国富人到底与西方富人有什么不同呢?
　　1.中国富豪多依赖房地产，美国富豪IT行业更多
　　房地产近些年来已成为中国经济的支柱产业，近些年来房价的急剧上涨也催生了大量的房地产行业富豪。根据《新财富》最近公布的“500富人榜”，前100名富豪榜中，房地产仍与传统制造业并列单一行业的冠军，前100名富豪中有26名都来自房地产行业。
　　但随着房地产去库存的实施，中国房地产大亨逐渐退出顶级富豪阵营，传统制造业大亨也在减少，前10名富豪中，有6位都来自TMT行业，房地产和制造业仅各占2位。
　　相比较而言，美国的超级富豪中很少有从事房地产行业的。美国福布斯400富豪榜显示，美国富豪的经营领域更加多元化，如球队、媒体、自建仓储、快递、飞机租赁等，而这些行业在中国产生的富豪非常少。
　　2.中国富人缴纳个税少，美国富人缴纳个税多
　　根据美国税收政策中心2014年的数据，美国最富有的前1%的富人上交的有效税税率在23%左右，将近是位于美国底层前50%的人口上交所得税税率的7倍。
　　美国前1%的富人交的个人所得税占到美国个人所得税税收总量的43.6%;美国前0.1%的富人交的个人所得税占美国个人所得税总量的20%以上。
　　反观中国，个人所得税被诟病沦为工薪税、穷人税，富人逃税、避税较为严重。相关数据显示，2015年我国仅2800万人缴纳个人所得税，占全部人口总数不到2%。而有些拥有几百万、几千万资产，开着豪车的老板，竟然不交一分个人所得税。他们把吃喝玩乐的费用都计在企业的账上，将个人消费转移成公司经营成本，不仅规避了个人所得税，也少交了企业所得税。
　　3.中国富人热衷把钱留给孩子，美国富人热衷慈善
　　根据《福布斯》杂志的一份研究，2015年，资产上10亿美元的中国人增加了38%，人数仅次于美国。但联合国开发计划署(UNDP)的一份新报告显示，中国人的慈善捐款只有美国或欧洲的4%。
　　中国富豪和美国富豪的这一点差异，我们从日常生活中也能直接感受到。美国比较有名的富豪，像比尔?盖茨曾宣布将自己580亿美元的财产全部捐给慈善基金，一分一毫都不留给自己子女;扎尔伯格宣布捐出99%的股份，约450亿美元做慈善……而国内的富豪，捐款的很少，绝大多数都留给自己的子女。
　　4.中国富二代多奢侈爱消费，美国富二代多俭朴
　　中国的年轻富豪很多都是因为父母或家族产业而成为富豪，爱消费奢侈品，旅游也都很奢华，比如胡润研究院最近发布的《2016中国奢华旅游白皮书》中显示，中国的年轻富豪平均28岁，热衷主题性旅游，多选择欧美、大洋洲等作为旅游目的地，偏爱去南北极旅游，旅游住宿3000多元一晚。
　　而相对而言，美国富二代多较俭朴，因为美国富豪不少都选择把钱直接捐献出去，不留给子女，比如巴菲特、比尔?盖茨等都捐出去不少钱，他们的子女基本上都要靠自己。
　　5.中国富豪比美国富豪更年轻
　　相关数据显示，全球亿万富豪的平均年龄是63岁，但亚洲地区的亿万富豪“最年轻”，平均年轻为61岁。尤其是中国大陆，在全球亿万富豪最多的20个城市中，中国大陆富豪进一步年轻化，比如北京共有37位亿万富豪，在全球排名第五位，而他们的平均年龄仅为51岁。
　　相比较而言，美国亿万富豪年龄一般比中国的大，比如像巴菲特、索罗斯等年龄在80岁以上的亿万富豪仍然在工作，这种情况在中国较为少见。
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美国人究竟要交多少个人所得税？
本系列文章发表于2010年，作者Xiao美国人究竟要交多少个人所得税？（上）在《漫谈美国人的工资及购买力》的博文中，有关的收入估计都是指税前收入。其实，牵涉到民众购买力的真正因素应该是税后收入，即交完税你还有多少钱可以花？所以，接下来就谈谈美国的个人所得税。美国的联邦税表是我见过的最复杂的税表，也就是说美国的联邦税法是我所知道的最繁琐的税法。税法如何之繁？以2009 年的1040税表为例，该表共有76个栏目需要填写，而解释这个税表的说明书，共有175页。根据”税法教育基金会”（Tax education Foundation）的统计，用来说明国税局税法规则（code）的文字，2005年达到128万多字，用来说明税法规定（regulations）的文字，则多达近580万。2005年平均每人用在填写税表上的时间是9.4小时。记得有一年我用了将近两个月的时间，每天花一两个小时填税表，才将税表填完（那一年我的股票交易异常频繁，填写股票交易附加税表花费了大部分时间）。难怪许多人要说，过了4月15日才算真正解脱了。寄出税表后一身轻的心情，没有亲身体验的人是无法体会的。当然，现在有许多报税软件以及税务师可以帮助人们报税，从而省了不少时间，但税法不变，税法的复杂程度还是一样的，只不过肥了发明报税软件的公司和税务师而已。我读到的涉及美国个人所得税的中文文章，作者基本上没有弄明白美国个人所得税的架构，我想这些作者绝大部分没有在美国填过个人税表，所具有的美国税法知识，都是从书本上找来的。当然，美国税法复杂难懂也是重要的原因，不要说外国人，许多美国人自己都看不懂税表。我们最常见的说法是美国的个人所得税税率是收入的10%到35%。的确，如果你从国税局（Internal Revenue Service，IRS）的网站上查阅有关税率，可以查到2009年的联邦税率如下：以单身人士来说：收入$0 – $8,350，税率10%；收入$8,351- $33,950，税率15%；收入$33,951 – $82,250，税率25%；收入$82,251 – $171,550，税率28%；收入$171,551 – $372,950，税率33%；收入$372,951以上，税率35%。夫妻合并交税：收入$0 – $16,700，税率10%；收入$16,701 – $67,900，税率15%；收入$67,901 – $137,050，税率25%；收入$137,051 – $208,850，税率28%；收入$208,851 – $372,950，税率33%；收入$372,951以上，税率35%。如果你看上述税率，便轻率地得出结论说，美国单身人士收入不到8350元或夫妻俩人收入不到16700元的要缴10%的税的话，就错了。事实上，一个单身人士收入如果低于9350元或夫妻俩人收入低于18700元可以不用交一分钱的税。我这样说岂非与国税局白纸黑字的规定不符？非也。欲知详情，且听下回分解。税法教育基金会网页：http://www.taxeducationfoundation.org/income_taxes_can_be_taxing.htm#_ednref3美国人究竟要交多少个人所得税？（中）国税局办公大楼 （财政部照片）首先要说明的是，美国的税法既然很复杂，便不是几篇博文说得全的，我只选最基本而不太复杂的来谈。其它的，就交给税务专家了。在美国，每年的4月15日是上一年度交税的截止日，如果这一天正好是周六，那就推迟到4月17日（周一）；如果是周日，那就推迟到4月16日（周一）。交税分为两大部分：联邦税及州税。由于州税是根据各州法律制定的，每个州不同，所以略而不论。联邦税表全称为”美国个人所得税”（U.S. Individual Income Tax Return）又称为1040表（1040Form），这个税表是所有有收入的成年人都必须填写的。当然可以夫妻子女同填一表，也可以每个人分开填，选择合并填表还是分开填表，其中涉及交税多少，选择并不简单。让我们先从最简单的说起。根据税法规定，每一个报税的人都有基本的免税收入额，超过这个免税收入的部分，才开始收税。而免税收入的计算方法，主要分成不同的两类：第一类是标准扣除额（Standard Deduction），第二类是递减扣除额（Itemized Deduction），报税者只可在两者中选择一种，不能同时并用。由于第二种方法比较复杂，这里只介绍第一种方法（据国税局估计，约三分之二的美国纳税人选择第一种免税方法）。2009年的的标准扣除额是单身每人5700元，夫妻11400元；此外再加上免除额（Exemptions）每人3650元。也就是说，如果一个单身人士，只要收入不超过9350元（5700元+3650元），采用标准扣除额方法填表的话，是不用交税的。而夫妻俩人收入不超过18700元（11400元+3650元x2）也是不用交税的。许多讨论美国个人所得税的文章，常常忽略了这部分减免，一谈起美国的税率，就说10%，35%等，其实，在减免范围内的收入，是不需要交税的。那么，是不是说，一个单身人士按标准扣除额交税，只要收入超过9350元或夫妻收入超过18700元就需要交税了呢？ 非也。这里还有两个很重要的税法上的收入概念需要分清：一个是”总收入”（ Total Income），一个是”调整后收入”（Adjusted Gross Income，AGI）。所谓”总收入”，包括工资收入、利息红利收入、 投资赢利收入、经营收入、出租收入等所有的收入。而”调整后收入”，则是从”所有收入”中扣除经商开销、健保开销、搬家开销、退休账户存入款（2009年每人可存5000元，50岁以上6000元）等后的余额。一个单身人士的所有收入虽然超过9350元，但只要他调整后的收入不到9350元，那他还是不必交税的，其余类推。“总收入”去除各种开销等于”调整后收入”，”调整后收入”去除减免税的部分，才是真正需要纳税的钱，称为”应纳税收入”（Taxable Income）。行文至此，我想读者最需要注意的，便是”调整后收入” 与”应纳税收入” 这两个概念了，而外国人对美国联邦税法的最大误解也在这里，他们没有注意到国税局所列出的税率，其实指的是”应纳税收入”，将”应纳税收入”与一般意义上的收入混为一谈，不知道”应纳税收入” 是税法的一个基本架构，或者说是政府对收入较低的民众的保护，使收入在一定基线以下的民众可以不必交税或交很少的税。我个人以为这是美国社会较为稳定的一个基础，不知道这样的基础，谈不上对美国社会的了解。美国人究竟要交多少个人所得税？（下）税法中，影响”调整后收入”的重要因素之一，是退休账户存款。政府为了鼓励民众存款，特别设立个人退休账户（Individual Retirement Account, 简称IRA），规定每年可以向退休账户存入一定数额的钱，而这部分存入的钱，是可以免交当年所得税的。2009年的存入额，50岁以下的最多可以存5000元，50岁以上的可以存6000元。假定一个单身，30岁，收入3万元，减去免税的9350元外，再减去存入退休账户的5000元，则余下15650元。这部分才是计算纳税的真正基础。现在，可以用国税局的税率对15650元来计税了。根据规定，在需要交税的15650元中，8350元适用10%的税率。交税835元；另外一部分7300元（）适用15%的税率，交税1095元，两者合计为1930元。也就是说，这位收入30000元的单身人士，用最简单的计算法所交的税，一共是1930元。或者说，是他收入的6.43%。再以夫妻合计收入九万美元，有两个小孩的四口之家为例，看看交税的具体情况。收入90000，减去免税的26000元（夫妻11400+每人3650×4），再减去存入退休账户的10000元（每人5000），余下的54000元为纳税收入。其中，16700元交10%的税，1670元；余下的37300元交15%的税，5595元，合计7265元。也就是说，这个收入九万的家庭，交的税只有收入的8%。现在明白了吧，如果不知道”应纳税收入”这个概念，只以书本为指南，一定以为这家人交税的税率是25%了。那就大错特错了。而许多美国人，尤其是所谓的中产阶级，也就是上面提到的例子中收入九万的四口之家，常常也以为自己交的是25%的税，大喊税率太重，其实，事实并非如此。那么，是不是说，根据”应纳税收入”计算出的交税额，就是应该交的税了呢？ 非也。联邦税法中，还有一个很重要的部分，称为” Credit”，我不知道这个词用在这里如何翻译，这个词指的是当每个纳税人算出交税额之后，可以在此基础上再减税。比方说，上述夫妻应缴7265元的税，但根据规定，他们有条件享有多种” Credit”。例如，他们有一个孩子在大学读书，一年交的学费超过4000元，根据2009年的规定，他们可以享受2500元的减税。再例如，根据奥巴马政府的振兴经济法案的规定，他们夫妻俩人可以享受800元的” Credit”（Making work pay and government retiree credits）。这两项加起来，他们应缴的税应该是3965元（0）。如果他们还有另外一个孩子也在上大学，缴的学费一年也超过4000元，那他们可以再减去2500元。这样，他们实际缴的税，只有1465元（）。这对夫妻年收入九万，实际缴税1465元，他们的税率只有1.6%。简直不能相信。上述的” Credit”，只不过是形形色色的” Credit”中的几种。如果纳税人符合各种” Credit”的条件，那么实际缴纳的税就更少了。里根任内通过重大税法改革行文至此，可以说，美国的联邦税法虽然以复杂闻名，但在发达国家中，却是税率最低的国家之一。其税务原则有几个特点：收入越低，交税比例越小；子女越多，享受的税务优待越多，等于鼓励多生子女；学费可以抵税，有利教育；购买节能产品享受免税优惠，等等。当然，联邦税法的复杂难懂，税法是否公正长期以来成为社会人士批评争议的议题，许多不满税法的人，常以抗税行为对抗政府。前不久德克萨斯州奥斯汀市的一名失业软件工程师因为对国税局不满，驾驶小型飞机撞毁当地国税局办公楼就是一个极端的例子。八十年代以来，政府多次对税法实施改革，可惜的是越改越复杂，争议也越多。里根任内，布什父子任内以及克林顿任内的四次改革(, 年)影响深远。有关税法改革的研究机构及自发性组织也很多，著名的有Americans for Tax Reform，Americans For Fair Taxation等。
馆藏&99439
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贴数:1&分页:射手发信人: Sivori (射手), 信区: WorkLife
标&&题: 说说美国的个税
发信站: 水木社区 (Tue Apr 21 14:42:52 2015), 站内 && 给有志去美国混的码农们一点参考。这里说的很简略，因为美国的个税非常复杂，不是几个帖子就能说全面的。比方说每年报税就算你的case再简单都要交的1040表有2页，政府网站上的1040 instructions，就是教你怎么填1040的，有100页。。。所以下面说的不管是算法还是数字都是一个大致的。 && 用我个人前几年某一年的数据举例，数字大致精确到千位。
工资160000，除了工资没有别的收入。 && 第一个税，social security，这是社保，公司会匹配你交的。退休后按照你交的社保以及通货膨胀等综合因素给你发钱。这个是按固定比例收的，不是累进税率，有个上限。我交了7000的样子。收入已经超过那个上限了，所以挣得再多也不会超过那个数了。 && 第二个税，medicare，医保税。跟社保税类似，固定比例，公司匹配，退休了才能用到。跟社保不同的是没有上限。但是medicare征税不是按照我160000工资来的，会减掉一些免税开销，比方说我当年买医疗保险花了5000，那就减掉5000，按155000收，满足这个免税的东西很少。我medicare交了2000的样子。 && 第三个，联邦个人所得税。美国个税从工资扣多少是你自己决定的，然后明年报税多退少补，如果你欠的多了要罚款。个税也不是按照160000收的，是在之前155000的基础上，再减掉一些满足个税免税的支出。比方说我投资了1k，401k是个人退休金存款，具体就不在这个帖子里说了，这是免个税的。这样我要交税的工资就是00=140000。这个140000就是计税收入，简称AGI(adjusted gross income)。下面开始算税了。在之前，还要说一点美国和中国个税的很大不同。我记得中国是按个人交个税的，比如夫妻工资各10万，就各自按10万交税。如果只有一个人收入20万，另外一个人不工作，那个人按20万交税。虽然总税前收入一样，但是后者明显交的个税要多。而美国则可以按家庭交税。结婚了，两个人可以合起来按家庭交个税，也可以当作没结婚分开按个人交，但是个人的税率要比家庭税率高。所以两个10万分开按个人交相比家庭20万交，总的是差不多的，大多时候后者更合算点。再比如，假设一个人收入高，20万，有个同居女友不工作或者工资很低，那从经济上讲最好结婚，会少交不少税。好了，回到140000AGI怎么交税，当年我老婆没工作，所以我们家庭的AGI就是140000。算所得税前，在这140000上减掉两个，一个是deduction，一个是exemption。家庭交税有个默认的deduction数额，每年政府规定一个数字，那年大概是11000的样子。deduction还有另外一个算法，叫itemized，即有很多支出是符合dedution的，你可以把它们加起来。比如你住在加州，交了5000加州个人所得税，还交了5000房产税，你的自住房子贷款了，当年的还款里有8000是还的利息，你还捐了1000块给慈善机构，这些都是符合dedution的，加起来有00+,显然比默认数额要高，所以你可以用后者。itemize的所有条目和要求非常复杂，这里就不说了。我当年用的还是默认deduction，11000。下面是exemption，根据你家里有多少人决定的，比如我当年家里有我老婆小孩和自己加起来3人，那exemption就有3*的样子，那个3800也是政府每年指定的一个数字。现在，终于知道联邦个税了，AGI-dedution-exemption=118000，这个118000按照联邦家庭联合报税的累进税率算出一个数字就是你要交的联邦个人所得税。当年交了大概21000。 && 第四个，州个人所得税。除了少数几个州，大多都会收州个人所得税。计算方法和联邦个人所得税类似，每个州的具体规定和税率不同。加州是最高的。我当年交了7000不到的样子。另外加州还有另外一个名目的税CASDI，有上限，我到上限了，1000块的样子。反正加州是税高，但不是所有人都是高收入硅谷码农啊，我们这些不在硅谷的也要交那么高税。 && 所以当年一共交了social security + medicare + federal income tax + ca state income tax + casdi= 000+ = 38000。总的税前收入160000,所以实际税率大概是23%的样子。如果在西雅图，休斯敦这些无州税州的城市工作的话，同样收入可以少交8000的税。其实美国在发达国家里算税低的了，比欧洲那些低很多。但是美国中产还是抱怨税高，主要一个是不交税的人太多，很多低收入的都不交税。另外一个是富人的税率太低，他们有各种避税方法，拿工资的中产没有。最后一个就是税虽然比不上欧洲也交了不少，但是社会福利比欧洲却差太多。
-- && ※ 来源:·水木社区 ·[FROM: 172.251.42.*]
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