小规模纳税人的贸易公司的税务问题请教。高分相赠
刚成立一个新的小贸易公司（商品流通企业，内贸，非进出口），是小规模纳税人，税务上有些不明，特向各位前辈请教。
办了税务登记，主要的税务是国税的所得税和增值税，地税的营业税。
一、请问小规模纳税人的贸易公司的增值税税率是4％吗？如果不是4％，那增值税税率是？
二、我们这里小规模纳税人的所得税采用的是由国税局核定税率，比如说是10％，请问它的征收是如何计算的？和增值税的征收计算的区别是？
我比较笨，我举个例子，请各位前辈根据例子解释一下吧：我从一家生产企业a进货10000元，卖给另外一家企业b，卖15000元，请问这一笔交易完成后，我应交的增值税和企业所得税如何计算？
另外关于这一交易中的票据问题，在纳税方面是不是也有不同，能够避税偷税？三种情况，请各位也解释一下：还是上面那笔交易
1、我不要a企业开发票，b企业也不要我开发票，纳税有无变化？
2、我要a企业开发票，b企业不要我开发票，纳税有无变化？
3、我要a企业开发票，b企业也需要我开发票，纳税有无变化？
三、地税上要交营业税，可我查了一下税法，好像商品流通企业不在营业税纳税义务人范围里啊，不知到底需不需要交呢？如果要交的话，那税率是多少（当然还是指小规模纳税人）？还已上面那个例子为例，营业税是如何计算的呢？
请各位前辈不吝赐教，最好解答的详细一些，高分相赠解惑人。
好评回复问题一、
小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。
1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝1×4%＝576.92元，
2、因为企业所得税是没有10%的税率的，法定税率是33%，（优惠税率是27%和18%，当纳税人年收入在3万到10万的，税率是27％，收入在3万以下税率是18%），这是10%，我想是所得率，因为如果是个人所得税征收是按负担率，但你说是国税收的，那应该是企业所得税，这10%应该是所得率（因为企业所得税是按年征收的，所以我先假定你这15000是一年的收入，否则无法算企业所得税）。
应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。
1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化
2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化
3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化
因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样
小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。
1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝1×4%＝576.92元，
2、因为企业所得税是没有10%的税率的，法定税率是33%，（优惠税率是27%和18%，当纳税人年收入在3万到10万的，税率是27％，收入在3万以下税率是18%），这是10%，我想是所得率，因为如果是个人所得税征收是按负担率，但你说是国税收的，那应该是企业所得税，这10%应该是所得率（因为企业所得税是按年征收的，所以我先假定你这15000是一年的收入，否则无法算企业所得税）。
应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。
1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化
2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化
3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化
因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样情况下，你要不要发票，开不开发票，对你的纳税都一样的，不过有一点，如果你不要发票，或不开发票，甚至两个行为都有，那税务机关如果检查发现，就会对你不开发票、不取得发票的行为处以高额的罚款。
对你说的例子，确实不需要交营业税，不过需要去地税交城建税和教育费附加以及印花税等这些，城建税一般是增值税的7%（也有5%和1%的），教育费附加是增值税的3%（有些地方还有地方教育费附加），印花税是按销售金额来收。
如果你需要缴营业税，我估计是你同时从事运输货物这些业务，这是需要交营业税的。运输是3%，如果有其他服务，那按5%收。
因为不知道你的具体情况，不知道这样是否满意？如果还有需要交流的，也可以和我联系，我们相互交流下。
展开 三、我觉得像你这种情况应该交增值税，而且交了增值税就不用交营业税了吧。如果你交了营业税，那增值税就不用交了。如果你要交营业税，税率应该是5%。
一、请问小规模纳税人的贸易公司的增值税税率是4％吗？如果不是4％，那增值税税率是？ 小规模纳税人的贸易公司属于从事商业经营的纳税人，执行4%的增值税征收率（是“征收率”而非税率）， 二、我们这里小规模纳税人的所得税采用的是由国税局核定税率，比如说是10％，请问它的征收是如何计算的？和增值税的征收计算的区别是？ 我比较笨，我举个例子，请各位前辈根据例子解释一下吧：我从一家生产企业a进货10000元，卖给另外一家企业b，卖15000元，请问这一笔交易完成后，我应交的增值税和企业所得税如何计算？ 首先应该明确指出的是，税率是是由科收条文直接规定的，任何单位和个人不可能核定税率。你所说的情况应该是“应税所得率”，也有核定“征收率”或“带征率”的情况，现在统一执行国家税务总局的规定，核定“应税所得率”。 以你所说的列举的数字，现将应纳税额计算如下： 1）应纳增值税额=10元 2）应纳企业所得税额=15000×10%×33%=495元（这里假定纳税人适用33%的税率正常税率（即年应税所得额在10万元以上的纳税人。另外还有两档优惠税率分别是 ...
一、请问小规模纳税人的贸易公司的增值税税率是4％吗？如果不是4％，那增值税税率是？ 小规模纳税人的贸易公司属于从事商业经营的纳税人，执行4%的增值税征收率（是“征收率”而非税率）， 二、我们这里小规模纳税人的所得税采用的是由国税局核定税率，比如说是10％，请问它的征收是如何计算的？和增值税的征收计算的区别是？ 我比较笨，我举个例子，请各位前辈根据例子解释一下吧：我从一家生产企业a进货10000元，卖给另外一家企业b，卖15000元，请问这一笔交易完成后，我应交的增值税和企业所得税如何计算？ 首先应该明确指出的是，税率是是由科收条文直接规定的，任何单位和个人不可能核定税率。你所说的情况应该是“应税所得率”，也有核定“征收率”或“带征率”的情况，现在统一执行国家税务总局的规定，核定“应税所得率”。 以你所说的列举的数字，现将应纳税额计算如下： 1）应纳增值税额=10元 2）应纳企业所得税额=15000×10%×33%=495元（这里假定纳税人适用33%的税率正常税率（即年应税所得额在10万元以上的纳税人。另外还有两档优惠税率分别是①年应纳税所得额在3万无至10万元的，税率为27%；②的应纳税所得额在3万元以下的，税率为18%）。 另外关于这一交易中的票据问题，在纳税方面是不是也有不同，能够避税偷税？三种情况，请各位也解释一下：还是上面那笔交易 1、我不要a企业开发票，b企业也不要我开发票，纳税有无变化？ 2、我要a企业开发票，b企业不要我开发票，纳税有无变化？ 3、我要a企业开发票，b企业也需要我开发票，纳税有无变化？ 在核定应纳税额征收的情况下，与你所说的三种情况都没有直接关系。但对今后的税收征收管理会产生一定的影响。 三、地税上要交营业税，可我查了一下税法，好像商品流通企业不在营业税纳税义务人范围里啊，不知到底需不需要交呢？如果要交的话，那税率是多少（当然还是指小规模纳税人）？还已上面那个例子为例，营业税是如何计算的呢？ 商品流通企业的基本业务不属于营业税的征税项目，因此，无须计算缴纳营业税。 展开
补充hexiaofeng38.和xuri的回答： 1、印花税既有定率征收（记载资本公积和实收资本等资金内容的账簿等），也有定额征收（如，工商登记，权属证件等贴花） 2、纳税人既不开发票给别人，购进时也不索要发票，违反的是财政部制定的发票管理规定。
问题一、 小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。 问题二、 1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝*4% 2、小规模:工业企所税核定率10%,商业核定率7%.企所税每季度据总收入预缴,年底汇总清缴(即年底总的减去前面所交的即是当季所缴的) 应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。 一般按收入分18%、27%、33%（三档计算） 问题三、 1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化 2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化 3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化 因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样情况下，你要不要发票，开不开发票，对你的纳税都一样的，不过有一点，如果你不要发票，或不开发票，甚至两个行为都有，那税务机关如果检查发现，就会对你不开发票、不取得发票的行为处以高额的罚款。 问题四、 地税交 ...
问题一、 小规模纳税人的增值税税率是4%或6%，商业是4%，工业是6%。 问题二、 1、因为小规模纳税人的增值税不可以抵扣，直接按收入算，所以增值税＝*4% 2、小规模:工业企所税核定率10%,商业核定率7%.企所税每季度据总收入预缴,年底汇总清缴(即年底总的减去前面所交的即是当季所缴的) 应税所得额＝15000×10%＝1500元，企业所得税＝1500×18%＝270。 一般按收入分18%、27%、33%（三档计算） 问题三、 1、你要a企业开发票，b企业也需要你开发票，纳税无变化 2、你要a企业开发票，b企业不要你开发票，纳税也变化 3、你不要a企业开发票，b企业也不要你开发票，纳税还是无变化 因为照你的意思，你属于小规模纳税人，增值税不实现抵扣的方法，而且企业所得税是实行核定征收的方法，企业所得税核定征收是只管收入不管支出，在这样情况下，你要不要发票，开不开发票，对你的纳税都一样的，不过有一点，如果你不要发票，或不开发票，甚至两个行为都有，那税务机关如果检查发现，就会对你不开发票、不取得发票的行为处以高额的罚款。 问题四、 地税交城建税和教育费附加以及印花税等这些，城建税一般是增值税的7%，教育费附加是增值税的4%。印花税是按销售金额来收。 以上是我的看法，欢迎指正！ 展开
增值税和营业税一般情况不能同时开征，如果是代销的情况，既对增值部分缴纳增值税，又对销售代理费缴纳营业税5%。 如果是小规模，就不存在增值税抵扣问题，直接将发票金额除以1.04*0.04计算增值税。 对方开来的发票，主要是用于计算所得税，如果将企业所得税率锁定，由税务局核定征收，则可以不需要对方开过来发票。这种所得税是营业额乘以核定利润率在乘以所得税率计算出来的。 我认为，小规模一般核定的所得税是最优惠的，如果查帐征收，还要聘请专业的会计，很麻烦。
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责任编辑：李大胆
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问：紧急求教,由于是小规模纳税人,不能开17%的增值税发票,外贸公司需要,怎么解决呢?出口退税是退给外贸公司还是工厂的????剑鱼答：关于小规模纳税人开17%增值税发票的问题，如专利百合花的解释——你们可以到税务局开这样的发票，但你们要负担相应的税额——这部分税额负担你们当初报价时有没有考虑在成本之内？如果没有，则将会冲减你们的利润。所以，一开始你们就应该考虑到这个问题，或事先想外贸公司说明你们是小规模纳税人，以及你们能够开票的税额比例，以便外贸公司在计算成本时考虑。???至于退税归谁的问题，这要看你们当初有否考虑退税问题——你们的报价中有否考虑到退税并计入成本？???如果你们已经在报价中考虑了利润，并没有考虑退税问题，那么，这个退税应该与你们无关。???如果你们在报价时考虑退税问题，并将利润和部分费用计入到退税中，那么，这个退税就应该归你们，并通过增加开票额的方法来与外贸公司在结算货款时一次提前收回???原问题:你好,我在你的文章里看到这句话,请问是这个意思吗:即期报价做远期付款——不论是信用证还是其它付款方式，都要另加远期利息。如果忘记这一点，起码是损失或必须自己消化这些利息。???我的理解如下；???原来你报的价格是LC即期，现在要改LC90天付款。???那么你应该另外让客人承担3个月的利息，价格上要加上这3个月的利息。???对不,我是新手,以上答案也是问别人的,他也不太明白意思.???答复:关于所问的问题，答案是这样的——即期L/C在交单后即可拿到货款，远期则要到期后才能够拿到。那么这样迟期拿回货款势必要占压资金。而且这样迟期收款如同借款（或贷款）给了客户，那么，收取适当的利息也是国际贸易中常见的习惯。???所以，即期报价与远期报价应该有个利息差别，只是一般人或新做外贸的人不知道到这个区别以及它的合理性，而自行消化了这个成本，结果是自己预期的利润减少了而不自知呢。???不知这样解释能够理解了吗？???原问题：如果是事先知道信用证本身存在不符点，且跟客户商量了，也征得了客户的同意并且出一份保证接受不符点的保函给我们，我想问一下这种保函有法律效力吗？这个问题也是一个在商外网友好几天前问的，我给他们的答案这种保函是没有法律效力，如果是银行出具的保函对于开证申请人是具有法律效力，应该说于信用证修改件类似，只不过付款责任是开证申请人是付第一性的付款责任，开证行付第二性的付款责任。我想问一下我的这种理解对吗？那种不符点的客户保函应该不等于我们国内的贷款担保吧？???答复：首先说，客户的保函有法律效力，但这要在双方产生争议，上了仲裁厅或法庭时才有意义。???而这个客户的确认保函对于信用证却无意义——因为你交单不符合信用证要求，即有不符点，那么开证行可以拒付价款，即由于你们没有满足信用证的条件或要求，所以开证行的有条件付款的承诺将失效，即这时由原来的银行信用变成了商业信用——你们能否收到价款完全取决于客户，而与开证行无任何关系了。所以，这里不存在有什么开证行的第二付款责任的问题。???而关于银行另外出具保函，这在实际操作中是不可能的——因为没有任何一个银行在开出一个信用证后，还会就该信用证项下的内容再出具一个保函的惯例。???但针对信用证中的不符点，要想保留开证行信用，如我前几天曾经答复过的一个类似问题——如果是事先知道交单是会出现不符点，且跟客户协商过，也征得了客户的同意接受不符点，那么最好的方法就是让客户修改信用证——接受含有不符点的单据——这样就可以利用信用证保证安全收款了。???结论是：你的理解不够正确，而且客户的这个保函也不等同于我们国内的贷款担保。原问题：Fullset&CLEANONBOARD&oceanB/L.???Showingdulysignedanddated&cleanonboard&wording是不是一定要在提单注明CLEANONBOARD，但船公司不肯，只能打SHIPPEDONBOARD，因为那时他们的提单格式。???如果这样，可不可以在货物描述那里打CLEANONBOARD：???答复：关于在提单上显示&CLEANONBOARD&字样或批注，这是买放对提单的最一般的常规或惯例要求，但在实际表达上如你所提到的——船公司有时不肯，且一般按其惯例或他们的提单格式，在提单上只打SHIPPEDONBOARD。???其实这个SHIPPEDONBOARD就表明是&CLEANONBOARD&的意思。因为只有在提单上有不良批注的提单才是非&CLEANONBOARD&提单。所以，只要在提单上打SHIPPEDONBOARD就可
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