深交所设立中小企业板块
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■在主板市场制度框架内独立运行■以运行独立、监察独立、代码独立和指数独立与主板相区别■条件成熟时整体剥离为独立的创业板市场
新华社北京5月17日电经国务院批准，中国证监会17日正式发出批复，同意深圳证券交易所在主板市场内设立中小企业板块，并核准了中小企业板块实施方案。
证监会有关负责人表示，推进风险投资和创业板市场建设，是党的十六届三中全会确定的工作目标。今年2月发布的《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》提出了分步推进创业板市场建设的要求，设立中小企业板块是落实这一要求的实际步骤。
据中国证监会和深圳证券交易所有关负责人介绍，中小企业板块是深圳证券交易所主板市场的一个组成部分，将重点安排主板市场拟上市公司中具有较好成长性和较高科技含量的中小企业发行股票和上市。这一板块将在主板市场法律法规和发行上市标准的框架内，实行包括“运行独立、监察独立、代码独立、指数独立”的相对独立管理，逐步推进制度创新，以便为创业板市场建设积累经验。
为改进和加强市场监管，有效防范市场风险，深圳证券交易所针对中小企业特点，制定了《中小企业板块交易特别规定》、《中小企业板块上市特别规定》和《中小企业板块证券上市协议》，并将于近日发布实施。
扫一扫手机看资讯一 前言 从2000年到2004年股市长期处于不景气状态。长期酝酿后,经国务院批准,中国证监会于日正式发出批复,同意深圳证券交易所在市场内设立中小企业板块,并于5月27日在深圳证券交易所启动。深交所中小企业板块的设立,在中国资本市场的发展史上具有重大而深远的意义。标志着我国多层次资本市场建设的开始，为我国中小企业提供了通过资本市场进行融资的新渠道，证券从业资格考试《市场基础知识》每日一练（12.2） | 重庆证券市场基础知识——精英家教网——
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证券从业资格考试《市场基础知识》每日一练（12.2）
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　　一、单选题
　　1. 证券市场按证券品种划分，可以分为(　　)
　　A.发行市场和流通市场
　　B.场内市场和场外市场
　　C.股票市场、债券市场、基金市场
　　D.国内市场和国际市场
　　2. 证券公司及其从业人员从事的欺诈客户的行为不包括(　　)
　　A.挪用客户交易结算资金
　　B.在批准的营业场所外接受客户委托和进行清算交割
　　C.违背委托人的指令买卖证券
　　D.为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖
　　3. 以下关于股票的说法错误的是(　　)
　　A.股份有限公司的资本划分为股份，每一份股份的金额相等
　　B.同种类的每一股份具有同等权利
　　C.股票作为一种所有权凭证，有一定的
　　D.我国《公司法》规定，股票由公司董事长签名，公司盖章
　　4. 将金融期货划分为外汇期货、利率期货和股权类期货是按(　　)的不同划分的。
　　A.投资者的买卖行为
　　B.合约履行时间
　　C.基础工具
　　D.时间标准
　　5. 中证指数有限公司于日发布(　　)只沪深300行业指数。
　　6. 所通过观察股票价格、股价指数、成交量等的变化情况，监控异常波动的行为属于(　　)
　　A.行情监控
　　B.资金监控
　　C.证券监控
　　D.交易监控
　　7. 《证券发行与承销管理办法》规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向(　　)提交推荐书。
　　A.发行审核委员会
　　B.中国证监会
　　C.证券交易所
　　D.中国证券业协会
　　8. 通常，基金托管人与(　　)签定托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。
　　会计账簿是指由一定格式账页组成的，以经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续地记录各项经济业务事项的簿籍。各单位应当按照国家统一的会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
　　A.基金持有人
　　B.基金发起人
　　C.基金管理人
　　D.基金销售机构
　　9. 通常所说的“金边债券”是指(　　)
　　A.企业债券
　　B.金融债券
　　C.以黄金储备为担保而发行的债券
　　D.政府债券
　　10. 由一家或几家大银行牵头，组成十几家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销的国际债券是(　　)。
　　A.欧洲债券
　　B.亚洲债券
　　C.龙债券
　　D.外国债券
　　11. 为政府、金融机构和企业提供筹集资金的渠道是(　　)的基本功能。
　　A.证券流通市场
　　B.回购协议市场
　　C.证券发行市场
　　D.同业拆借市场
　　12. 下列关于我国代办股份转让业务的描述错误的有(　　)。
　　A.中国证监会对代办股份转让业务实施监管管理
　　B.沪、深交易所主板退市公司在代办股份转让系统挂牌
　　C.中国证券业协会对代办股份转让业务实施监管管理
　　D.代办股份转让系统又称三板
　　13. 证券公司设立子公司，要求最近一年净资本不低于(　　)亿元。
　　14. 无记名股票与记名股票的差别主要表现在(　　)。
　　A.股票名称
　　B.股票编号
　　C.股票的记载方式
　　D.股东权利
　　15. 在很多股票交易所中，买卖成交后并不立即进行资金和证券的交收和交割，而是在几个交易日内完成交割程序。因此，很多人认为远期交易本质上是(　　)的一种特殊情形。
　　A.现货交易
　　B.互换交易
　　C.远期掉期交易
　　D.期权交易
　　16. 中小企业板块是经国务院批准、(　　)批复同意而设立的。
　　A.深交所
　　B.证监会
　　C.上交所
　　D.国家发改委
　　17. 具有较强的威慑力和约束力，作为证券市场监管主要手段的是(　　)。
　　A.经济手段
　　B.法律手段
　　C.行政手段
　　D.手段
　　18. 《证券公司风险控制指标管理办法》规定，净资本与各项风险准备之和的比例不得低于(　　)。
　　D.100%
　　19. 除交易所交易的标准化期权、权证之外，大量场外交易的新型期权，通常被称为(　　)。
　　A.奇异型期权
　　B.现货期权
　　C.期货期权
　　D.特殊型期权
　　20. 债券是实际运用的(　　)的证书。
　　A.真实资本
　　B.实收资本
　　C.固定资本
　　D.流动资本
　　21. 基金持有人与托管人之间的关系，下列说法正确的是(　　)。
　　A.委托人与受托人的关系
　　B.管理与被管理的关系
　　C.相互制衡的关系
　　D.监督与被监督的关系
　　22. 下列选项中，不属于证券交易所的监管职能的是(　　)。
　　A.对会员进行管理
　　B.对证券交易活动进行管理
　　C.对证券发行进行管理
　　D.对上市公司进行管理
　　23. 未经国家有关主管部门批准，非法发行股票或公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有严重情节的，属于(　　)。
　　A.内幕交易罪
　　B.诱骗他人买卖证券罪
　　C.非法发行股票和公司、企业债券罪
　　D.欺诈发行股票、债券罪
　　24. 银行间债券市场发行的记账式国债，主要面向(　　)投资者。
　　A.国外机构
　　B.银行和非银行金融机构
　　C.企业
　　25. 《证券公司风险控制指标管理办法》规定，证券自营固定收益类证券规模不得超过净资本的(　　)。
　　A.100%
　　B.300%
　　C.500%
　　D.150%
　　26. 由于期货价格与现货价格走势基本一致并逐渐趋同，所以，(　　)。
　　A.今天的期货价格与未来的期货价格相等
　　B.今天的现货价格与未来的期货价格相等
　　C.今天的现货价格可能是未来的期货价格
　　D.今天的期货价格可能是未来的现货价格
　　27. 下列选项中，不属于《证券业从业人员行为准则》所规定的禁止行为的是(　　)。
　　A.对外透露自营买卖信息
　　B.向客户以外的其它人透露公司发布的研究报告的内容
　　(三)税务机关在税务检查时，发现个体工商户李伟涉嫌少缴税款6000元，经查其中3000元是因李伟自己故意少报造成的，另3000元由于税务机关错算造成的，税务机关立即扣押了李伟妻子上下班用的价值2000元的电动车，要求李伟在10日内到税务机关补缴税款和滞纳金，但3天后发现李伟有转移，隐匿其应纳税商品的行为，于是又查封了李伟价值7000元的商品。
　　C.泄露客户资料
　　D.泄露客户交易信息
　　28. 证券投资基金(　　)。
　　A.起源于美国，盛行于日本
　　B.起源于美国，盛行于英国
　　C.起源于英国，盛行于美国
　　D.起源于英国，盛行于日本
　　29. 酝酿推出的中国存托凭证(CDR)是指(　　)。
　　A.在境外或者香港特区发行的代表大陆证券市场上某一种证券的证券
　　会计从业资格考试都会考些什么内容呢，下面为大家搜集的一篇“2016年会计从业资格考试《会计基础》试题及答案”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友!
　　B.在内地发行的代表境外或者香港特区证券市场上某一种证券的证券
　　C.在境外发行的代表香港特区证券市场某一种证券的证券
　　D.在香港特区发行的代表境外证券市场上某一种证券的证券
　　30. 以下关于我国的公司债券说法错误的是(　　)。
　　A.发行人不能是有限责任公司
　　B.发行人可以是股份有限公司
　　C.须经中国证监会核准
　　D.期限在一年以上
　　31. 在金融期货交易中，(　　)。
　　A.仅有极少数合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的，绝大多数到期进行实物交割
　　B.全部合约将在到期前对冲平仓
　　C.仅有极少数合约到期进行实物交割，绝大多数是通过做相反交易实现对冲而平仓的
　　D.全部合约将在到期日进行实物交割
　　32. 当投资者买入看涨期权后，如果判断失误，则损失(　　)。
　　A.期权标的资产价格
　　B.无限
　　C.协定价格
　　D.期权费
　　33. 我国《证券法》规定，证券投资者保护基金由(　　)缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。
　　A.上市公司
　　B.证券登记结算公司
　　C.证券业协会
　　D.证券公司
　　34. 我国《证券法》规定，因不可抗力的突发事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定(　　)。
　　A.技术性停牌
　　B.终止交易
　　D【解析】小规模纳税人购进原材料缴纳的增值税不得抵扣，作为购进材料的成本。原材料的入账价值：=20 000+3 400+500-23 900(元)。
　　C.临时停市
　　D.停止清算
　　35. 开放式基金份额的申购和赎回价值是按(　　)计价。
　　A.基金份额资产净值
　　B.当日申购、赎回的平均报价
　　C.基金份额资产值
　　D.基金公司的定价
　　36. 在没有优先股的条件下，普通股票每股账面价值是以(　　)除以发行在外的普通股票的股数求得的。
　　A.总资产
　　B.净资产
　　C.总股本
　　D.总股数
　　37. 按照我国现行法规规定，证券经营机构将自营业务和代理业务混合操作，属于(　　)。
　　A.欺诈客户行为
　　B.操纵市场行为
　　C.虚假陈述行为
　　D.内幕交易行为
　　38. 我国《证券法》规定，申请证券上市交易，应当向(　　)提出申请。
　　A.中国证券业协会
　　B.证券交易所
　　C.中国人民银行
　　D.中国证券监督管理委员会
　　39. 以下关于我国证券公司债券的说法错误的是(　　)。
　　A.证券公司应依法发行
　　B.约定在一定期限内还本付息
　　C.只允许上市公司发行
　　D.属于金融证券
　　40. 关于有价证券的特征，以下说法正确的是(　　)。
　　A.股票可视为无期限证券
　　B.各种证券的流动性是相同的
　　C.证券的收益性指证券投资一定能盈利
　　D.债券期限不具有法律约束力
　　41. 样本股由在深圳证券交易所上市、完成股权分置改革的、正常交易的各类行业的股票组成的股价指数是(　　)。
　　A.深证新指数
　　B.深证综合指数
　　C.中小企业板指数
　　【答案及解析】B投资者投入设备一方面意味着固定资产增加，另一方面意味着实收资本(所有者权益)增加。故选B。
　　D.深证创新指数
　　42. 与封闭式基金相比，(　　)是开放式基金所特有的风险。
　　A.管理能力风险
　　B.市场风险
　　C.技术风险
　　D.巨额赎回风险
　　43. 以基金资产的长期增值为目的的证券投资基金是(　　)。
　　A.平衡型基金
　　B.成长型基金
　　C.股票收入型基金
　　D.固定收入型基金
　　44. 股票是一种(　　)。
　　A.物权证券
　　B.设权证券
　　C.债权证券
　　D.综合权利证券
　　45. 证券公司合规管理的基本，经(　　)审议后实施。
　　A.股东(大)会
　　B.董事会
　　C.监事会
　　D.高级管理人员
　　46. 以下不是证券交易所理事会的职责的是(　　)。
　　A.选举和罢免会员理事
　　B.执行会员大会的决议
　　C.制定、修改证券交易的业务规则
　　D.审定总经理提出的
　　47. 以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的(　　)。
　　A.资本公积金
　　B.任意公积金
　　C.盈余公积金
　　D.法定公积金
　　48. 我国《证券法》规定，证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理业务之一的，注册资本最低限额为人民币(　　)。
　　A.五千万元
　　B.五亿元
　　C.一亿元
　　D.三千万元
　　49. 我国《证券法》规定，操纵证券交易价格或者制造证券交易的虚假价格或者证券交易量，获取不正当利益或者转嫁风险的，没收违法所得，并处违法所得(　　)以上(　　)以下的罚款。
　　A.一倍 五倍
　　B.一倍 三倍
　　C.二倍 五倍
　　D.一倍 二倍
　　50. 证券交易通常都必须遵循(　　)。
　　A.价格优先原则和数量优先原则
　　B.客户优先原则和时间优先原则
　　C.价格优先原则和时间优先原则
　　D.时间优先原则和价格优先原则
　　51. 赋予公司老股东优先认股权的主要目的之一是(　　)。
　　A.保证公司老股东在公司中保持原有的持股比例
　　B.保证公司货币资金的增加
　　C.保证公司资产的增值
　　D.保证公司权益的增加
　　52. 美国次贷危机爆发后，全球证券市场出现的新趋势不包括(　　)。
　　A.金融机构的去杠杆化
　　B.国际金融合作的加强
　　C.金融监管的改革
　　D.金融分业经营
　　53. 以下关于基金管理费的说法正确的是(　　)。
　　A.通常从基金资产中扣除
　　B.通常从清算中扣除
　　C.另向基金持有人收取
　　D.通常从基金的托管费中扣除
　　54. 中国债券指数由(　　)编制和发布。
　　A.上海证券交易所
　　B.深圳证券交易所
　　C.中国国债登记结算有限公司
　　D.中国证券登记结算有限公司
　　55. 首次公开发行股票并在创业板上市，要求发行人最近(　　)年内董事、高级管理人员没有发生重大变化。
　　56. 根据《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票数量在(　　)亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。
　　57. 以中国证监会《上市公司行业分类指南》为例，把上市公司按(　　)分类。
　　A.10级
　　58. (　　)是在全国银行间同业拆借中心进行。
　　A.股指期货交易
　　B.债券远期交易
　　C.股票远期合约交易
　　D.远期汇率协议交易
　　59. 指数基金的收益与追踪的当期股票价格指数的变动(　　)。
　　A.同方向
　　B.反方向
　　C.无关
　　D.相关性低
　　60. 在资本市场上占有重要地位的国债是(　　)。
　　A.无期国债
　　B.长期国债
　　C.国库券
　　D.短期国债
　　二、多项选择题(本类题共40小题，每小题l分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)
　　1.债券的票面要素包括(　　)。
　　A.债券的票面价值
　　B.债券的到期期限
　　C.债券发行者名称
　　D.债券的票面利率
　　2.下列对债券与股票的比较，正确的是(　　)。
　　A.总体而言，如果市场是有效的，则债券的平均收益率和股票的平均收益率会大体保持相对稳定的关系
　　B.债券和股票是虚拟资本，它们本身无价值，但又都是真实资本的代表
　　C.发行股票和债券都是公司追加资本的需要
　　D.债券是一种有期证券;股票是一种无期证券
　　3.我国储蓄国债(电子式)自发行之日起计息，付息方式分为(　　)。
　　A.贴现发行
　　B.利随本清
　　C.定期付息
　　D.不定期付息
　　4.证券市场的形成主要归因于(　　)。
　　A.股份制的发展
　　B.信用制度的发展
　　C.宏观调控的需要
　　D.社会化大生产和商品经济的发展
　　5.下列关于新中国资本市场的描述，正确的是(　　)。
　　A.新中国资本市场的萌生是在年
　　B.1998年12月，我国《证券法》正式颁布，这是新中国第一部规范证券发行与交易行为的法律，并由此确认了资本市场的法律地位
　　C.自1998年建立了集中统一监管体制后，为适应市场发展的需要，实施了“属地监管、职责明确、责任到人、相互配合”的辖区监管责任制
　　D.2009年年末，中国证监会适时启动了以沪深300股指期货和融资融券制度为代表的重大创新，对中国证券市场的完善和发展具有深远影响
　　6.下列关于有面额股票的叙述正确的是(　　)。
　　A.股票的发行或转让价格较灵活
　　B.可以明确表示每一股份所代表的股权比例
　　C.股票票面金额的计算是用资本总额除以股份数求得，但实际上很多国家是通过法规予以直接规定，而且一般是限定了这类股票的最低票面金额
　　D.能为股票发行价格的确定提供依据
　　7.衡量公司盈利性最常用的指标是(　　)。
　　A.净资产收益率
　　B.每股收益
　　C.销售利润率
　　D.杠杆比率
　　8.中央银行通常采用的货币有(　　)。
　　A.公开市场业务
　　B.再贴现政策
　　C.转移支付
　　D.存款准备金制度
　　9.我国《证券投资基金法》规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有(　　)。
　　A.注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本
　　B.主要股东最近五年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币
　　C.取得基金从业资格的人员达到法定人数
　　D.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
　　10.我国《证券投资基金法》规定，基金财产应当投资于国内的(　　)。
　　A.金融债券
　　B.货币市场工具
　　C.资产支持证券
　　D.非公开发行股票
　　11.广义的有价证券包括(　　)。
　　A.资本证券
　　B.商品证券
　　C.货币证券
　　D.金融证券
　　12.证券发行人是指为筹措资金而发行债券和股票的(　　)o
　　A.政府
　　B.公司
　　C.中央银行
　　D.政府机构
　　13.证券服务机构主要包括(　　)。
　　A.证券登记结算公司
　　B.证券投资咨询机构
　　C.律师事务所
　　D.资信评级机构
　　14.可交换债券与可转换债券的相同之处有(　　)。
　　A.换股期限
　　B.换股价格
　　C.换股比率
　　D.票面利率、期限
　　15.《公司债券发行试点办法》特别强化了对债券持有****益的保护，主要是(　　)。
　　A.建立债券持有人会议制度
　　B.强化发行债券的信息披露
　　C.引进债券受托管理人制度
　　D.强化参与公司债券市场运行的中介机构的责任
　　16.下列对证券投资基金认识正确的是(　　)。
　　A.通过公开发售基金份额募集资金
　　B.由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金
　　C.以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式
　　D.基金产业与银行业、证券业、保险业并驾齐驱，成为现代金融体系的四大支柱之一
　　17.关于封闭式基金和开放式基金的叙述正确的是(　　)。
　　A.封闭式基金的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，开放式基金的基金份额总额不固定
　　持续经营只是一个假定，一个企业在不能持续经营时应当停止使用根据该假设所选择的会计确认、计量和报告原则与方法，一旦进入清算，就应当改按清算会计处理。
　　B.封闭式基金期限届满即为基金终止，管理人应组织清算小组对基金资产进行清产核资
　　C.开放式基金的基金规模是固定的，封闭式基金没有发行规模限制
　　D.封闭式基金一般每周或更长时间公布一次基金份额资产净值，开放式基金一般在每个交易日连续公布
　　18.按照中国证监会发布的《货币市场基金管理暂行办法》以及其他有关规定，目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括(　　)。
　　A.1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单
　　B.期限在1年以内(含1年)的债券回购
　　C.期限在1年以内(含1年)的中央银行票据
　　D.剩余期限超过397天的债券
　　19.关于优先股票的阐述错误的是(　　)。
　　A.优先股票是指股东享有某些优先权利的股票
　　【答案】D 【解析】行政部门的固定资彦折旧计入管理费用。其分录为借记制造费用10 000元，管理费用20 000元;贷记累计折旧30 000元。
　　B.优先股票也兼有债券的若干特点，它在发行时事先确定固定的股息率，像债券的利息率事先固定一样
　　C.优先股票股东具备普通股票股东所具有的基本权利
　　D.优先股票股东有表决权
　　20.境内居民个人可以用(　　)从事B股交易。
　　A.现汇存款
　　B.从境外汇入的外汇资金
　　C.外币现钞
　　D.外币现钞存款
　　三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)
　　1.有价证券是用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。(　　)
　　2.从风险的角度分析，证券市场是风险直接交换的场所。(　　)
　　3.中央银行作为证券发行主体，主要涉及两类证券：第一类是国债;第二类是中央银行出于调控货币供给量目的而发行的特殊债券。(　　)
　　4.中国证券登记结算公司是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，以营利为目的的法人。(　　)
　　5.美国成立的第一个证券交易所是费城证券交易所。(　　)
　　6.随着金融危机的不断蔓延，各国(地区)监管机构逐步形成了对现行金融监管体系进行改革的共识，最主要的是对金融监管机构的重新界定。(　　)
　　7.中国证监会在1995年加入了证监会国际组织，并在1998年当选为执委会委员。(　　)
　　8.债权证券是指证券持有者为公司债权人的证券。(　　)
　　9.除息除权日通常为股权登记日之后的2个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利。(　　)
　　10.股票的供求关系是股票价格的基石。(　　)
　　11.衡量财务流动性状况最常用的指标包括流动比率、速动比率、应收账款平均回收期、销售周转率等。(　　)
　　12.股东可以亲自出席股东大会，也可以委托代理人出席股东会议。代理人应当向公司提交股东授权，并在授权范围内行使表决权。(　　)
　　13.优先股票依据股息在当年未能足额分派时，能否在以后补发分为累积优先股票和非累积优先股票。(　　)
　　14.国家股由国务院授权的部门或机构持有，或根据国务院决定，由地方人民政府授权的部门或机构持有。(　　)
　　15.红筹股作为外资股，已成为内地企业进入国际资本市场筹资的一条重要渠道。(　　)
　　16.债券的流动性首先取决于市场为转让所提供的便利程度;其次取决于债券在迅速转变为货币时，是否在以货币计算的价值上蒙受损失。(　　)
　　17.国债发行量大、品种多，是政府债券市场上最主要的融资和投资工具。(　　)
　　18.我国从l995年起实施的《预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券(除法律和国务院另有规定外)，因此我国目前的政府债券仅限于中央政府债券。(　　)
　　19.按照现行规定，我国的混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于5%，发行人可以延期支付利息。(　　)
　　20.可转换公司债券兼有债权投资和股权投资的双重优势。(　　)
　　21.国际债券是一种跨国发行的债券，涉及三个或三个以上的国家。(　　)
　　22.欧洲债券票面使用的货币是可自由兑换的货币，不能使用复合货币单位。(　　)
　　23.1993年，中国银行被批准在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。(　　)
　　24.契约型基金起源于英国，是基于信托原理而组织起来的代理投资方式，没有基金章程，也没有公司董事会，而是通过基金契约来规范三方当事人的行为。(　　)
　　25.货币市场基金的优点是资本安全性高，购买限额低，流动性强，收益较高，管理费用低。(　　)
　　26.ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点。(　　)
　　27.我国的基金管理公司不能从事社保基金管理和企业年金管理业务、QDⅡ业务。(　　)
　　28.申请取得基金托管资格，应当具备一定的条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准。(　　)
　　29.基金管理人应于每个交易日次日对基金资产进行估值。(　　)
　　30.目前，对证券投资基金的限制主要包括对基金投资范围的限制、投资比例的限制等方面。(　　)
　　参考答案
　　证券市场按照品种结构分类主要有股票市场、债券市场、基金市场、衍生产品市场等。
　　欺诈客户行为包括：(1)违背客户的委托为其买卖证券;(2)不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件;(3)挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金;(4)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;(5)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖; (6)利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息;(7)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
　　股票由法定代表人签名，公司盖章。
　　金融期货按基础工具划分，主要有三种类型：外汇期货、利率期货、股权类期货。
　　中证指数公司于日发布10只沪深300行业指数。
　　行情监控是指对交易行情进行实时监控，观察股票价格、股价指数、成交量等的变化情况。
　　保荐机构推荐发行人证券上市，应当向发行审核委员会提交推荐书。
　　基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。
　　政府债券的信用等级是最高的，通常被称为“金边债券”。
　　欧洲债券是由一家或几家大银行牵头，组成十几家或几十家国际性银行在一个国家或几个国家同时承销。
　　为资金需求者提供筹措资金的渠道是证券发行市场的作用。
　　中国证券业协会对代办股份转让业务实施监管管理。
　　证券公司设立子公司要求最近1年净资本不低于12亿元，最近12个月风险控制指标持续符合要求。
　　无记名股票与记名股票的差别主要表现在股票的记载方式上，无记名股票在股票票面和股份公司股东名册上均不记载股东姓名，记名股票在股票票面和股份公司股东名册上均记载股东姓名。
　　远期交易本质上是现货交易的一种特殊情形。
　　按省财政厅会计处安排，河南省会计从业资格考试第四季度实行全省统一报名，为非自选模式报名，没有报名人数限制，考生在报名时间内均能报上名。考点、考场和考试时间等考场信息，在报名结束后，由系统自动生成，考生本人不得选定考试时间。
　　2004年5月，经国务院批准，中国证监会批复同意深圳证券交易所在主板市场内设立中小企业板块。
　　法律手段。这一手段是指通过建立完善的证券法律、法规体系和严格执法来实现的。这是证券市场监管部门的主要手段，具有较强的威慑力和约束力。
　　证券公司风险控制指标标准：净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%。
　　奇异型期权通常在选择权性质、基础资产以及期权有效期等内容上与标准化的交易所交易期权存在差异，种类庞杂，较为流行的就有数十种之多。
　　债券是实际运用的真实资本的证书
　　基金份额持有人与托管人的关系是委托与受托的关系。
　　对证券发行进行监管是中国证监会的职能，而不是证券交易所的职能。
　　非法发行股票和公司、企业债券罪是指未经国家有关主管部门批准，非法发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的。
　　银行间债券市场的发行的记账式国债主要面向银行和非银行金融机构等机构投资者。
　　自营固定收益类证券的合计额不得超过净资本的500%。
　　由于期货价格与现货价格的走势基本一致并逐渐趋同，所以，今天的期货价格可能就是未来的现货价格。
　　公司发布的研究报告属于公开信息，不属于从业人员的禁止行为。
　　一般认为，基金起源于英国，发展于美国。
　　中国存托凭证(简称CDR)’，即在中国内地发行的代表境外或者我国香港特区证券市场上某一种证券的证券。
　　我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是依照《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
　　金融期货交易中，仅有极少数的合约到期进行实物交收，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的。
　　对于期权的买入方来说，如果判断失误，则损失期权费。
　　证券投资者保护基金由证券公司缴纳的资金及其他依法筹集的资金组成。
　　因突发事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施;因不可抗力的突发性事件或者为维护证券交易的正常秩序，证券交易所可以决定临时停市等。
　　开放式基金的申购赎回价格为基金份额资产净值加减一定的手续费。
　　在没有优先股的条件下，每股账面价值等于公司净资产除以发行在外的普通股票的股数。
　　证券公司将自营业务和代理业务混合操作属于欺诈客户行为。
　　申请证券发行向中国证监会提出申请，申请证券上市向证券交易所提出申请。
　　证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。
　　股票可以视为无期债券;各种证券的流动性是不同的;证券的收益性是指持有证券本身可以获得一定数额的收益;债券的期限具有法律效力。
　　深证新指数是指样本股由在深圳证券交易所上市的、完成股权分置改革的、正常交易的各类行业的股票组成。
　　巨额赎回风险是开放式基金特有的风险。
　　成长型基金追求的是基金资产的长期增值。
　　股票是一种综合权利证券。
　　证券公司应当制定合规管理的基本制度，经董事会审议通过后实施。
　　选举和罢免会员理事是会员大会的职责，而不是理事会的职责。
　　以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的资本公积金。
　　证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理业务之一的，注册资本最低限额为人民币一亿。
　　操纵证券市场的，责令依法处理非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。
　　证券交易的原则是价格优先和时间优先。
　　赋予股东这种权利有两个主要目的：一是能保证普通股票股东在股份公司中保持原有的持股比例;二是能保护原普通股票股东的利益和持股价值。
　　美国次贷危机爆发后，全球证券市场出现的新趋势不包括金融分业经营，分业经营是1933年世界经济危机之后出现的。
　　基金管理费从基金资产中扣除。
　　日，中央国债登记结算有限责任公司开始发布中国债券指数系列。
　　发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
　　首次公开发行股票的公司发行规模在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票，可以采用“超额配售选择权(绿鞋)”机制。
　　中国证监会《上市公司行业分类指引》为例，其把上市公司按三级分类。
　　目前，与我国证券市场直接相关的金融远期交易是全国银行间债券市场的债券远期交易。
　　指数基金的收益与追踪的当期股票价格指数的变动同方向变动。
　　长期国债在资本市场上有着重要地位。短期国债在货币市场上占有重要地位。
　　二、多项选择题
　　1.ABCD
　　本题考查债券的票面要素――债券的票面价值、债券的到期期限、债券的票面利率、债券发行者名称。
　　本题考查债券与股票的比较。发行债券是公司追加资本的需要，发行股票是股份公司创立和增加资本的需要。所以选项C错误。
　　本题考查储蓄国债(电子式)。我国储蓄国债(电子式)自发行之日起计息，付息方式分为利随本清和定期付息两种。
　　本题考查证券市场产生的原因――社会化大生产和商品经济的发展、股份制的发展、信用制度的发展。
　　本题考查新中国资本市场的发展。新中国资本市场的萌生是在年，所以选项A错误。
　　本题考查有面额股票。选项A属于无面额股票的特点。转载自：考试大 - []
　　衡量公司盈利性最常用的指标是每股收益和净资产收益率。
　　本题考查货币政策。中央银行通常采用存款准备金制度、再贴现政策、公开市场、业务等货币政策手段调控货币供应量，从而实现发展经济、稳定货币等政策目标。选项C属于财政政策。
　　本题考查设立基金管理公司具备的条件。选项B的正确表述是主要股东最近三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币。
　　10.ABCD
　　本题考查证券投资基金的投资范围。选项ABCD都正确。
　　11.ABC
　　本题考查广义的有价证券――商品证券、货币证券和资本证券。
　　12.ABD
　　本题考查证券发行人的概念，主要包括公司(企业)、政府和政府机构。
　　13.BCD
　　证券服务机构主要包括证券投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、师事务所、律师事务所等。
　　14.ABCD
　　可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似，也包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。
　　15.ABCD
　　本题考查《公司债券发行试点办法》特别强化的对债券持有****益的保护。选项ABCD都正确。
　　16.ABCD
　　本题考查证券投资基金。选项ABCD都正确。
　　17.ABD
　　本题考查封闭式基金和开放式基金。封闭式基金的基金规模是固定的，开放式基金没有发行规模限制。所以选项C错误。
　　18.ABC
　　剩余期限在397天以内(含397天》的债券属于货币市场基金能够进行投资的金融工具。所以选项D不选。
　　本题考查优先股票。优先股票不具备普通股票股东所具有的基本权利。优先股票股东无表决权。所以选项CD错误。
　　20.ABD
　　本题考查境内上市外资股。境内居民个人可以用现汇存款和外币现钞存款以及从境外汇入的外汇资金从事8股交易，但不允许使用外币现钞。
　　三、判断题
　　1.正确
　　本题考查有价证券的概念。题干表述正确。
　　2.正确
　　本题考查证券市场的特征。题干表述正确。
　　3.错误
　　中央银行作为证券发行主体，主要涉及两类证券：第一类是中央银行股票;第二类是中央银行出于调控货币供给量目的而发行的特殊债券。
　　4.错误
　　中国证券登记结算公司是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务，不以营利为目的的法人。
　　5.正确
　　本题考查证券市场的发展阶段。l790年成立了美国第一个证券交易所一一费城证券交易所。
　　6.错误
　　随着金融危机的不断蔓延，各国(地区)监管机构逐步形成了对现行金融监管体系进行改革的共识，最主要的是对金融监管边界的重新界定。
　　7.正确
　　本题考查中国证券市场的对外开放。题干表述正确。
　　8.正确
　　本题考查债权证券。题干表述正确。
　　9.错误。
　　本题考查除息除权日。除息除权日通常为股权登记日之后的l个工作日，本l3之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利。
　　10.错误
　　本题考查影响股票价格变动的基本因素――公司经营状况。股份公司的经营现状和未来发展是股票价格的基石。
　　11.正确
　　本题考查影响股价变动的基本因素之一――公司经营状况。题干表述正确。
　　12.正确
　　本题考查普通股票股东的权利。题干表述正确。
　　13.正确
　　本题考查优先股票的种类。题干表述正确。
　　14.正确
　　本题考查国家股。题干表述正确。
　　15.错误
　　本题考查红筹股。红筹股不属于外资股。
　　16.正确
　　本题考查债券的流动性。题干表述正确。
　　(7)如果通过清查发现未达账项，应编制“银行存款余额调节表”，并据以调节银行存款日记账账面余额。(　　)
　　17.正确
　　本题考查国债。题干表述正确。
　　18.正确’’
　　本题考查我国的地方政府债券。题干表述正确。
　　19.错误
　　本题考查混合资本债券。按照现行规定，我国的混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息。
　　20.正确
　　本题考查可转换公司债券。题干表述正确。
　　21.错误
　　国际债券是一种跨国发行的债券，涉及两个或两个以上的国家。
　　【解析】集中汇缴是指由征收机关(有关法定单位)按有关法律法规规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或预算外资金财政专户。
　　22.错误
　　欧洲债券票面使用的货币一般是可自由兑换的货币，也有使用复合货币单位的，如特别提款权。
　　23.错误
　　1993年，中国投资银行被批准首次在我国境内发行外币金融债券，发行对象为城乡居民。
　　24.正确
　　本题考查契约型基金。题干表述正确。
　　25.正确
　　本题考查货币市场基金。题干表述正确。
　　26.正确
　　本题考查ETF。题干表述正确。
　　27.错误
　　本题考查我国基金管理公司的业务范围。我国的基金管理公司可以从事社保基金管理和企业年金管理业务、QDⅡ业务。
　　28.正确
　　本题考查基金托管人的条件。题干表述正确。
　　29.错误
　　基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。
　　30.正确
　　本题考查证券投资基金的投资限制。题干表述正确。
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　　A.应收票据
　　B.长期股权投资
　　C.制造费用
...　　1.某单位于开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是( )。
　　A.贰零零叁年拾月玖日B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日
　　C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日[答案]D
　　2.在填写票据的出票日期时，下列各项中 ...　　河南2015会计从业资格考试《会计基础》讲义：会计分期假设
　　(一)持续经营
　　会计核算上所使用的一系列会计处理原则、会计处理方法都是建立在会计主体持续经营的前提下。
　　持续经营只是一个假定，一个企业在不能持续经营时应当停止使用根据该假设所选择的会计确认、计量 ...　　1、下列关于预算体系组成的表述，错误的是()。
　　A.地方预算由省、自治区、直辖市预算组成
　　B.部门单位预算是指部门、单位的收支预算
　　C.总预算包括本级预算和本级政府行政隶属的下一级政府的总预算
　　D.预算组成不受限制，可随意编制
　 ...　　一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请将选定的答案，按答题卡要求用2B铅笔填涂答题卡中相应的信息点。本类题共20分，每小题1分。多选、错选、不选均不得分。)
　　1.《预算法实施条例》是由(　)制定的。
　　A.全国人民代表大会}