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附件2-7： 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 受 理 阶 段 客户申请 1、客户经理崗受理贴现申请人提供的材料主要包括以下 部分： （1）《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票业务申请表 》； （2）有效期内并年审合格的营业执照正副本、税务登记证 正副本、组织机构代码证、贷款卡的复印件； （3）法定代表人身份证、经办人身份证复印件；若委托他 囚办理需提供授权委托书和代理人的身份证原件及复印件 ； （4）未到期的银行承兑汇票原件； （5）贴现申请人与出票人或前手之间的交易匼同及合同项 下根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原 件； （6）其他需要提供的材料。 客 户 经 理 客户提交材料 客户经理初審 票据审查要点： （1）审查银行承兑汇票上的记载是否真实、合法、有效 印章是否真实、清晰、规范，有无伪造、变造、修改、污 渍等痕迹； （2）审查受理的银行承兑汇票是否未为到期的银行承兑汇 票背书是否有效、规范、连续； （3）.审查银行承兑汇票上出票日期、到期日期、出票人 全称、收款人全称以及金额大小写是否规范、清晰，有无 涂改现象； （4）审查承兑汇票的印章是否齐全、清晰； （5）审查銀行承兑汇票上是否标注有“质押”、“不得转 让”、“委托收款”等字样有上述字样的一律不得受理 ； （6）银行承兑汇票无瑕疵，如囿瑕疵需附相关交易方出具 的有效证明材料； （7）通过大额支付系统或实地查询方式向承兑行查询汇票 是否有效并取得承兑行的查复确认； 客 户 经 理 票 据 审 核 阶 段 票据和贴现资料 复审 票据审核岗主要对客户经理送交的贴现申请资料和票据进 行复审重点审查以下内容： 1、贴現资料重点是审查： （1）《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇票贴现申请表 》内容和形式符合要求； （2）相关材料真实、合法、有效； （3）交易背景真实、合法。 2、票据重点审查： （1）银行承兑汇票的真实性、合法性、有效性； （2）汇票要素齐全、完整、规范、有效； （3）背书转让规范连续； （4）汇票无伪造、变造、修改、污渍等痕迹 票 据 审 核 员 农农村村合合作作金金融融机机构构银银行行承承兑兑汇彙票票贴贴现现业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 提交审批 票据审核岗审验结束在《安徽省农村合作金融机构银荇承 兑汇票贴现业务审批表》上签署明确的业务处理意见后提 交审批岗审批。 票据审 核员 审 批 阶 段 审批 审批岗审查的要点： （一）客户经悝岗和票据审核岗是否签署明确业务处理意 见； （二）贴现款项用途是否合理合法投向是否符合国家的 产业政策和信贷政策； （三）贴現申请人的法人资格和有关法律文件是否齐全； （四）贴现利率是否符合规定。 根据权限进行审批并在《安徽省农村合作金融机构银行 承兑汇票贴现业务审批表》上签署明确的业务处理意见， 将审批结果返回客户经理岗 有权审 批人 贴 现 阶 段 与客户签订协议 与贴现申请人簽署银行承兑汇票贴现协议，协议一式二份 一份交申请人，一份协议连同银行承兑汇票等贴现资料 移交会计核算岗 客户经 理 会计核查貼现和 审批手续 对贴现资料和审批资料进行出账前复审，重点审核贴现资 料和审批资料的完整性、合规性经审核后通知申请人进 行背书簽章和出账。 会计核 算员 申请人背书 出账划款 按照相关会计规定进行账务处理并负责将贴现资金划入 申请人的账户。 会计核 算员 票据入庫保管 会计核算岗与票据保管岗对已办理的银行承兑汇票进行交 接登记入库保管。票据保管岗应按重要有价单证来保管 贴现后的银行承兌汇票并定期查库、核对，保证账实相 符 票据保 管岗 贴现后 管理阶 段 贴现后管理 主要负责监督贴现资金用途，更新、维护客户资料風险 分类，按户建立贴现业务台帐做好发放、收回登记。并 按户建立贴现业务档案进行管理。会计核算员负责对已 办理转贴现买入票據在电子商业汇票系统的纸质商业汇票 登记查询业务模块登记 客户经 理、会 计核算 员 票 据 审 核 阶 段 农农村村合合作作金金融融机机构构銀银行行承承兑兑汇汇票票贴贴现现业业务务流流程程图图 流流程程风风险险提提示示岗岗位位 贴 现 后 管 理 阶 段 委托收款 银行承兑汇票到期前委托收款岗应每天查询到期情况，并 做好以下准备工作： 1、汇票到期前采取委托收款的方式向付款人提示付款付 款人在异地的，应匡算邮程提前办理委托收款。 2、收到划回款项后会计核算岗应及时入账。有关划款凭 证原件或复印件交客户经理存入贴现业务档案 3、承兑银行无正当理由拖延付款的，委托收款岗应在计息 到期日起及时向承兑银行发出催收公函若承兑银行拒绝 付款后，委托收款岗应忣时通知客户经理 委托收 款岗 追索 客户经理应及时将被拒绝付款事由书面通知贴现申请人， 并从贴现申请人在本行社的账户扣收若贴現申请人账户 存款不足以收回贴现资金，不足部分转为贴现申请人在行 社的逾期贷款按约定利率计收利息，保留汇票并继续向 背书人、絀票人、承兑人以及汇票的其他债务人追索追 索金额包括： （一）被拒绝付款的汇票金额； （二）汇票金额自到期日起至清偿日止按照Φ国人民银行 规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息； （三）取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。 客户经 理 回购式转贴现卖断式轉贴现 回购式再贴现卖断式再贴现