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会计必学的四个绝招 0:0:0　wondial
会计必学的四个绝招 会计必学的四个绝招
　绝招一： 　　1.整理其手中的原始凭证，分类后做记帐凭证，但只记现金或银行存款科目，即只做一半记帐凭证，对应的科目则由主管制作。为什么不全由主管会计制作呢?一来这样可以避嫌，当现金会计手中的现金或银行存款出现差错时，可以分清责任;二来也可间接提高现金会计的水平，使其快速学习，以达到独立制作凭证。 　　2.现金会计按原始凭证日期或收到原始凭证的顺序在原始凭证上编号，并按编号分别登记现金日记帐或银行存款日记帐。然后将原始凭证转给主管会计，由主管会计全面制作记帐凭证，再按记帐凭证另外登记一本现金日记帐或银行存款日记帐。 　　绝招二： 　　为了我们的工作方便，如果发生财务费用&&利息收入，最好不按教科书上记在财务费的贷方，我比较提倡用红字记在借方，这样汇总出数据记的总账，就可以直接编报表了。否则你通过结转本年利润，在总账借方贷方就会比报表都多出利息收入的数来，编报表时会麻烦哟。其他费用类的科目如果冲也是一个道理。 　　绝招三： 　　1.对数字要有兴趣，能从数据的处理中得到快感，如果你本身对数字不敏感，不喜欢，最好不要在本行业报太大期望。 　　2.对行业要了解。这不是专指会计领域，而主要指公司经营的行业，如果你在电器企业，就一定要对TCL、长虹、春兰、海尔等有所了解，如果你从事通讯行业，就要对华为、中兴、UT等有所了解，如果在汽车行业更要对一汽二汽的动势了如指掌。 　　3.当下属时一定做得比上司要求的好很多，做永远比不做好，不要报着过去中国人认定的不可功高震主的心态，全力投入，你上司不喜欢，但上司的上司一定会欣赏，一定要让更高层的领导认识你。 　　4.要学会取巧，如何让领导认为你在领域很精通，又为公司合理避税多少(也许是个会计都知道，但不知道说成是自己的功劳)。 　　5.如果人事处理不熟练，千万不要答应在财务部安排领导亲信，拒绝只需要一下子，而对抗却要几年，如果搞得身心疲惫，得不偿失，当然有些猛人会青风凭借力，借此与上层更好沟通，但一般人是做不来的，至少长江以北的人士是不擅长的。 　　6.给你机会永不放弃，哪怕现在让你干通用的CF0你也要大声说，NO PROBLEM，我行! 　　7.会计业务水平的提升那是技巧的提升，只能保证你再找工作更容易些，决不是提升的关键，就是一个农村妇女，只要在 位置上干两年，大体的技巧也能掌握，不要太迷信各种证书，我认识的大部分，真还没什么证书。 　　8.永远不要说不会，没有人愿意教你，不会就偷偷地去搞懂。 　　绝招四： 　　部《工作规范》对会计基础工作做出了详细规定，但因各种原因所限，有些内容或未能包涵在内或仍不够详细。下面所介绍的便是一些笔者在总结的经验。说是经验，其实其中的一些做法我并没有使用过，但见还是见过的，就是因为见过后看其比较科学，便介绍在这里。 　　一、 凭证装订 　　(一)装订方法： 　　1.从方向上来说，有左边装订线处装订法;有左上角包角装订法。左上角包角装订法的具体做法(阿童木曾专门写过，待查找)，但我没用过。 　　2.从另外一方面来说，有夹塞法，即在左边装订处夹塞。可用记帐凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，我见过最好的，是用一种特殊的纸箱裁段做塞，显得非常有功力。 　　(二)记帐凭证装订时注意：要将科目汇总表及T型帐户表装订进去，这样便于快速查找某笔凭证。虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看帐就能知道当月的发生额。 　　(三)推荐一种原始凭证的折叠方法。当原始凭证大过记帐凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。现在偶推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。这样折叠后折叠的角在上面。别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。 　　二、帐本设置 　　(一)编写总帐目录及总帐内各科目页码时 　　1.根据企业的实际情况确定企业可能使用的，不要全部照搬，否则很多用不到的科目将造成空页码，有碍翻查。一般企业用到的会计科目大致只是《企业》中科目数量的2/3.但也应注意留有余地，做到有前瞻性，防止出现新业务新设科目造成顺序错乱。 　　2.在确定好会计科目后，要按《企业会计制度》编号顺序编写总帐的目录及总帐内各科目页码。这样在每期期末编制时，就比较有顺序。这条看似简单，但现实中有很多人并没有做到。 　　(二)根据企业业务量设置帐本 　　1.专用式帐本必须要使用专用式的，这点不要简化。如：日记明细帐、固定资产明细帐、销售明细帐、多栏式明细帐(主要是成本费用类科目使用)、数量金额明细帐(主要是存货类科目使用)、低值易耗品明细帐、应交明细帐。 　　2.其他类别的可以根据需要合并。如应收应付、其他应收应付等一些只有金额的科目可以按大类设一个或几个帐本。 　　(三)应有选择地贴口取纸。大多数会计都有在帐本上贴口取纸的习惯，这样的确便于明细帐的查找。但若不加选择地全部粘贴，不美观，也不再便于明细帐的查找。比较实用的法是：对于明细科目较多的帐本，可贴;明细科目较少的帐本，则以使用帐簿的目录为宜。当然各人习惯不同，也不强求。 　　三、电算化帐务 　　1.应交增值税各科目年底应转平较合适，否则各明细科目的余额会越来越大，造成各明细科目余额失去意义。转平的方法：如为贷方余额，将各明细科目对冲后，将差额结转到未交增值税科目;如为借方余额，则只留进项税余额到下年抵扣，其他明细结平。 　　2.当出现会计差错或有销售退回等情况，在做调整分录时。不要做反向调整，应作负数冲销，否则相应科目的本年累计数会与利润表上的数字不相符，造成不必要信息负效应。(不知可行否，待试) 　　3.编写摘要宜详细。一来便于查找，二来在没有自动编制功能时，有益于现金流量表的编制。
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分公司可否申请为一般纳税人？ 分公司可否申请为一般纳税人？
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工资不能结到06年帐,提示上年数据有错误工资不能结到06年帐,提示上年数据有错误
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盘点单不能审核_1盘点单不能审核
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合同打印时不能连续打印合同打印时不能连续打印
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建立年度帐提示将截断字符串或二进制数据建立年度帐提示将截断字符串或二进制数据
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以前年度的预收款，本年度应收款，预收冲应收无法制单_1以前年度的预收款，本年度应收款，预收冲应收无法制单
问题版本:803-U8.52问题模块:8-应收应付所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:制单适用产品:852补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间:问题名称:以前年度的预收款，本年度应收款，预收冲应收无法制单问题现象:以前年度的预收款，本年度应收款，预收冲应收无法制单原因分析:数据问题解决方案:期初预收款单纪录的单据号ccovouchid&&cvouchid，而且关联号ap_detail.iclosesid与收付款单子表id不一致，导致预收冲应收时找不到ccovouchid所对应的预收单，造成预收冲应收生成的ap_detail表中的记录有错误，单据日期为1899年，而且没有单据号等信息，所以制单时带不出来数据。可以通过下面语句查看出来：select cdwcode as 客户编码,* from ap_detail where isnull(cvouchid,'')='' order by ipe
用友U8.52查询合并报表U8.52查询合并报表
U8.52-查询合并报表自动编号:16547产品版本:U8.52产品模块:合并报表所属行业: 通用适用产品:85x关 键 字:合并报表问题名称:查询合并报表问题现象:查询合并报表,不能查询到以前的合并报表原因分析:客护的使用问题解决方案:先定义合并参数，合并分类，再去查询。ok温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8其他在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品U8其他在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品
U8其他-在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品自动编号:3692产品版本:U8其他产品模块:成本管理所属行业: 通用适用产品:U870关 键 字:在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品问题名称:在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品问题现象:在成本管理中有些材料没有被归集到专用产品原因分析:当成本管理启用车间管理里核算到工序时，材料被归集时按取工艺路线所有工序的成本中心ID+母件料品，原因是材料出库单上没有对应的工作中心解决方案:当成本管理启用车间管理里核算到工序时，材料被归集时按取工艺路线所有工序的成本中心ID+母件料品，原因是材料出库单上没有对应的工作中心select cmworkcentercode, * from rdrecords where (id
in (select id from rdrecord where ddate>='' and ddate<='' and cvouchtype='11' and crdcode='o021'and cdepcode='s098'))温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
用友发票制单时提示：网络上其它人应用,请稍后再试发票制单时提示：网络上其它人应用,请稍后再试
问题版本:57-用友通标准版10.2问题模块:21-核算管理所属行业:0-通用问题状态:公示关 键 字:网络上其它人应用,请稍后再试适用产品:补 丁 号:开放状态:注册用户原问题号:提交时间: 18:00:00问题名称:发票制单时提示：网络上其它人应用,请稍后再试问题现象:在核算模块进行客户往来制单时,选发票制单,然后选中一个发票点制单. 出现凭证界面,但是点保存,就会提示网络上其它人应用,请少候再试.原因分析:数据库有问题，请使用681号数据库检测修复工具修复数据库，修复之前备份。解决方案:数据库有问题，请使用681号数据库检测修复工具修复数据库，修复之前备份。
U8.52登陆系统管理时发现帐套和年度帐都是置灰的U8.52登陆系统管理时发现帐套和年度帐都是置灰的
U8.52-登陆系统管理时发现帐套和年度帐都是置灰的自动编号:1339产品版本:U8.52产品模块:系统环境所属行业: 通用适用产品:U8关 键 字:帐套置灰问题名称:登陆系统管理时发现帐套和年度帐都是置灰的问题现象:用系统管理员admin和用帐套主管登陆系统管理时发现帐套和年度帐都是置灰的原因分析:在服务器的远程配置用的是机器名,系统不识别为本机.解决方案:在远程配置内把机器名换成IP地址后进系统管理一切正常.温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8.52固定资产卡片显示不出U8.52固定资产卡片显示不出
U8.52-固定资产卡片显示不出自动编号:17690产品版本:U8.52产品模块:固定资产所属行业: 通用适用产品:V8.52关 键 字:卡片管理问题名称:固定资产卡片显示不出问题现象:固定资产卡片管理进去时,某些卡片显示不出,但是计提折旧,统计分析帐表都正确的.原因分析:跟踪下来,发现fa_DeptScale表缺少对应fa_cards的记录.可能是年度结转时遗漏数据.解决方案:补全fa_DeptScale表中scardnum,loptid,sDeptnum的字段对应fa_cards的记录即可.温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8其他银行余额调节表不平衡。U8其他银行余额调节表不平衡。
U8其他-银行余额调节表不平衡。自动编号:11923产品版本:U8其他产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:U821关 键 字:银行余额调节表不平衡。问题名称:银行余额调节表不平衡。问题现象:银行余额调节表不平衡。原因分析:9月末该银行余额调节表平衡，10月末突然停电，再重新查看余额调节表不平衡，与9月末打印出的调节表明细有很大差异。解决方案:恢复对帐至年初，重对帐，仍不平。后用10月1日重新启用该银行对帐，将该银行对帐进行核销，再查看余额调节表，正确。各未达帐项均正确。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
U8其他银行对帐U8其他银行对帐
U8其他-银行对帐自动编号:8165产品版本:U8其他产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:U821关 键 字:U821银行对帐不平问题名称:银行对帐问题现象:该数据的银行对帐期初（2004年度）与2003年度的期末余额调节表不相符，而且还不平衡，试着重新结转也不可以。如何解决？银行科目编码为100203。原因分析:系统结转时将2003年已经勾对但是未做核销的银行帐及对帐单记录也结转到2004年了。建议在上年银行对帐无误后，做银行帐核销，然后再进行总帐年转。解决方案:在本帐套2004年度库中执行以下语句删除期初已达的的银行帐及对帐单即可。1.删除错误的银行帐记录delete from gl_accvouch where ibook=1 and (iflag is null or iflag=2) and ccode = '100203' and iperiod20 and bdelete=0 and dbill_date < '' and iflagbank is not null order by dbill_date,isign温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
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U8.52应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称-U8.52应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称
U8.52-应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称自动编号:16119产品版本:U8.52产品模块:应收应付所属行业: 通用适用产品:852关 键 字:应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称问题名称:应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称问题现象:应收发票查询中，部分发票无法显示客户名称；但发票详细信息中能显示原因分析:应用问题解决方案:SaleBillVouch表中的cCusName字段为空造成，可根据Customer.cCusName进行更新温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
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通2005-UFO模块登陆，提示找不到服务器自动编号:4272产品版本:通2005产品模块:总账所属行业: 通用适用产品:关 键 字:UFO模块不能登陆问题名称:UFO模块登陆，提示找不到服务器问题现象:UFO模块登陆，提示找不到服务器，或者提示年度帐不正确原因分析:UFO是一个单独的模块，进入时不显示登陆界面，直接进入主界面。如果服务器名称记录错误或者帐套号记录错误。则发生这样的错误。解决方案:按照以下方法解决：&&&1。 使用远程配置工具重新配置数据库服务器。&&&2。 在注册表中HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\UFSoft\UF\Login\MR，察看Server的键值，如果不是服务器的名称，修改过来。&&&3。 关闭防火墙&&&温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入。
财务通U8.21固定资产请进行补&#8230; 财务通U8.21固定资产请进行补&#8230;
通知识库问题号:448适用产品:财务通软件版本:财务通标准版2005软件模块:总账问题名称:财务通U8.21固定资产请进行补&#8230;问题现象:财务通U8.21固定资产请进行补充 平均年限法（一），开始使用日期为,使用年限8年，已计提月份95个月，原值10000，月折旧额计算出错。附（图片） 经过反复测试：只要已计提月份为95和手工改为95个月，就出错。年限8年？问题原因:-关键字:解决方案:以上情况的资产可使用96个月，如果已计提月份为95，说明当前未结账月份是资产可计提月的最后一个月。如果在选项中选中了 最后一个月补足折旧，则折旧额就变了，结账后再查卡片的已计提月份才会加1变为96。系统的算法是如此设计的，并非错误。行业:补丁编号:解决状态:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
财务通U8.21固定资产：启用日&#8230; 财务通U8.21固定资产：启用日&#8230;
通知识库问题号:439适用产品:财务通软件版本:财务通标准版2005软件模块:总账问题名称:财务通U8.21固定资产：启用日&#8230;问题现象:财务通U8.21固定资产：启用日期9月，在9月中做原值增加，无法增加。如果启动月不能做原值增加,那么客户有这样的业务处理,怎么处理(如下月处理会出现电脑帐和手工帐不符,折旧额不对)？问题原因:-关键字:解决方案:软件是不允许做此操作。如果当月月折旧数据不符合要求，可以到折旧清单中进行修改。行业:补丁编号:解决状态:录入日期: 15:23:45最后更新时间:
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内外帐的结合与处理
来源： 由用户
编辑：李利平
一、内、外帐这样结合
几乎所的财务人员都被逼着要做假帐，以下就把做假帐的手法粗略总结如下，仅当是各位工作时一个备参吧：
1.成本费用互化.&操作方法：将属于成本项目的支出帐务处理变为费用以达到当期税前扣除的目的，或将属于费用项目的支出成本化以达到控制税前扣除比例及夸大当期利润的目的。原因：因为成本由直接人工，直接材料，制造费用组成，而直接人工、制造费用和销售费用、管理费用等容易混饶，所以是该操作的漏洞。另直接材料中包含的运费及人工搬运等费用也与管理费用较容易整合。
2.费用资本（产）互化!
操作方法：将属于费用项目的帐务处理变为资产，从折旧中递延税前扣除。或将属于资产类科目的支出直接确认费用，当期税前扣除。原因：部分资产价值本身就包含费用，故可将其他费用整合进入资产价值，反之亦然。另资产修理，借款费用等本身确认边界比较容易人工虚拟。另固定资产和无形资产确认的依据较容易虚拟。
3.费用名目转化：操作方法：将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入帐，以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的。原因：费用确认以发票为依据，发票容易虚拟。
4.费用预提/递延/选择性分摊: 操作方法：为控制当期税前利润大小，预提费用，以推迟纳税。或为其他目的（如股权转让价，当期业绩）夸大当期利润选择递延确认。另有选择性的将费用分摊，如在各费用支出项目上分摊比例进行调节，控制因该项目造成的税费（如调节土地增值税）。原因：同第3点。
5.成本名目转化：
操作方法：将属于本期可结转成本的项目转变为其他不能结转成本的项目，或反行之。
6.成本提前&推迟确认/选择性分摊操作方法：将本期结转成本时多结转，或本期少结转，下期补齐，或选择成本分摊方法达到上述2个目的。原因：成本结转规定较模糊。
7.收入提前&推迟确认/选择性分摊：
操作方法：将本期结转收入多结转或少结转，下期补齐。或选择收入分摊方法达到上述2个目的。原因：收入确认规定较模糊。
8.收入名目转化：方法：将收入总额在多种收入项目间进行调节，如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入，以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。
9.收入负债化/支出资产化：
操作方法：将收入暂时挂帐为其他应付款，或将支出暂时挂为其他应收款，达到推迟纳税或不纳税的目的。
10.收入、成本、费用虚增/减：
操作方法：人为虚增或虚减收入或成本或费用，或虚减收入。造成进行差错调整的依据。达到纳税期拖延或其他目的。
11.转移定价：
操作方法：与外部交易方进行人为价格处理，达到转移定价的目的，将价格降低或提高，以其他费用的方式互相弥补进行各自小金库。达到避税的目的。
12.资产、负债名目转化：
操作方法：将固定资产中的资产类别名目转变，改变其折旧年限；将应收帐款挂其他应收款，或预收帐款挂其他应付款等手法避税。
13.虚假交易法：操作方法：以不存在的交易合同入帐，造成资金流出，增加本期费用，达到减少所得税的目的。
14.费用直抵收入法：
操作方法：收入因涉及流转税，在收入确认前即彼此以费用直接抵消，达到控制流转税目的。如将商业折扣变为后续期间降低售价;&
15.重组转让法：操作方法：利用股权转让、资产转让、债务重组等进行资金或收入转移达到避税的目的。如将公司的资金转移，达到破产赖帐等目的。
16.私人费用公司化：操作方法：将私人的费用转变为公司的费用，即达到降低私人收入个税应纳税额的目的又增加企业所得税前扣除费用的目的。如：将个人车油费在公司处理，将个人房租费在公司处理。17.收入/成本/费用转移法操作方法：分立合同，将收入或成本，或费用转移至其他公司或个人，达到差异税率处理的目的。或将各公司的费用进行填充报销，小金库补偿，达到各自平衡有限制的费用。&&
18.虚增/减流转过程：
操作方法：在流转过程上下工夫，多一道流转过程，收入额多一道，各有比率限制的费用可扣除范围增大。或可虚拟出部分费用，如将资产由公司借款给个人买下，由公司租赁个人资产，无形增加租赁费用。或利用委托收付款等方式19.利用金融工具法：
操作方法：利用股票、期货、外汇等金融工具进行难以控制未来价格的交易。将交易时价格控制在低水平，交易后成为金融工具的投资收益，避免部分流转税.
20集团化操作：操作方法：利用集团化操作，达到国家批准的部分集团化统一纳税公司的操作模式的目的。将集团内各公司的费用平衡分配，达到统筹纳税的目的。如集团内成立软件公司，工资扣除无1600的限制，将其他公司的人员编制在该公司，工资在该公司发，人在其他公司工作。等等不一而足。
如：如借款变成收到其他公司的定金处理。将利息产生的税金避掉。等等---
二、如何做外帐
内帐的凭证出完后，把符合水法规定的票据全部剃出来，收入和支出分开，按时间先后顺序制凭证，做完后检查一下是否平衡，如果收支、利润等数据看起来都比较正常合理就可以出表了。你最好看一下以前的外帐，平均每个月的利润是多少，不要偏得太远就好。建议你每个月30日扎帐，把外帐做平后再出内帐的表。
做内帐要正直，做外帐要狡猾。
&用真发票做假帐。用假收据做真帐。
&要有原则的1.银行存款和内帐一致2.销售根据开票情况,抵扣情况结合实际情况来做,3.税负要保证不能太低4\库存要控制,与内帐相差不能太大
&税负是要找税务问,每个行业的税负是不一样的,有2点多\3点多\4点多,很多种,库存要看产能,不能太高也不能太低.
&内帐与外帐都是一样的做法,只是外帐更规范一些,每个企业都有一些不能用作外帐的收据白条之类的那就只有放在内帐里了,至于发票用来做了外帐,那内帐就只能用复印件了,如果嫌麻烦的话就在内帐凭证上注明附件用于外帐几号凭证就行了,不管是内帐还是外帐,总的原则就是据实反映企业经营情况...
&对于同时在内外账都要用到的原始凭证，我们不复印（节约费用，同时有的凭证太多，复印装订越来也不方便），在内账的摘要中除作一般的说明外，再注明一下外账的记账凭证号，在查账时，要找原始凭证的话就到直接外账去找。对于不宜放入外账而直接进入内账的原始凭证就直接做账，不用再注明外账的凭证号。关于零申报问题，是不是外帐暂时就不用做了？因为做了就帐表（申报）不符了？一个公司请我去做兼职帐但是具体涉水的起步问题我也不太懂帐我会做，但是这个公司刚成立还在零申报阶段。我要是做了帐那不就和申报表不符了吗？我是不是该做成内帐。外帐等税控装起来了再做？换句话说，只要我在筹建阶段只要我不开票。我就可以不用报税零申报都不用？还是说零申报要怎么搞呢？零申报也要去申报吧
问题补充： 零申报中申报表里面全写零,是指缴纳的税金为零，不等于你这个月没有发生任何费用，工资总要发吧、水电费总要交吧，利润表中没有收入成本，管理费用总该有吧。资产负债表跟上个月总有变化吧。我看了段这样的评论，意思就是还是要先做账做起来才能报？不然没有账的话拿什么毛去报啊，检查也对不上啊...不知道理解对不对然后又看了另个回答。说只要资产负债表里面的货币资金和实收资本填写下企业的注册资本数额其他都可以不填全部写0.说的又挺简单的，说5分钟不要就搞完了。我汗真的就那么简单？比如注册资本50万意思是银行存款里就有50万？一楼的不要退一步啦，你的意思是不是就是就做个借货币资金50万贷实收资本50万这样的然后其他申报全部写0就好了？费用做到开办费或者管理费用里面所以利润是负数也就做这2步东西？这两步都一直这样做的话那没什么难度啊老板自己也会做了啊...二楼一般小公司就是租一个写字楼的单元像一般的贸易公司那样的，所以这种商业公司肯定没有买什么机器设备的情注意固定资产的定义，不然你就明确讲根据我个人理解是电脑打印机勉强算的上吧还有家具这些都可以用1年以上的其他就想不到了。
肯定是要零申报的。有收入吗你现在也不用开票了嘛，尽量能收现金就收现金嘛，打款也不要打到你们的开户行里吧，能猫起就猫嘛，除非客户要求你补开。日常费用你就做着走嘛，利润肯定是负数了。你说注册资本吗肯定有验资报告三，银行户头里就有50万嘛，对应实收资本50万。目前看来资产负债表里你填的内容就不多哦，但是以后肯定要买固定资产啊什么的了，也有应收账款应付账款等等的那些了。利润表只填几项费用就行了吧，利润为负数。
&零申报税,资产负债表与利润表怎样做
请教各位高手！！紧急!12月份我厂（小规模纳税人）停产，停止销售，工人停产待工（即只有支出没有收入的情况），地税、国税零申报税，请问资产负债与利润表怎样做(这是交给地税\与国税的表)
问题补充：
12月开始厂停工停产是有费用支出的（劳动法规定要支付工人的基本生活费，要交地租、水电）那请问资产负债与利润表怎样做给税务局？照做，零申诉，只是说明你的利润表没有收入，或者收入比成本要少，是负利润！所以报表 是照做的。如果没有任何费用列支的话,利润表上本月数都为0,资产负债表同上月报表一样,就这样.那利润表上就是没有收入,费用是什么就是什么,体现亏损呗,负债表上涉及到哪个科目变动就和平时一样记.清楚了吗?
企业怎么会没有员工呢？业务过程中发生的一切费用票据需要有人签字报销吧？没有在社保局备案的人员和在地税个税申报模板备案的人员的名字是不准出现在企业入账发票中的。
公司成立近两年，外帐一直是代帐公司代理，感觉问题挺大的，怕自己做账税局来查账的话风险太大。比如说，
公司注册资金是100万，有几十万找人垫付的，账上钱一直都只有一点点的，去年一笔取现的支票存根金额是7000，代帐公司直接把它改成70万，那样账上的银行存款就消掉很多；
另外应收应付款也没有立明细账，只有一个大的科目，款项、发票没有一一对应，就是每一笔资金的来龙去脉很乱。
其他小问题也挺多。
不知这样的账拿回来做是不是风险很大？
你的帐确实存在大的问题，你要了解你的公司在具体开支方面的开支方向，确切的讲要知道应该向哪个方向花钱，了解开支的比例，这样你做帐时才能有个具体的标准，你让代帐公司做的话，他们做的也有点不负责任，存在风险太大，最好找个专业的高手把两年的帐重新整一下，不要疼惜钱，毕竟，安全挣钱才是第一位的！
我是一个专业代理记帐的，做外帐需要注意的就是与内帐千万别混在一起了做外帐其实就是针对税务局的帐比如有些白条、收据是不能做帐的，然后注意你公司的经营范围有哪些税目，每个月按时申报，建议不要做假帐，也不要做太多餐饮票进去，在年末所得税汇算的时候也会调出来也在有必要的时候和你们公司的专管员把关系打好，就没什么问题了记得要对帐，现金帐没每天核对银行帐每月核对，这样就一定不会出错了！
最好以外为主,内帐只是做外帐的补充，把一些不合理的费用补充进去就好，这样财务清晰,自己做起来也顺手,不担风险,税还是不要逃的好，合理规避就可以了
比做内帐难，需要应付税务检查。首先要会熟练税法的基础知识
现在很多大的公司都做得比较规范，内外统一，相对于你现在所说的问题，其实大致都相同，只要多与税务局人员沟通，及时了解税法的变动，税负也要弄清楚，
外帐以简洁 精确为重 内帐就是要详细 真实
有正规发票才能做账，可以适当的拿一些正规的发票来增加费用，相对减少利润，这样就能少交点所得税
有正规发票才能做账，可以适当的拿一些正规的发票来增加费用，相对减少利润，这样就能少交点所得税
白条不能入账，要是单位老板个人帐上挂很多，可以适当用些费用票据冲减
外账只是用一些合法的原始凭证记账，并对一些数据进行调整的一种做假的方法，合法的原始凭证就是合法的发票，不允许有白条子，如果要做外账的话，建议不要一个单位自己做，那样很容易就被查出来，最好有几个关系过硬的单位在往来上做，那样不好查，简单的外账就是少计收入，多计支出，但是做的容易，查的也容易，如几个单位联合做呢，相对难一些，但是不好查。 比如说购进1号单位材料，实付价格为117000（货款100000，税17000），但发票金额为234000，进项税多出17000，我单位可以根据双方协商，给1号单位价值17000的其他东西，可列到营业外支出，但不要一次结转，那样目标太大。 再比如说坏账准备和减值准备两个科目就有很大文章可以做，一般计提的比例是5％，但并不是我按10％提就不行，就是一次提个够，一次冲个够，主要就是在一些调整类科目里做些文章。 个人看法，不一定正确。
再者，假的真不了，真的假不了，这就是个警察和小偷的故事，要看警察想不想查，想查怎么也会露出马脚，不要为了单位给的几个工资，把自己搭进去。
说白了,外账纯碎是假账,只是为了应付税务局而已.凡事都要见凭证.假如你公司是工业企业或是其它的.销售的业务比较多,这样就要开发票,可是不可能每个公司真的会傻的每笔销售都去开发票,这样要多交税的,总之,外账纯粹是假的.
做外帐，到底要用到哪几本帐本？请教：查帐时，到底会查哪几本帐？我现在都湖涂了，小规模公司做外帐要用哪些帐本？简单点，现金日记账，银行日记账，明细账，总账各一本就可以了呵呵
凡是你单位经营所涉及到的会计科目和账本,税务都要查.
请大家赐教，我以前是做内帐会计，现在转做外帐会计，最重要的成本核算是怎么核算的，谢谢！
解决时间： 12:35
我做的是农业茶叶会计，谢谢各位！怎么提高成本，减少利润！
问题补充：
谢谢各位的意见，我想问的是怎么去提高成本，减少利润，但是又要在税务局查不出来的情况下！我们做的是茶叶
&以每个月的销售收入多少来编成本....看你们的行业利润率是多少就控制在多少.
商业企业在成本核算方面不太好避税，只能多开些费用发票，提高费用
听说涉及到支票支付的款项是不能做内帐的，也就是说银行存款不用做外帐，是吗？
[此问题的推荐答案]内账是"真实"的记录,外账是做给别人看的,是在内账的基础上选择性的选一些原始凭证出来做.企业自己碰到外人看账目时,肯定不会说,我公司有内账和外账,而是把那套外账拿出来给人检查.如果你银行存款不做外账,那么外账就失去意义,人家一看,你账目竟没有银行存款,那不罢明是造假吗? 但银行存款是可以查核的,所以所有涉及银行存款的都要记入外账,内账银行存款所使用的原始凭证一般是使用复印件,如果老板觉得无所谓,不复印也罢.因为外账的银行存款跟内账的银行存款应该是一致的. 所以说从你补充问题来看,你内账不做银行存款也是可以的.因为可以共用,但"凭证字号"可能会不一致.
如果出售产品时没开票,那外账上的成本不能结转,产品会一直留在账上,这样账实不符,担心税务局会查到,该怎么办呢.谢谢!!!!!!!!!你可以先把那批材料做暂估入帐,然后再去买发票,普通发票也可以是生产企业还是商业企业？生产企业：下次生产同样产品时，入库数量少写这些不开发票的产品，增加单位成本，减少数量，如对产品成本影响较大，则可以在采购原料时，就少开票。不过，这样容易对企业的仓库帐产生混乱，因此，不开票的产品，同样报税不会产生以上问题。我说的是我们购入材料或费用支出时,经常有好多没发票,所以,我账上的现金就涨了,就太多了,我有点吃不消啊,现金四十万,有点太多了吧,大家帮我转移一下现金吧,谢谢了我的公司是搞室内装饰、设计的，也是存在这样的问题！购入材料或费用支出，经常有好多没发票。几年下来，现在账面现金余额已经达到了100多万了！！！外帐+未入帐收入-未入帐费用=内帐内账有两种记法:一是流水账,所有收支都按顺序记清楚,并随时可以结出余额;二是按照正规的记账方法从凭证到账簿甚至报表,但只是原始单据可以有各种实际发生的白条,全部真实地反映到内账上去,但这样到月末时会和外账的原始单据使用发生矛盾,所以月末外账需要使用合法原始票据时,需要在内账的记账凭证摘要栏写明该凭证用于外账哪张记账凭证号了,以备查找.我这里有两盘账，内外账，如果内账帮外账付货款，有什么好的方法，内账有自己的银行账户，外账也是。可以作借款处理，把款项用现金的方式存入外账的开户银行，再汇出作货款但是分录怎样写啊从其他应收或其他应付科目走.最好挂私人名.外账借银行存款贷其它应付款XX内账借银行存款(外账户) 贷银行存款(内账户)以上内账不对外时我一直在做内账很长时间了，不知和外账有什么区别？我这里只记每月费用、应收、应付、入库、出库。没有固定资产、没有折旧，我也不知道是怎么算的，也没听说会计核过固定资产，会计从来不让我看外账，我只见过税单，能知道是怎么报税的，可我是小规模纳税人也学不到更多的内容。&&请问大家一开始是从出纳、做内账锻炼出来的吗？因为内账是内部管理的，所以所有单据都要做外长是应付税务局一类的，账是“做”出来的，可以选择单据和制单据很多做两套账的是做内账顾不了外账，做外账顾不了内账可以告诉你一个很简单实现内外账方法：先做外账，外账凭证打两份，其中一份做内账附件，这样查内账就很容易找到原始凭证外帐一般是往税局报的帐,只要走发票的都要做到帐里面. 内帐一般是老板的私人帐户(如各种银行卡),也要有银行帐本和现金帐本.记录各个银行的收入和支出.摘要那还要写明款的来由.月底如需要还要向老板出一张资金状况表.以显示该公司的现金状况,让老板合理的支配. 该帐一般由出纳做,会计只做外帐就可以了,可以监督一下.我是一名新手,在一家经销服装、化妆品公司做内帐,在帐务处理过程中不需要做税收这部分,处此之外,其他的我都要入帐。那我在计算该公司的成本及利润时应该如何处理呢？帐务处理中从银行中交付的增殖税该放入那个科目呢？没有分别的是内帐和外帐的帐务处理方法是相同的，都是按会计专业知识去处理。有分别的是在于避税，内帐是按含税价核算的，外帐核算的是不含税价。内帐核算的应交税金在主营业务税金及附加中列入。内账中从银行中交付的增值税及其他税都可以在管理费用科目下设税金及附加进行核算。不用计提，每月交多少就直接做。其他内账和外账的账务处理方法是一样的。我公司是汽车销售的，客户买一辆车票面金额80000，实际收取他也是80000元，但我们拿出其中的2000给介结这笔生意的那人，这其中的差价该做什么处理？分录又该如何呢？在些先谢谢各位高手的指教了我提议，那2000元做内账吧，不要在外账反应就行，免得麻烦。做现金折扣是需要销售合同上注明的，建议：支付2000元时候，补作一笔借款单挂个人往来，然后只有拿其他发票报销冲帐了，这部分没有什么好办法。
关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急S有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
关于工厂做外帐问题关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急S有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧关于工厂做外帐问题工厂的帐务有内外两套，内帐就比较好做，如实反映实际发生的数据，可是外帐就不好做了，比如生产领料及产成品这些要怎么做呢，实际的领料单和产成品入库单都做到内帐里面了，那外帐在生产成本还有产成品（即库存商品）这方面要怎么做呢？拿什么凭据当附件呢？急S有经验的您指教，谢谢！！ 1、外账要用合法的发票入账，一定要正规。2、内账可以用发票的复印件入账。3、如果外账生产领料，根据材料出库单入账借：生产成本贷：原材料4、如果外账产成品入库，根据产品入库单入账借：产成品贷：生产成本 11:40 补充问题谢谢各位指点，我还要补充的是：实际发生的领料单和产成品入库单都用于内帐了，而且实际的单并不能用于外帐因为工厂只想把利润做小，所以等于外帐没有单据体现了应该怎么做？1、内账没有单据可以作账。但是，外账没有单据是不能作帐的。2、如果想把利润做小，可以把出库单、入库单上的数据写少。原材料的成本按照实际成本来入账 月末按照实际购买的和发出的材料，材料成本差异 计算月末结存成本 如果原始凭证都用到内帐了 可以在外帐注明 并盖章就可以吧
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