利润总额亏损11800，是不是还要提前计算出调整金额，才能计算出应纳税所得额？不提前计算出纳税调整金额，等到汇算清缴是在调整可以吗？
按照目前的规定，企业在预缴企业所得税时，可以只按帐面所反映的利润和规定的税率，计算缴纳所得税。帐面亏损，可以不缴。所有的调整可以都在汇算清缴时一起进行。
当然，你现在把一部分应该调整的内容先行进行调整，税务也是不会反对的。
其他答案（共1个回答）
所得税预缴纳税申报表？
当期一般都没有调整,因为报年报时会要求全面进行调整,税务也不会要求.
1、预交所得税时
借：应交税金--所得税
贷：现金等
2、预交了所得税，就要按预交所得税的金额做提取
借：所得税
贷：应交税金--所得税
1.单位缴纳的车船使用税，支付汽车保险费如何做分录？
借：管理费用--车船使用税
借：管理费用--车辆保险费
贷：银行存款等
2.单位车船使用税和...
‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
全年销售（营业）收入：按损益表中“主营业务收入”本年累计数填写。
其中：服务营业收入：有服务收入的填写，没有填写0.
全年利润总额：按损益表中“利润总...
什么报表？纳税申报表是指？增殖税吗？
大家还关注
确定举报此问题
举报原因(必选)：
广告或垃圾信息
激进时政或意识形态话题
不雅词句或人身攻击
侵犯他人隐私
其它违法和不良信息
报告，这不是个问题
报告原因(必选)：
这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区TA的最新馆藏企业财税会员
您的位置：&&&&&&&&&&>&正文
企业所得税预缴应注意的问题
来源：中华会计网校&　　 |
在近期的会员咨询中，经常有会员企业咨询：企业所得税预交多少合适，有没有硬性的比例规定，预交的少会不会有滞纳金和罚款？在此，依据企业所得税法和相关税收文件，为大家解析如下。
首先，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。
在实务中，为确保税款足额及时入库，各级税务机关对纳入当地重点税源管理的企业，原则上按照实际利润额预缴方法征收企业所得税。而对全年企业所得税预缴税款占企业所得税应缴税款比例明显偏低的企业，各级税务机关会根据企业上年度企业所得税预缴和情况，调查相关原因，还有可能调整该企业的预缴方法或预缴税额。
其次，在2009年，国家税务总局下发了《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009]34号），明确要求：各级税务机关要处理好企业所得税预缴和汇算清缴税款入库的关系，原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款（预缴数+汇算清缴数）应不少于70%。同时，要求各级税务机关要进一步加大监督管理力度，对未按规定申报预缴企业所得税的，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
那么我们来看一下《中华人民共和国税收征收管理法》有关的规定：
1、第三十二条规定，&纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。&
2、第六十三条规定，&纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。&
3、第六十四条规定，&纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。&
从征管法的上述三个规定可以看出：对未按规定申报预缴企业所得税的，造成不缴或者少缴应纳税款的，属于进行虚假的纳税申报的情形，按照偷税处理；未造成不缴或者少缴应纳税款的，属于编造虚假计税依据的情形，按照征管法第六十四条的规定处理。
因此，企业在按照月度或者季度的实际利润额预缴所得税时，应当按所属期实际利润总额申报，不得少申报；如果采用虚假手段编制虚假利润或者采用申报与利润报表不一致的办法，虚假申报或者编造虚假计税依据的，税务机关可以按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。 本文是中华会计网校原创文章，转载请注明来自中华会计网校。【】 责任编辑：zx
相关资讯：
财务经理班
形式：直播班　
&&3、本网站欢迎积极投稿
&&4、联系方式：
&&编辑信箱：
&&电话：010-6您已成功注册高顿网校
用&户&&名：
初始密码：（您手机后六位）
请尽快到个人中心 。
忘记密码，可点击“忘记密码”进行密码重置。
如有疑问请致电 400-825-0088
登录高顿网校
资料修改成功
失败提示失败提示
合作账号登录
未按规定申报预缴企业所得税如何处理？
发布时间： 17:09
来源：网校
小编导读：
问：企业在前三季度所得税申报中零申报或只申报很少一部分税款，大部分税款在年终汇算清缴中申报缴纳，对于企业这种不按照实际情况预缴所得税的行为如何处理？
答：根据《国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知》（国税函[2009]34号）第一条规定，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。对未按规定申报预缴企业所得税的，按照编造虚假计税依据的行为，依据《税收征收管理法》及其实施细则的有关规定进行处理。
（青岛地税）
版权声明： 1、凡本网站注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，的所有作品，均为本网站合法拥有版权的作品，未经本网站授权，任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
2、经本网站合法授权的，应在授权范围内使用，且使用时必须注明“来源高顿网校”或“来源高顿”，并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者，本网站将依法追究其法律责任。
3、本网站的部分资料转载自互联网，均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息，并不意味着赞同其观点或证实其描述，本网站不对其真实性负责。
4、如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题，请与本网站联系(邮箱，电话：021-)，本网站核实确认后会尽快予以处理。
责编:高顿网校
新版建议课程反馈题库反馈直播反馈
反馈内容（*必填）
亲爱的用户：欢迎您提供使用产品的感受和建议。我们无法逐一回复，但我们会参考您的建议，不断优化产品，为您提供更好的服务。
+ 上传图片
很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了}