如何理解一般公共财政预算收入政

刘尚希:如何理解当前的积极财政政策
现在积极的财政政策绝不是凯恩斯分析框架语境下的积极财政政策,而是一种涉及经济、社会以及整个国家治理多个维度的财政政策,可称之为“结构性的政策”
当前积极财政政策的内涵与以往不一样。
1998年搞积极财政政策,2008年再次启用积极财政政策,现在依然在搞积极财政政策,叫法都一样,但含义不同。不同在哪?一个是目标,以前的积极财政政策目标是拉动增长,现在的积极财政政策目标是在稳住增长。这有很大的区别,一字之差,一个“拉”一个“稳”,在财政政策操作上、内容上都会不同。
拉动经济增长,毫无疑问,就要财政大规模扩张,而稳住增长就不一定非要大规模扩张。当前财政政策对于稳增长更多的是作用在结构上,这一点与以往不同,如果把当前的积极财政政策和以往的积极财政政策视为同样的政策,可能就会对当前财政政策的期待或评价产生偏差,比如赤字率问题,比如债务规模问题。这些期待或评价都可能因为对积极财政政策的内涵理解不同而不同。
除了目标,当前的积极财政政策在内容上也不一样。过去的积极财政政策主要是靠投资,当前的积极财政政策更多是减税,过去的积极财政政策侧重在支出侧,现在积极财政政策侧重在收入侧,降费减税。当然,必要的支出也是需要的。所以,当前的赤字与以往赤字性质上也有差别,以往赤字更多是因为扩张形成的缺口,所以叫扩张性的赤字,当前的赤字更多是因为减收减税形成的赤字,所以称之为减收性的赤字。从量上来看,两个赤字没什么区别,都是赤字,但具体的含义是不同的。
第二点,积极财政政策有两个转向。第一个转向是从总量性的政策转向结构性的政策。总量性政策的学理支撑是宏观经济分析框架,常说的“三架马车”,把财政的变量切入到“三架马车”中。很显然,仅仅依赖流行的宏观经济分析框架解决不了中国当前的问题,因为当前问题更多是结构性的,所以说也很不适应。这种结构性政策的学理支撑,我认为就是国家治理结构的分析框架,但国家治理的分析框架还在构建之中。放在国家治理的框架来看,实际就是新的政治经济学。
当前对很多政策或者改革的理解应当回到十八届三中全会的决定,新时期既是发展的新时期也是改革的新时期。改革的目标就是国家治理现代化,各项改革、各项政策都应当放在国家治理现代化总目标下考虑。如果不考虑总目标,很可能会偏离方向,很可能陷入到一种只见树木不见森林的状态,可能会迷失。制定政策的时候会迷失,评价政策的时候也会迷失,改革的时候会迷失,评价改革的时候也会迷失,因为没有了总目标,没有了总的方向,可能就很难形成共识。所以,谈改革也好,谈政策也好,还是应当回到十八届三中全会所确定的改革的总目标,也就是国家治理结构改革。
结构性财政政策的学理支撑就是国家治理理论,就是怎样搭建一个新的国家治理结构。没有新的国家治理结构,就不足以支撑当前新阶段的发展,很多问题可能就找不到头绪。我发现网络上、媒体上对十八届三中全会改革的总目标似乎谈得不多了,大家都是就事论事地谈一些问题。
结构性财政政策毫无疑问也和国家治理结构改革结合起来。全世界主要经济体都在谈结构性改革,不同国家结构性改革还是不一样的,在中国将结构性改革和改革的总目标联系起来,实际上就通过结构性改革推动国家治理结构的重塑,或者说当前谈结构性改革,应当是处在这么一个大的阶段,是对总目标的一种具体化。所以,结构性改革和国家治理结构的重塑应当紧密联系在一起,是具体化的关系,而不是说现在又有了一个新的改革的总目标。这一点应当明确,结构性改革要回到国家治理结构,否则改革就更难以形成共识。
当前改革之所以出现一些“空转”“打滑”的现象,我认为与对结构性改革的理解上存在一些偏差是密切相关的,看起来与当前的经济形势没有什么直接关系,实际有内在的关联。
如何在国家治理结构的分析框架下理解财政政策?治理结构一般来讲就是如何调整三个维度的关系,政府与市场的关系,政府与社会的关系和中央与地方的关系。三个维度的关系整合在一起,实际上就构成国家治理结构的基本框架。不同国家在这三个维度有不同的处理办法,也就看到了不同类型的市场经济,不同的社会结构。
当前,政府与市场的关系,还存在政府缺位、越位问题,甚至还有错位问题。说了很多年,到现在一直没有解决,比如市场的活力与政府监管的关系,政府缺位。比如消费外流,公众都跑到日本、欧洲买消费品,说明供给出了问题,而供给不足的重要原因之一就是政府监管不到位,使公众买什么都不太放心。监管标准、监管效果到底怎么样,其实公众心里很清楚。为什么让人不放心?就是监管没有跟上,导致供给创新的压力和动力不足,如果说假冒伪劣产品、低端产品,甚至损害消费者健康的产品都可以在市场上存在,那些高端的、安全的产品谁会愿意花时间精力去做?监管不到位就导致逆向淘汰。
中国达到中等收入阶段,公众对消费品质的需求,对健康的需求越来越大,但是政府监管首先就没有跟上,比如说奶业,三聚氰氨事件之后奶业受到很大打击,公众对中国的奶制品失去信任,转而购买国外奶制品。尽管三聚氰氨事件之后,监管确实努力了,监管体制也在改进,但是对政府监管的信心依然不足。所以,消费外流实际是消费者以钞票的方式投的信任票和不信任票,其中有市场的问题,我认为更重要的方面就是政府监管。
为什么举这个例子?谈供给侧问题,很多人都在讨论产品质量不高,实际上与政府缺位是有直接关系的,所以,供给侧的改革首先解决的是政府的问题,没有一个科学的严密的监管体系,没有高标准,供给侧质量的提升和有效供给就很难真正实现,转型升级是需要压力的,压力既来源于市场,也来自于政府的标准和监管。
所以,从政府与市场的关系看,我认为现在改革是不到位的。除此之外,还有国企的问题,金融监管的问题等等,都达不到。他们又均与财政密切相关。
除了政府与市场,还有政府与社会的维度。实际上就是民生与发展的关系,怎么来处理,好像要在民粹主义或资本主义两者之间做选择。我认为刘元春教授说的对,既不是资本主义也不是民粹主义,而应当是社会主义。那么,两者之间又应该怎么样兼顾?改善民生只考虑眼前还是考虑长远还是考虑可持续?实际上对财政政策来说也是一个非常重要的问题。
曾经有一个时期,在这方面做得不够好。不用说其他领域,就是在支出标准上就缺乏一个整体的考虑,比如说工资问题,退休费上涨问题。这些标准到底怎么确立?我认为现在还有待进一步科学化。现在事业单位就存在一个现象,在职人员的工资没有退休人员高,高校也是事业单位,只要一退休就比在职多拿两三千块钱,到底是鼓励劳动参与还是抑制劳动参与呢?这说明事业单位体制的改革,作为政府和社会关系的核心问题,没有实质性的拓宽和进展。在这些科研院所,与创新驱动的关系就更不用多说了。
这说明政府与社会的关系现在还没有捋顺。总体上看,政府与社会的关系,还是传统体制框架的延续,尽管改革开放快40年了,但是在政府与社会关系这方面没有实质性的突破和进展,政府与市场的关系没有大的突破和进展。尽管现在中央改革没有完成,但是政府与社会的关系从整体上看依然还是计划经济体制的延续,尽管一些局部的改革,微观的一些改革是有进展的也是有成效的,整体框架并没有真正搭建起来。
比如事业单位改革,事业单位不是经济组织,不是企业,也不是行政机关,而是鉴于两者之间特有体制下的产物,借用国外概念有的叫非政府组织,有的叫做非营利组织,中国叫做事业单位。这些事业单位都是政府办的,而政府办的这些事业单位实际上又依托于政府各个部门,这与上个世纪80年代国营企业依托于政府的各个主管部门是一样的状态。尽管现在也在对事业单位放权,但有的方面还在收权,并没有真正解决事业单位的主体性问题。他们涉及一个社会的微观基础,搞市场经济要有一个经济的微观基础,也就是企业,社会也有同样的微观基础,就是社会组织。其中,首先就是事业单位,但这方面的改革还没有大的突破,这是一个很大的问题。如果这方面的改革没有重大突破,创新驱动从何而来?
时间有限,中央与地方的关系就不展开了。
现在积极的财政政策绝不是凯恩斯分析框架语境下的积极财政政策,而是一种涉及经济、社会以及整个国家治理多个维度的财政政策,可称之为“结构性的政策”。
从总量的政策转向结构性的政策,与之伴随的还有一个转变,就是从单纯的经济政策转向经济社会的政策,这意味着财政的内涵不仅仅是经济的手段。过去搞物质资本投资,转向经济社会政策后应当更加注重的是人力资本的投资,换一个说法就是公共服务的消费。从支出结构来讲,就是要更加强化公共服务的消费,扩大对人力资本的投资,但在这个问题上很容易发生偏向,偏向公共服务可能转换成福利概念,一旦转换成福利概念,和人力资本的投资可能就没关系了。
我认为上述两个转向就是当前积极财政政策的重大变化,这样的积极财政政策才能推动结构性改革。为什么会有两个转向?中国目前发展到这个阶段,如果不把握发展的整体性特征,仅仅从经济本身来看发展,那是远远不够的,就像一个人的成长,年轻时候长身体,现在除了长身体更需要坚强的骨骼和健全的身体。国家发展是一个整体的概念,从整体出发考虑问题,就需要一个完整的国家治理结构,这样才会比较成熟,不能像过去一样,在假定其他不动的情况下来搞经济改革推动经济增长。现在在其他方面不动的情况下,经济增长的潜力已经释放完了,当前的结构性改革就是回到国家治理结构的陈述上来,财政政策和这一点是紧密关联在一起的。十八届三中全会有一句话,说“财政是国家治理的基础”,从这个逻辑自然可以推导出来。
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名词解释公共财政管理 公共财政管理是指公共部门为保证公共财政职能的履行,而对财政收入所进行的决策、管理、监督等活动的总和。
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重新安装浏览器,或使用别的浏览器二、选择题;1、将政府的财政收入和支出汇编在一个预算内,形成;A.基数预算B.单位预算C.单式预算D.复式预算;A.主管会计B.单位预算会计C.二级会计D.三级;1、国家预算、预算会计和政府审计的基本含义是什么;答:国家预算又称财政预算,是一国政府根据其施政方;预算会计是国家财政部门和行政事业单位,以货币为主;政府审计是政府机关依法独立检查被审计单位的会计凭
二、选择题 1、将政府的财政收入和支出汇编在一个预算内,形成一个收支项目安排对照表,而不区分各项财政收支的经济性质的预算形式是(C)P207 A.基数预算
B.单位预算
C.单式预算
D.复式预算 2、预算会计由财政总预算会计和(B)两级组织。P215 A.主管会计
B.单位预算会计
C.二级会计
D.三级会计 三、简答题 1、国家预算、预算会计和政府审计的基本含义是什么:P206、213、218 答:国家预算又称财政预算,是一国政府根据其施政方针和社会公共需要编制的,经立法机关批准的国家年度财政收支计划。 预算会计是国家财政部门和行政事业单位,以货币为主要计量单位,通过记帐、算帐、报帐和检查帐目等一系列会计特有的活动,对国家财政预算收支执行过程中的资金活动情况及其结果,进行及时、系统、连续的核算、反映和监督,以促进国家财政预算收支任务实现的会计活动。 政府审计是政府机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产,监督财政收支、财务收支真实性、合法性和效益性的专业性活动。 2、国家预算的管理过程包括哪几个阶段?P211 答:就整个国家预算程序来说,国家预算管理过程可分为三个阶段,即:国家预算的编制与审批、国家预算的执行、国家决算。 3、预算会计的内容和方法有哪些、P215-217 答:预算会计的内容和方法主要有:1、会计科目;2、记帐方法;3、会计凭证;4、会计帐簿;5、财产清查;6、会计报表。 4、政府审计的程序是怎样的?P221 答:政府审计的程序一般包括以下几个阶段:1、检查阶段;2、报告阶段;3、执行阶段。 四、论述题 1、如何理解公共财政的基本职能?P201-203 公共财政的基本职能可以归结为以下三个方面:1、资源配Z职能。资源配Z职能是指政府通过财政手段选择(决定)提供某种消费品(包括劳务),并为之提供资金的职责和功能。进一步讲就是公共财政为全社会提供公共物品和公共服务,并运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。2、调节收入分配职能。调节收入分配职能是指政府为了实现收入公平分配的目的而对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。3、稳定经济职能。稳定经济职能是指政府具有运用财政政策等宏观调控手段,保证国民经济稳定增长的职责和功能。宏观经济稳定一般包括充分就业、物价稳定和国际收支平衡三个方面。 2、结合实际谈谈我国公共财政的框架应怎样构建?P203-205 构建公共财政框架是建设社会主义市场经济体制的必然要求。从根本上说,公共财政框架构建的核心主要表现在以下四个方面:1、对财政支出的规范。构建公共财政框架首要任务就是改变财政供给的“越位”与“缺位”、“不到位”现象,规范财政供给范围。2、政府财政职能的转变。政府财政职能的转变主要表现在两对关系的处理上:公共与效率及生产与调控。3、理顺政府与市场的关系。构建公共财政就是要理顺市场经济条件下政府和市场之间的关系,明确政府和市场职能的分工。凡是市场能发挥作用的地方,政府应当放手让市场机制去自动调节,而政府经济行为则以弥补市场失控领域为界限,同时促进市场的发育与完善。4、政府财政的法制化。市场经济是建立在规则和秩序之上的法治经济,政府财政作为政府的经济行为也必然要在市场经济的法律规范约束之下。 3、如何理解国家预算的基本原则?P210 答:1、完整性原则。预算的完整性是建立规范化、法制化预算的前提条件。只有完善的预算才能保证政府控制、调节各类财政性资金的流向和流量,完善财政的分配、调节与监督职能。2、统一性原则。预算是政府宏观调控的重要杠杆,保证预算的统一是增强政府宏观调控能力的必要条件。预算必须具有统一性,就是要求预算收支按照统一的程序来计算和编制。3、可靠性原则。预算必须具有可靠性,就是要求必须对预算收支数字进行正确估计,不能估计得过高或多低;各种收支的性质必须明确区分,不能掺杂混同。4、分开性原则。预算必须具有公开性。就是要求全部公共收支必须经过立法机关审议,而且要采取一定形式向社会公布。5、年度性原则。预算必须具有年度性,就是要求预算按年度编制,列出全年的公共收支,对年度公共收支进行比较,不应对年度之后的公共收支作出任何事先安排。 第七章
一、填空题 1、信息是一种经加工处理后以特定形式存在的数据,它对信息接收者有意义。P234 2、公民知情权也可称了解权和知悉权,其基本含义是公民有权知道他应该知道的事情。P238 3、管理信息系统是一个利用计算机硬件和软件,手工作业,分析、计划、控制和决策的模型以及数据库的用户-机器系统。它能提供信息、支持企业或组织的运行、管理和决策功能。P242 4、管理信息系统是管理者为实现管理决策功能,将相关的各种内、外部信息进行收集、选择、分析、加工、存储、整理和传播的系统过程。P242 5、决策支持系统是以管理学、心理学、运筹学等理论为基础,以计算机技术为工具,以提高管理者决策的质量和效率为目标,支持非结构化问题决策的管理信息系统。P247 6、有的学者将电子政务俗称为“政府上网”。P248 二、选择题 1、决策支持系统主要支持(C)类型的管理决策活动。P247 A.结构化问题
B.半结构化问题
C.非结构化-复杂问题
D.非结构化-简单问题 2、按照1995年美国政府规定,各政府各部门呈交的表格必须使用电子方式的时间是(C)P251 A.2001年
D.2004年 三、简答题 1、信息的特点是什么?P234 答:1、事实性;2、时效性;3、共享性。 2、公民知情权和政府信息公开的基本含义是什么?P238 答:公民知情权也可称了解权和知悉权,其基本含义是公民有权知道他应该知道的事情。 政府信息公开主要包括两个方面:一是政府各部门之间的信息公开;二是政府向社会和公民公开信息。 3、政府信息资源及其管理的基本内容是什么?P240 答:政府信息资源的主要内容包括:1、政府决策信息;2、服务信息;3、反馈信息;4、政府间交流信息。政府信息资源管理除包括对信息内容的管理外,还应包括与政府信息资源开发和利用有关的决策、计划、预算、组织、指导、培训等活动,特别是与信息内容及其相关资源有关的人员管理、设备管理、资金管理和技术规范、标准的管理。同时由于政府工作的特性,政府应用信息系统管理也是政府信息资源管理的重要组成部分。 4、管理信息系统的功能表现在哪些方面:P243 答:管理信息系统的功能表现在以下几方面:1、收集信息;2、处理信息;3、存储信息;4、检索信息;5、传输信息;6、管理信息。 5、电子政务的基本含义及其作用是什么?P247、248 答:电子政务指国家机关在政务活动中,全面应用现代信息技术、网络技术以及办公自动化技术等进行办公、管理和为社会提供公共服务的一种全新的管理方式。电子政务的主要作用是:拓展政府服务空间,优化政府服务手段;扩大公民参政渠道,更新参政技术手段;提高政府运作透明度,促进公共管理公开。 6、电子政务的应用领域包括哪些方面?P250 答:我国电子政务的应用领域包括:政府为社会提供的应用服务及信息发布;政府部门之间的信息应用系统;政府部门内部的种类信息应用系统;涉及政府部门内部的种类核心数据的应用系统;政府电子化采购等。 四、论述题 1、谈谈你对信息技术对公共管理影响的认识和理解。P237 答:信息技术的快速发展给人们的生活带来了巨大的变化,可以说信息技术的影响无处不在,文化、教育、医疗、卫生、企业、商业、军事、艺术等无不受到它的影响,信息技术改变了每一个人的生活方式,它把人类带入了一个空前的信息化社会。公共管理是一种社会治理模式,政府作为公共管理的重要执行人,每天都要面对纷繁庞杂的信息,并根据这些信息确定问题、作出判断、进行决策,所以有些人称政府是“信息处理的工厂”。信息技术的兴起和发展,对公共管理产生了巨大和深远的影响,促使公共管理的一次次变革。一方面,信息技术给人们带来了全新的理念,“数字化生存”“电子化生活”、“电子政务”、“电子商务”等一系列信息技术的相关概念充斥人们的头脑,激发了人们对公共管理的变革和对政府的期望。另一方面,信息技术为公共管理的变革提供了理想的发展空间,使人们对公共管理的变革、对政府的期望变为现实,信息技术改变了人与人之间的关系,促进了公共管理民主化的进程,如电子政务的产生。 2、谈谈你对知情权和政府信息公开的认识和理解。P238 答:公民知情权也可称为了解权和知悉权,其基本含义是公民有权知道他应该知道的事情。广义的知情权是指公民知悉、获取信息的自由与权利,主要包括政治知情、司法知情、社会知情和个人信息知情等几项权利。狭义的知情权则专指公民知悉、获取政府行政信息的权利。“知情”是享有一切权利的基础和保障。 保障公民的知情权,对政府来说,最重要的就是政府信息的公开。政府信息公开主要包括两个方面:一是政府各部门之间的信息公开;二是政府向社会和公民公开信息。政府信息公开有其重要的政治意义和现实意义,表现在:保证政府决策公正,遏制行政腐败;促进公民参与行政,保障公民知情权;简化行政运作环节,提高服务质量。 3、我国电子政务目前存在着哪些问题?如何发展我国的电子政务?P256、257 答:我国电子政务目前存在的问题有:对政府信息化建设认识不足,缺少心理和理论上的准备;国家对政府信息化建设缺乏统一、明确的指导;政府信息化缺少相应的法律法规和制度保障;政府信息化建设与政府实际工作有分离;网络安全问题;信息资源的开发质量不高;人员素质问题。 在“十五”期间政府信息化工作应重视规范政府资源开发利用,提高决策水平和工作效率,实现主要业务网络化、信息交换规范化、信息公开制度化。具体措施:确立政府信息资源管理体制,逐步推行信息主管制度;加强法制建设,制定政府信息资源管理条例、政府信息采集和登记办法、政府信息交换管理办法、政府信息公告办法、政府信息网络建设实施标准、政府信息库建设标准等法规,围绕政府部门主要业务,建设信息系统和网络,开发相应信息库;调整政府信息资源开发利用运行机制,引入市场机制,引入竞争招标、外包等模式,实行信息资源开发利用预算管理,建立信息资源开发利用成本――绩效评价规范和制度;扩大非密信息开放,鼓励信息服务企业对政府信息资源进行商业开发和利用;强化技术培训,政府工作人员不定期接受系统信息资源管理和信息技术应用培训;实施政府信息工程,建设政府信息交换系统。
第八章 一、填空题 1、公共部门绩效,尤其是政府绩效主要包括经济绩效、社会绩效、政治绩效三个方面。P271 2、绩效管理过程一般包括三个最基本的功能活动是:绩效评估、绩效衡量和绩效追踪。P273 3、公共部门服务对象的满意程度可以从税负水平、受益程度、投诉申诉、工作效率等几方面来衡量。P291 二、选择题 1、公共部门绩效管理的核心是(A)P276 A.绩效评估
B.绩效追踪
C.绩效衡量
D.绩效反馈 2、民主政治中,公共部门绩效评估的新取向是(D)P287 A.经济
D.用户满意 三、简答题 1、什么是绩效管理和绩效评估?:P272-276 答:绩效管理是收集绩效信息,进行绩效衡量,并以此设计与执行有效管理,推动绩效不断持续改进的整体活动和过程。 绩效评估就是运用科学的方法、标准和程序,对行为主体的业绩、成就和实际作为作尽可能准确的评价。 2、绩效管理的特性表现在哪些方面:P273-274 答:绩效管理的基本特性可以概括为以下几个方面:1、讲究结果导向;2、注重组织绩效;3、重视动态管理;4、强调战略管理;5、关注系统管理。 3、公共部门绩效管理的作用如何?P274-275 答:绩效管理在公共管理过程中具有重要的意义和作用,具体表现为:有利于促进民主政治的发展、提高公共部门的绩效、明确公共部门的责任、强化公共部门的激励机制、优化公共部门的资源配Z、改善公共部门的形象等。 4、绩效评估的指标和方法有哪些?P281-283、284-286 答:绩效评估的指标包括费用指标、时效指标、数量指标、结构指标、质量指标等。绩效评估的方法主要有逻辑框架法、对比法、快速农村评估法、参与式评估法等。 5、绩效评估中效率至上原则的缺陷表现在哪些方面?P288-289 答:第一,效率至上使人们忽视了公共部门的核心价值;第二,效率至上使人们专注于公共部门活动本身,而忽略了其活动的价值前提;第三,效率至上使测评偏向投入活动而忽视其效果;第四,效率至上容易使人为达目的而不择手段。 6、如何评价公共服务对象的满意程度?P291-292 答:如果我们把接受公共服务的对象--公众比拟为顾客或用户,那么只有当公共服务能满足其用户的需要并为用户所接受时,公共部门才是有绩效的。由此揭示了政府绩效评估上的一种全新价值取向,即用户满意原则。公共部门服务对象的满意程度,大致可以从以下四个角度进行评估分析与衡量:1、税负水平;2、受益程度;3、投诉申诉;4、工作效率。 7、以用户满意原则评估公共管理的绩效,需要公共部门如何去做?P290 答:首先,必须明确公共管理的具体服务对象,即明确用户的含义;其次,要了解服务对象的需求结构;再次,要建立与用户之间的长期互动关系。 8、公共部门绩效管理的困难有哪些方面?P292-295 答:公共部门绩效管理的困难主要有:1、公共部门的垄断性;2、公共部门具有目标多元性和目标弹性;3、公共部门产出的特征;4、公共部门生产过程的特点;5、公共部门内部的管理机制的特点;6、公众监督的困难;7、绩效评估标准的限制。 四、论述题 1、结合实际,阐述如何完善公共部门的绩效管理。P295-298 答:①强化公共管理部门的绩效意识,并促使组织成员参与绩效改进。绩效管理是以对组织绩效的重视为前提,以改进绩效为其根本目的的。必须改变政府在公共管理中的垄断地位,在部分公共事务管理的垄断地位,在部分公共事务或公共服务过程中鼓励私营部门和非营利组织的竞争,并把私营部门的一些行之有效的管理方式合理地引入到公共部门中,同时,要把组织绩效同员工个人绩效结合起来,鼓励组织的成员参与到组织绩效改进的进程中。②转变观念,建立民本主义的绩效观念。完善公共部门绩效管理,需要进一步深化体制改革,重要的是转换观念,树立公民取向的绩效观,即评价公共部门绩效的参照系是公民而不是公共部门及其工作人员。③绩效管理的制度化、法制化。绩效管理是一种独特的管理活动,作为绩效管理的核心,绩效评估更不同于一般的研究活动,尤其是对公共部门的绩效评估,没有制度保障是很难进行下去的。杜宇我国,当务之急是借鉴先进国家的经验和做法,通过完善政策和立法使我国政府绩效管理走上制度化、规范化和经常化的道路。④制定灵活多样的绩效目标和绩效规划。⑤建立多重绩效评估体制。⑥建立全新的激励机制。要使用绩效管理,就必须设计一套全新的极力机制。建立合理的科学的激励机制对提高个人的工作积极性和工作效率有着十分重要的作用。⑦重视管理者的作用。发挥管理者的作用,有利于公共部门更顺利更有效地实施绩效管理。 2、公共部门绩效评估的标准有哪些?结合本单位情况谈谈这些标准的贯彻落实情况。P279-280 答:公共部门绩效评估标准主要有:经济(经济标准有两方面的含义。其一,经济标准强调投入与成本之间的关系。其二,经济标准并不关注服务的品质问题,它关心的是投入和成本,以及如何使投入做最经济的利用。)、效率(在有效的时间内使投入成正比,在可供利用的资源条件下提供更多更好的服务。)、效果(效果是衡量公共服务的一个重要标准。)、公平(公平标准强调的是政府提供公共服务的平等性,强调公共管理者在决策和组织推行过程中的责任与义务,强调对公众要求作出积极的回应而不是以追求公共组织自身需要满足为目的。)、责任(只有将政府对人民的严格、明确、具体的责任关系落实到位,人民主权原则才能从理想变为现实。)。五种标准相辅相成,共同构建了公共部门绩效评估的综合评价体系。 第九章
一、填空题 1、共管理伦理是指公共管理过程中被人们共同认可的价值准则,这些准则不受不同文化因素的影响。P313 2、公共管理责任是指公共管理主体根据法律、政策、道德等社会行为规范的要求,对公共管理客体所承担的义务。P318 3、公共管理责任表现于对公共管理客体要求的回应性、对政策制定的弹性,以及对行为结果的负责性等特征。P318 二、选择题 1、公共管理伦理受到世界许多国家和国际社会组织的普遍重视的时间是(C)。P315 A.19世纪末期
B.20世纪初期
C.20世纪末期
D.21世纪初期 2、世界经济合作与发展组织发布《公共服务偷管理原则》建议书的时间是(B)。P315 A.1996年
D.2002年 三、简答题 1、在公共管理伦理中为什么要坚持制度伦理?P312 答:公共管理的伦理化首先是公共管理制度的伦理化。因为个体的伦理是有限的,公共管理者的腐败行为难以避免。而制度的伦理是深刻的、广泛的、稳定的,它可以引导和规范公共管理者的行为,对其权力加以约束,对公民的利益加以保护。 伦理关系是制度的基本内容。人们之间的伦理关系不仅存在于日常生活之中,也存在于制度设计和社会结构之中,并总是通过制度安排发挥作用。所以,公共管理的运行也需要制度伦理建设。正义的制度是确定个人职责和义务的前提。 制度的伦理性具有普遍的约束力。社会的伦理价值对个体来说具有选择性。而制度的伦理性没有这种选择性,不会因为个体主观上的偏爱差异失去客观上的有效性。因此,公共管理可以把个体的行为统一纳入到制度伦理之中,规范个体的行为,同时对伦理水准较高的管理者起到激励的作用。 2、公共管理伦理的结构是怎样的?P313 答:公共管理伦理的结构是指公共管理伦理的不同层次。依据的标准不同,公共管理伦理的层次划分也不同。从公共管理的领域层面进行划分,可以分为观念形态的伦理意识、实践形态的伦理行为,心脏作为观念与行为结合形态或中介的0社会的公共管理伦理评价和教育活动。 3、公共管理伦理的功能是什么?P315 答:公共管理伦理的功能是指公共管理伦理对公共管理活动效能的作用,主要表现于以下几个方面:1、导向功能;2、规范功能;3、效益功能。 4、公共管理的责任机制包括哪些方面?P319-322 答:公共管理的责任机制包括行政控制机制、立法控制机制和司法控制机制。 四、论述题 1、如何理解公共管理伦理化的必然性?P311-312 答:公共管理的伦理化是现代社会发展的必然要求,公共管理追求科学化、技术化固然重要,但如果片面地追求科学化、技术化,忽视公共管理的伦理化,则会导致公共管理的畸形化。事实证明,政府无法在政治与经济职能之间寻求平衡,必须走公共管理伦理化的道路。公共管理是公共领域的管理,公共领域的特点决定了走伦理化之路是公共管理发展的唯一正确的方向。因为公共管理无法抹去它的现实性,无法放弃对价值问题的关注。公共管理追求科学化、技术化固然重要,但如果片面地追求科学化、技术化,忽视公共管理的伦理化,则会导致公共管理的畸形化。同样,公共管理的政治学解释和经济学解释在实践中也表现出了明显的缺失。事实表明,政府无法在政治与经济职能之间寻求平衡,必须走公共管理伦理化的道路。政治、经济、伦理应当是三位一体的管理职能,而伦理职能是最终的发展方向。 2、如何进行公共管理伦理的建设?P315-316 答:公共管理伦理的建设可以通过公共管理伦理的立法和建立组织制度等途径不断完善。公共管理的功能又包括:①导向功能。公共管理伦理是公共管理主体共同认可与追随的价值标准,是其为之奋斗的目标,是公共管理主体的主流道德,对所有管理者都具有示范和引领的作用。②规范作用。公共管理在结构上存在舆论、信念等起着中间关系传媒作用的评价标准。③效益功能。管理者与被管理者的协调与沟通是提高管理效益的体统力量。公共管理伦理立法的发展:20世纪末期,公共管理伦理受到许多国家和国际社会组织的普遍重视。1988年,世界经济合作与发展组织发布了题为《公共服务伦理管理原则》的建议书,提出了12条行政伦理管理的原则。1829年,美国邮政管理局局长颁布了美国第一部伦理法典。1990年,又通过了《国际城市管理者协会道德守则实施细则》。20世纪80年代以后,加拿大、英国、德国、法国等国家也有了公共管理方面的法规。我国于1993年通过《国家公务员暂行条例》。 三亿文库包含各类专业文献、行业资料、专业论文、生活休闲娱乐、中学教育、各类资格考试、《公共管理学》思考与练习参考答案14等内容。 
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