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请问第一季度盈利预交了所得税，到年底时亏损，那么预交的所得税怎么处理？
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请教高手，某年第一季度的时候公司盈利预交了300多元的所得税，计提所得税分录：借：所得税&&贷：应交税费--所得税
月末结转：借：本年利润& & 贷：所得税
缴纳税金时：借：应交税费--所得税& & 贷：存款& && &
年底出现亏损把所得税冲回：借：应交税费--所得税& &贷：所得税& &
并且&&借：所得税& & 贷：本年利润& && &
请问各位老师这样做可以吗？谢谢~
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果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以前年度利润调整。如果你能确定汇算后也不需要交所得税，那么做一笔借 其他应收款-应退所得税贷 所得税将预缴的税金挂账，等着汇算后退税再冲就行了。
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seven_yc 发表于
果你不能确定所得税汇算后是否需要实际交所得税，那么就正常结转到本年利润，所得税汇算后按汇算结果再做以 ...
您好，谢谢你的回复，这笔钱是2012年第一季度交的，第一季度这笔所得税结转到了本年利润，因为2012年是亏损，年底的时候我就把所得税冲回来了，所以现在“应交税金---应交所得税”这个科目余额是个负数，这笔款应该不会退回，所以如果现在想再把这笔数调回去，怎么调呢？把这笔所得税再调进本年利润，要怎么做分录呢？谢谢
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上年不是做了清算吗？待年度清算后，税局的审核通过了，凭税局通知调账
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