进口修护乳液进口清关关税需要交多少关税

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海关入境(进境)邮寄或携带物品如何计算要交多少税?
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一、什么是关税?
《海关总署公告2010年第43号》第一条规定,个人邮寄进境物品,海关依法征收进口税,但应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的,海关予以免征。这里要强调一下这个50元,千万别错误的理解50元的概念。它并不是指商品的价值超过50元就要交税,而是你应交进口税税额在50元以下可以免税,也就是说如果你的应缴税额是50块以下,海关就不会收取你的关税,如果你的包裹应缴税超过50元,你就要交税了。那么,这50元的进口税税额是怎么算得,有个公式:
完税价格&进口关税税率=应交进口关税税额
用小例子讲解这个公式中完税价格和进口关税税率的概念,如下:
完税价格:比如你购买了一台电动剃须刀,实际商品价格1300元,完税价格表规定了电动剃须刀的完税价格是200元,那么你的税额就是按照200来计算的,和你实际支付的1300元没有关系。
进口关税税率:根据完税价格表规定,电动剃须刀税率是20%。
那么你应该交的进口税税额=200*20%,也就是40元关税,但是40元没有超过50元的免征税,所以就算被抽到检查,也不用交税,如果你一个包裹有二台电动剃须刀,那么就是40元关税,那你就要交80元的税了
二、被税的概率有多大?
实际上,这个概率,很低。对,你没看错,很低。但有时也要看一点运气,因为海关对民用包裹是抽检的。抽检必然涉及一个概率问题。海关是否会抽查到你的包裹,其实也跟买的商品有关吧,一般保健品、母婴用品之类的商品几率低些,不过也要注意包裹重量的问题,比如,奶粉的话一般在2-4罐之内是相对安全的,有网站做过类似的统计,大概被税的概率在7%左右。还有部分商品本身税的几率就大,比如电子数码产品、奢侈品之类。选择转运公司也很重要,有些转运公司走的口岸较严,税的几率就大一些。
三、如何降低被交税的几率?
有的快递公司是必然要报关的,有些快递公司是抽检的,比如一般的很正规的UPS,DHL,Fedex是主动报关的,如果超了必然要遭税,而USPS,China
EMS这样的是民用包裹,只是抽检,一般不是太多太大太重的都能混过关的,转运公司也都是属于民用包裹,只要注意控制体积和重量,一般问题不大。
大原则如下:
1、包裹如实申报价值,价值超出1000人民币的包裹,如果不是单件的就分开多单发货,运费成本高些但是比较稳当。
2、包裹如实申报品名,技巧就在于尽量不要在一个包裹里面放相同的东西,或者是相同东西有多件的,否则一看就知道是超出合理自用范围,尽量东西混搭的放一个包裹,这样品名申报的时候可以多品名,如果单一品名被查验几率会比较大些。
3、包裹的重量最好控制小一点,海关查验后有放行的,有征税的,也有退运和其他情况,这些费用都是自己掏的,快递公司如果不负责任的话直接发货吃亏的是自己。
4、收件地址经常更换,不要一直用相同地址和收件人电话,比如换一条路或者换个小区,是在只有一个地址的就隔开发货,前面包裹清关后,后面相同地址的包裹再发出来。
也给大家举几个网友们摸索出来的具体案例:
1、剃须刀一箱最多2个;
2、化妆品一箱最多不超过4磅,个数不超过10个,包含小样;
3、鞋子一箱最多3双;
4、大部分电子类产品一次一个;
5、混装货物一箱最好不要超过8磅;
6、单独一个货物,不受重量限制,比如几十磅的一个货物;
7、尽量控制自用的范围内。
四、被税后如何交税?
交税一般有两种情况:EMS代收和转运公司充值代缴。如果是EMS代收,那么EMS在送包裹到你家时,你直接把钱交给EMS的邮递员就可以了;如果是转运公司代缴,转运公司发现你的包裹需要交税的话,会主动电话或者电子邮件联系你的,你只要在转运公司的网站上充值就可以了,剩下的事情转运公司会帮你办妥。总之,你不需要操心怎么交税,去哪儿交税。甭管是哪种情况,他们都会联系你的。
五、那我交多少税呢?
为了做到事先心里有数,万一抓到要交税看下是多少钱,那么首先我们要点此在中国海关的网站上下载两个表格:《中华人民共和国进境物品归类表》及《中华人民共和国进境物品完税价格表》
目前,进口税税率共设为四档,分别为10%、20%、30%和50%:
适用第一档10%税率的物品主要包括书报、刊物、教育专用电影片、幻灯片、原版录音带、录像带、金、银及其制品、食品、饮料等;
适用第二档20%税率的物品主要包括纺织品及其制成品、摄像机、摄录一体机、数码相机及其他电器用具、照相机、自行车、手表、钟表(含配件、附件);
适用第三档30%税率的物品为高尔夫球及球具、高档手表(系指完税价格10000元人民币以上的手表);
适用第四档50%税率的物品为烟、酒、化妆品。
具体税额是这样计算的,先查《中华人民共和国进境物品完税价格表》,看你的商品属于哪个类别,适用于哪个税率,在开头我已经写明,个人物品进口关税的税率计算公式是:进口关税税额=完税价格&进口关税税率,你说前面那段我没看明白?那好,我再换个例子说明这个公式里每个参数是什么,如下:
完税价格:对于我们海淘的个人邮寄物品来说,完税价格和我们商品的购买价格无关,上面的两个表里已经规定了所有物品类型的完税价格,你只要查一下物品的类型及其对应的完税价格就行了。比如你购买了一块机械表,实际商品价格1900元,但是上面的表格规定了机械表的完税价格是500元,那么你的税额就是按照500来计算的,和你实际支付的1900元没有计算关系。
进口关税税率:根据上面的两个表,也可以查询到具体商品对应的税率是多少。还是拿刚才那个表举例,税率是20%
那么根据公式,要交的税额=完税价格&进口关税税率,也就是500&20%=100块
在这里千万千万不要混淆,关税和进口税不是一个概念,进口税=关税+消费税+增值税。还有就是要强调一点,对超出正常自用范围或限值的邮包,海关在邮包上会加盖"不准进口退回原处"印章,由邮局直接退运境外。是的,你没看错。不过我们不都是自用吗?哪怕是商家也会分批伪装成自用的。再举个例子对便于大家理解。如下:
海关对普通数码照相机的完税价格计算为2000元/台,关税税率为20%,且相机属于不予减免税商品,已经超海关限值1000元,但属于单件不可分割的物品,虽超出限值规定,但确属个人正常需要,海关会征税放行,计税为0元。
看到了吧,这就是我之前强调的,你要理解海关的管理原则:既方便正常往来,照顾个人合理需要,又要限制走私违法活动。
六、进阶,最后的解读。
日,海关发布了2012年第15号公告,其中包含了最新的《进境物品归类表》和《进境物品完税价格表》,其中对大量商品的归类和完税价格进行了与时俱进的调整。之前一直沿用的是2007年第25号公告(包含旧的归类表和完税价格表)以及2011年由国务院关税税则委员会发布的《关于调整进境物品税税目税率的通知》(主要内容为将原归入税号2的计算机,视频摄录一体机等信息技术产品和照相机归入税号1中,税率相应地从20%降低到10%)。具体调整如下:
(一)、进境物品归类的变化及税率变化(未变化部分不在此提及)
1、酒类原来是固定的酒的品名,现在变成了所含有乙醇的酒精饮料,范围更明确。
2、皮革服装及配饰税率由20%变成10%。
3、鞋靴分类更为箱包及鞋靴,增加箱、挎包、背包、提包、钱包、钥匙包、化妆包、包装袋(盒、箱)等范围,更加明确。
4、化妆品分类细化,增加类似隔离霜、日霜、晚霜等大量细节。
5、厨卫用具增加小家电类目,手动的厨房用具(手动绞肉机、手动食品研磨机、搅拌器、净水器、煤气灶、煤气点火器等)税率为10%,话机、传真机、游戏机、手动缝纫机或编织机及配件等归入其他家庭用具,税率也为10%。但其他一切小家电均为20%。
6、文具用品变为文具用品及玩具,范围更加明确。
总的来看,这次归类表主要是进行了完善的工作,将原来归类于其他物品中的大量电子/电器产品进行了有效的划分,并根据社会发展细化了一些分类。税率方面,除皮革服装及配饰分类由20%将至10%外,其他税率均未有大的调整。
(二)、进境物品完税价格的变化(未变化部分不在此提及)
完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。完税价格乘以税率才是需要缴纳的税额。相比于分类的小幅调整,完税价格调整的幅度较大,“什么值得买”总结如下:
1、食品方面(税率10%):每公斤价格:干瑶柱从1000降到700;燕盏从15000涨到30000;燕饼(燕丝、燕条)从8000涨到15000;冬虫夏草从50000涨到100000
。奶粉维持不变。
2、酒类(税率50%):啤酒从统一5元变为12度以下5元,12-22度10元;明确清酒,根据度数不同是30/50/80元;威士忌从500降到300;明确伏特加100元;明确白酒300元。
3、纺织品(20%):明确配饰项目,其中帽子、丝巾头巾、领带、腰带、手套统一100元一件;家纺用品中,毛毯、被子、床罩、睡袋各400元一件,枕头、床单、毛巾被、被套各100元一件,地毯200元/平方,窗帘100元/千克。
4、皮革制品(10%):税率统一降为10%,明确规定了皮大衣2000元;皮上衣1500元;皮背心、皮裤各1000元;皮带、皮手套各100元;皮帽200元。
5、箱包(10%):明确行李箱500元;挎包、背包、提包统一为200元;钱包、钥匙包统一为100元。
6、表(30%/20%):高档表税率30%,以一万人民币分界;其他表税率20%,除机械表、石英表(电子表)外的“其他表”由200元变为另行确定。
7、化妆品(50%):香水由100涨到300;明确洗面奶、洁面霜100元;眼霜100涨到200元;明确面霜及乳液200元;精华液由150涨到300元;明确爽肤水150;明确护手霜50元;明确防晒霜150元;粉底从100涨到200;睫毛液从50涨到100,唇膏从50涨到150。
8、厨卫用品(电动20%/非电动10%):明确净水器500;净水器过滤芯200;电饭煲500;电动牙刷200。
9、部分小家电(电话、游戏机10%):普通电话200;手机由1500降至1000元;传真机、可视电话均为1000;触屏式手机另行确定。游戏机从以往的光盘1500元、卡式400元改为:便携式游戏机统一为1000;游戏碟、盘、卡、60元;游戏机遥控器、控制器200元。其他游戏机另行确定。
10、其他小家电(20%):便携式复印机2000降到1500;电暖器1000降到400;吸尘器由400W以下400元每加100W加100元变成统一500;明确电动缝纫机2000。
11、空调(20%):空调取消立式和卧式的区别,统一改为1匹以下匹匹6000、3匹以上另行确定,基本上比之前的价格有了翻倍。
12、其他大家电(20%):明确红酒酒柜,根据容量不同价格在元;滚筒洗衣机由2000涨至3000;干衣机800涨至2000元;电视机仅按尺寸区分,价格从,65英寸以上另行确定。
13、相机和摄像机(10%、专业电视摄像机20%):相机由单反5000、镜头1000、数码相机2000更改为一体式相机2000元、可拆卸式的机身5000、镜头2000元。摄像机由原来的200万像素以下万像素以上1万,统一改为:便捷式摄录一体机4000,专业电视摄像机另行确定且税率为20%。存储卡由4G以上300、4G以上另行确定,变为8G以下50元、8G以上200元。明确数码相框一项500元。
14、影音设备(20%):MP4播放器不再按尺寸区分,统一为500元;音箱设备中,激光视盘机不再区分是否便携,统一为500元;功放等设备由800元涨到1000,组合音响3000元降至1000元。
15、计算机相关(10%):笔记本电脑5000降至2000;触屏式笔记本电脑另行确定;内存更改为4G以下200元、4G以上300元;音箱从150降至50元;液晶显示器从19英寸以下1000元、19英寸2000元、19英寸以上另行确定,
调整为19英寸800,19-24英寸1200元,24英寸以上另行确定。一体打印机由另行确定,明确为:喷墨600元、激光1500元;投影仪由15000降至5000元,DVD驱动器由250降至200元,U盘由150降至50元;硬盘由200G以下500元、以上另行确定,调整为1T以下300、1-2T500、2T以上另行确定。
16、文具用品(10%):明确电子书项目800元。
17、乐器(10%):明确长、短笛、单簧管、双簧管、古筝分别是:、1。
18、体育用品(高尔夫30%/其他10%):高尔夫球杆800涨到1000;高尔夫球30降到20元。网球拍由1000降到500。
19、童车(20%):童车100涨到200。
总结:综合来看,这次的完税价格调整,基本上是按照产品的市场均价进行的调整。变化最明显的是电子产品和化妆品。电子产品因为发展迅速,价格降幅和容量/尺寸涨幅均比较明显,这次调整较为合理。笔记本、DV和投影仪的降幅是大家喜闻乐见的,200元的税额不再成为海淘笔记本电脑的障碍。化妆品作为另一个海淘热门,这次的完税价格大幅增长,应该是综合考虑了通货膨胀、购物均价等原因。一些贵重食品的涨幅也应是同样的因素。但这次依然留有了一些不明确的地方,例如单反机身5000镜头2000,但如果购买一台单反套机,需要交5000还是7000需要在新政实施后进一步的验证;再比如一台2.0音箱,是按照计算机外围设备中音箱的50*10%=5元,还是按照音响设备中音箱的0,如何界定也需要进一步观察。不少常见热门项目的完税价格是另行确定(例如平板电脑、触屏手机等),这些产品如何执行也需要时间的检验。另外,根据日起调整的免税额度调整,个人邮寄物品应征进口税税额在人民币50元(含50元)以下的,予以免征,超过50元的一律按商品价值全额征税。因此并不存在之前很多人传言的奶粉必税问题。奶粉每公斤征税200*10%=20元,一次性购买奶粉低于2.5公斤即可符合免税政策,海关针对此事也发了公告。
(三)、实际购买价格和完税价格差距较大时处理方式的变化
新政中规定,实际购买价格是《完税价格表》列明完税价格的2倍及以上,或是《完税价格表》列明完税价格的1/2及以下的物品,进境物品所有人应向海关提供销售方依法开具的真实交易的购物发票或收据,并承担相关责任。海关可以根据物品所有人提供的上述相关凭证,依法确定应税物品完税价格。在此之前一直施行的是3倍或1/3,这意味着两点:
1、如果你购买到的产品价格低于完税价格,那么更容易申请到税额的折减。例如你买了台咖啡机,折合人民币1500元,咖啡机的完税价格为4000元,根据旧政策,1500大于4000的三分之一,因此只能按照0元缴税。而新政下,因为1500小于4000的一半,因此在附带有购物发票或收据作为证据的情况下,实际税额只需要0元,差距明显。
2、如果你购买的产品是高档货,显著的高于完税价格,可能会面临更容易被按照实际价格征税的情况。例如皮鞋的完税价格为300元,如果海关获知你买的鞋子远高于这个价格,之前需要高于900才可以按照实际价格*10%收税,现在只需要高于600就可以了。
七、题外话,我们的进口税到底有多重?
我们还是以化妆品为例,邮寄、旅客携带化妆品如属海关确定的自用合理数量范围,海关将按进境物品征收进口税,税率为50%;如超出此范围的话,海关将要求收件人按进口货物的规定办理报关纳税(包括关税、增值税和消费税)手续。完税价格将视海关确定是按货物还是物品进行征税而有所不同。有关进境物品进口税、货物进口关税、完税价格等规定(详细可以可中国海关网查询),而且大多数时候不顺利,会出现扣关、被退运和没收的风险。这也是我在前面强调的,进口税和关税不是一个概念,前者包括后者,我找出了一个几年前的网友写的生动案例的帖子,当时的美元汇率是1比8,下面就是转载了。
首先是大公式:进口税=进口关税+增值税+消费税
1、进口关税
其中,进口关税是国家赋予海关行政权力而征收的自有税,增值税和消费税是海关代国家税收部门征收的税款。
进口关税=完税价格&进口关税税率
完税价格是海关估价中比较专业的部分,我们在此不深究,可以简单理解为被海关接受的价格——只要进口货物申报的价格符合海关相关规定,那么完税价格就跟我们看见的收据上的价格相一致或者出入不大。
进口关税税率可以在海关官方网站查询。
查询方法:
在浏览器地址栏输入:http://www./default.aspx?tabid=9409
例如:海军上将要海外购一款粉底,直接在查询框内输入“粉底液”和验证码,点击“确定”。
点击“更多”,就能看见“粉底液”这一大类进口货物的进口关税税率了,海关就是按照这个税率来计算进口关税的。
至于最低税率和普通税率,这与各个国家之间是否签订优惠关税协议有关联。例如:一瓶粉底液的原价是50美元,其进口关税的计算方法为:
当时汇率为:1美元=8人民币
其关税税率为150%进口关税=完税价格&进口关税税率=50&8&150%=600元&(国家规定:关税税额在人民币50元以下的免征哦。)
消费税最简单的计价办法就是:
消费税税额=&(完税价格+进口关税)&(1-消费税税率)&消费税税率
其实呢,并不是所有的进口货物都要征收消费税的哦,国家规定了以下四类必须征收消费税:
第一类:烟、酒、酒精、鞭炮、焰火等(主要属于过度消费会对身体健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品)。
第二类:贵重首饰及珠宝玉石、化妆品以及护肤护发品(主要属于奢侈品等非生活必需品)。
第三类:小轿车、摩托车、汽车轮胎(主要属于高能耗的高档消费品)。
第四类:汽油、柴油(主要属于不可再生和替代的石油类消费品)。
依然以粉底液例子来说明。
例子:粉底液的消费税是30%
那么,海关对其征收的消费税就是:
消费税税额=(完税价格+关税税额)&(1-消费税税率)&消费税税率
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&=(50&8+600)&(1-30%)&30%=428.57元
(别忘了换算货币单位哦&&&)
增值税税额=(完税价格+关税税额+消费税税额)&增值税税率
增值税的税率会根据进口货物的类型分为13%和17%的,适用于13%的有:
1.粮食、食油植物油;
2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;
3.图书、报纸、杂志;
4.饲料、化肥、农药、农机、农膜;
5.金属矿和非金属矿等产品(不包括金粉、锻造金,它们为零税率);
6.国务院规定的其他货物。
像我们经常拼的海外购的服装、化妆品、母婴用品几乎都是以17%来计算增值税税额的。
看!没错吧!粉底液的增值税税率就是17%。
接着前面粉底液的例子吧,50美金的粉底液:
增值税税额=(完税价格+关税税额+消费税税额)&增值税税率
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&=(50&8+600+428.57)&17%=242.86元
4、六神合体
进口关税、消费税、增值税都计算好了,那么海关要征收的进口税就一下出来了。
例子:50美金的粉底液,还记得最初的进口税公式吗?!
&&&&&进口税=进口关税+消费税+增值税
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&=600+428.57+242.86=1271.43元。
大功告成!一瓶50美金的粉底液,实际关税居然这么高,你能体会到税负到底是个什么东西了吧。
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