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商业承兑汇票
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商业承兑汇票
商业承兑汇票是出票人签发的，由付款人承兑在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日。
我行的商业承兑汇票可分为纸质商业承兑汇票和电子商业承兑汇票。纸质商业承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过6个月，电子商业承兑汇票的付款期限自出票日起最长不超过1年。两者实质及效能皆相同，仅是表现形式的差异。
用于同城或异地结算。
1、商业承兑汇票可以背书转让；
2、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现；
3、符合条件的商业承兑汇票承兑人、背书人或持有人可向我行申请商业承兑汇票保贴；
4、商业承兑汇票的融资成本通常远低于流动资金贷款。
商业承兑汇票的出票人，应在我行开立人民币单位银行结算账户，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
1、出票人在开户银行购买空白商业承兑汇票，出票后交付收款人已承兑的汇票；
2、收款人或持票人在汇票到期时，在开户银行通过委托收款收取款项，具体手续同委托收款流程。
签发商业承兑汇票必须完整记载主要要素，确保有效性。商业承兑汇票业务发展中存在的问题及建议_小宗师
中国人民银行天津分行办公室课题组(中国人民银行天津分行 天津市 300040)摘 要:根据人民银行天津分行对河北省?山西省?内蒙古自治区10座城市(以下简称“10市”)调查显示,目前商业承兑汇票业务发展中存在着企业认知度?使用率偏低,商业信用基础薄弱,征信体系仍待健全等问题,制约了商业承兑汇票业务的发展,本文针对这些情况,提出了相应的政策建议?关键词:商业银行;中间业务;承兑汇票中图分类号:F830.7文献标识码:B编号:07)07-0066-02一?调查样本选择及商业汇票业务开展情况本次共抽样调查520家企业,按规模分类,大?中?小型企业分别为147?179和194家,分别占28.3%?34.4%和37.3%;按行业分类,农林牧渔?制造?建筑?商贸及其他类企业分别为29?287?43?156和5家,分别占6%?55%?8%?30%和1%?共抽样调查银行业金融机构37家,其中国有商业银行32家?股份制商业银行2家?合作类金融机构2家?其他金融机构1家?月,被调查企业共收受商业汇票12587笔?金额248.1亿元,其中商业承兑汇票分别占0.29%和0.34%;被调查企业共转让商业汇票7774笔?金额249.4亿元,其中商业承兑汇票分别占转让总笔数和总金额的0.01%和0.08%;办理贴现4626笔?金额98.7亿元,其中商业汇票分别占贴现总笔数和总金额的0.84%和0.61%?被调查企业共融资846.8亿元,其中商业承兑汇票融资0.8亿元,占融资总额的0.09%?二?商业承兑汇票业务发展中存在的主要问题(一)认知度?使用率较低在认知度方面,听说过商业承兑 汇票,但不清楚的被调查企业249家,占47.9%;未听说过商业承兑汇票的145家,占27.9%?调查显示,大型企业管理规范,人员配置到位,对商业承兑汇票的认知度普遍较高,而中?小型企业则明显偏低?对商业承兑汇票非常清楚的大型企业占89%,中小企业仅占5%?在使用率方面,有448家被调查企业从未使用过商业承兑汇票,占86.2%?(二)商业信用基础薄弱调查显示,不愿收受商业承兑汇票的企业393家,占被调查企业总数的75.6%,其中251家?63.9%的企业因对付款人的商业信用和兑付能力存有疑虑,在资金往来中更多考虑即时收款或收受银行承兑汇票?月,被调查企业共收受商业承兑汇票36笔?金额1.2亿元,分别占同期收受商业汇票的0.29%和0.34%?(三)商业承兑汇票贴现条件严格在37家银行业金融机构中,授权办理商业承兑汇票贴现的仅5家,授权开办保贴业务的仅3家,且有严格的条件限制?如工商银行规定:只为经总行审批的大型优质客户和与该行建立商业承兑合作关系的AAA级企业办理商业承兑汇票贴现;农业银行规定:只为当年信用等级在AA+(含)以上,资产不低于2亿元人民币或年销售收入不少于2亿元;或由标准普尔?穆迪?惠誉国际评级机构认定A级(含)以上的世界500强在华分公司或控股子公司办理商业承兑汇票贴现等?月,37家银行分支机构共签发银行承兑汇票98146笔?金额453.1亿元,贴现银行承兑汇票60108笔?金额1042.7亿元,均未贴现商业承兑汇票?月,被调查中?小型企业收受的0.44亿元商业承兑汇票,因无法办理贴现和转让,资金全部沉淀?(四)征信体系不健全一是企业信用信息基础数据库对商业承兑汇票信息采集不完善,企业查询使用困难,受票人无法及时获取承兑人?背书人的信用信息;二是商业银行普遍缺乏对客户支付结算信用信息的收集?整理和分析利用,不掌握企业签发?承兑和兑付商业承兑汇票的情况,且未与当地人民银行建立企业不良支付信息和其他信用信息报送机制等?(五)中小型企业难以找到保证人在147家大型企业中,有128家表示可在当地找到保证人,占调查大型企业总数的87.1%;在393家中?小型企业中,有365家表示无法在当地找到保证人,占92.9%,表示可以在当地找到保证人的中小型企业仅占7.1%?(六)查询?辩伪困难目前,银行承兑汇票可通过大额支付系统向承兑银行查询票据真伪,但因目前尚未建立商业承兑汇票业务查询平台,造成商业承兑汇票在转让?贴现?转贴现?再贴现时,收受银行或企业难以查询?辨别票据真伪,只能去企业查询验票,面临较高的成本投入和资金风险?调查显示,有187家?36%的企业因难以辨别和查询票据真伪,不愿意收受商业承兑汇票?(七)商业承兑汇票流通性差月,在520家企业收受的1.2亿元商业承兑汇票中,只有0.16亿元通过转让进入市场流通,仅占收受票据金额的13.3%,商业承兑汇票未能充分发挥支付结算功能,也未发挥其解决企业债务拖欠的应有作用?月,被调查企业收受的商业承兑汇票金额,仅为同期应收账款总额的0.3%?(八)价格机制不合理在商业承汇票承兑?收受?转让?贴现等环节上,交易各方对风险?成本?收益的权衡存在明显差距?调查显示,在银行为企业提供保贴等融资保证的情况下,有452家,87%的企业选择签发商业承兑汇票而非贷款,原因是企业认为商业承兑汇票与贷款相比不会形成资金富余和利息损失?而在银行看来,商业承兑汇票贴现无异于发放信用贷,由于同期限贷款利率明显高于贴现利率,银行普遍倾向于提供贷款而不是贴现商业承兑汇票?三?政策建议(一)强化商业信用票据化的基础工作深入宣传和广泛普及票据,使企业和银行业金融机构充分认识商业承兑汇票在结算和融资中的重要作用;建立商业承兑汇票查询制度,由商业银行接受持票人委托,通过大额支付系统向出票人的开户银行进行查询,降低持票人的交易成本;商业银行加强票据专业队伍建设,设立票据专营机构,健全完善系统内票据业务网络,规范操作程序,促进票据业务的专业化?集约化经营?(二)定期公布商业承兑汇票优先发展企业名单组织商业银行定期选择资信状况良好?产供销关系稳定的大型企业,率先在商品交易和劳务供应中使用商业承兑汇票,并在一定范围内公布名单,以带动其他企业使用商业承兑汇票,以逐步拓宽商业承兑汇票的使用范围?(三)切实提高商业承兑汇票的流通性引导商业银行开办保证?保贴业务,为企业提供保贴商业承兑汇票异地贴现服务,促进商业承兑汇票的流通;允许担保组织为中小企业签发的商业承兑汇票提供保证服务,增加票据的信用度,引导?支持中小企业使用商业承兑汇票?(四)优化商业承兑汇票发展的外部环境进一步完善企业信用信息基础数据库建设,加大企业商业承兑汇票信用信息的收集力度,扩大信息采集范围,为银行和企业开展商业承兑汇票业务提供全面的信用查询支持;督导商业银行加强对客户支付结算信息的管理,并与当地人民银行建立商业承兑汇票承兑人不良支付信息和其他信用信息的报告制度;进一步完善社会信用体系建设,积极发展资信评级公司和担保公司,为企业提供优质中介服务;通过建立“黑名单”制度?实施行政处罚等措施,加大对违约支付行为的惩戒力度,促使商业承兑汇票承兑人付款履约?(五)做好企业综合授信工作,满足中小企业融资需求商业银行应结合贴现企业承兑企业的支付能力?信用状况?票据保证等情况,做好对企业尤其是中小企业包括商业承兑汇票授信在内的综合授信工作,简化授信程序,合理确定银行风险覆盖范围,满足中小企业的合理融资需求?(六)建立合理的价格体系人民银行通过相关政策及制度,调整贴现利率,使之达到或接近同期贷款利率水平?通过附息商业承兑汇票,保护收受企业的利益,实现多方共赢的利益分配格局?组 长:柴志新成 员:杨汉杰 宋俊平樊 勇 赵龙武执笔人:樊 勇 宋俊平赵龙武(责任编辑 刘 洋)欢迎您转载分享：商业承兑汇票承兑人是谁
作者: 匿名|来自: 网络整理
清澈澈的水 蓝莹莹的天》均在中央电视台黄金时间播出。特别是监制和制片团队先后参与《鸿门宴》《天将雄狮》《盗墓笔记》等重大商业 影片的创作。商业 权威美国《财富》中文版评出的“2015年中国40位40岁以下的商界精英”Global Wings铂雅公务航空创始总裁张洪超先生入选，与滴滴出行程维，柳青等未来商业 领袖上榜，排名第21位，30岁以 ...且创下年内最高升幅；涵盖天然气钻井平台在内的钻井平台总数增加15个至462个，美国商业 原油库存维持在5亿桶高位，真实的供应充裕难改，供大于求的格局仍在延续。回乡休假的姚大生在当地居民方志的陪同下来西峰庵游赏散心，当听到方志介绍西峰庵的近况时，一心想回报桑梓且颇有商业 头脑的姚大生当即决定，与当地百姓一起，联手开发西峰庵 ...来到了明清一条街。这里的古街诉说着晋商的兴衰、财富的沧桑。不过这里不同以往在全国重建仿造的明清商业 街，碛口仍保留着它的原汁原味的风貌。5月份下水煤价格 4月27日下午，中国煤炭工业协会与神华、中煤、同煤、伊泰召开“4+1”会议，决定5月四大煤企下水煤价格不变，同时取消所有优惠措施，不收承兑 汇票。430元/吨，武安64%(碱)湿基不含税现汇出厂 420元/吨；北京密云66%(酸)干基含税承兑 出厂553元/吨；代县65%湿基不含税现汇出厂345-355元/吨；繁峙65%湿基不含税现汇出厂340-350元/吨，黎城66%干基含 ...5月份社融增量仅为6599亿元，未贴现银行承兑 汇票和企业债融资的大幅下滑是主因，从目前的市场环境看，社会融资规模比新增人民币贷款能更准确地反应全社会融资状况，一旦新增人民币贷 ...它也是扬州有史以来，涉案金额最大的一起抢劫案――浙江Z公司两名员工带着9500万元的承兑 汇票，到扬州B公司借用传真机，没想到，前脚刚到，劫匪后脚就来。企业债券融资规模为2009亿元，而5月份为-397亿元；未贴现银行承兑 汇票当月减少2722亿元，5月份为减少5066亿；这三项对于社会融资规模增长起到了重要的贡献。同比多增1242亿元；信托贷款增加121亿元，同比多增316亿元；未贴现的银行承兑汇票 减少5066亿元，同比少增6027亿元；企业债券净融资减少397亿元，同比少2107亿元；非金融企业境内股票融资1073 ...此外，1999年1月初，孙长松伪造一份滑翔游乐园公司订购的过山车合同，并以此为由向建行铁西支行申请400万的银行承兑汇票 ，并以沃野公司作为担保人，并转账给银行200万作为保证金 ...从新增社会融资中的非银行融资分项来看，5月委托贷款、信托贷款和股票融资较为稳定，而银行承兑汇票 和企业债券融资均出现急剧下降，分别为-5066亿元和-397亿元，创下了单月降幅记录 ...这一愿望直到 1913 年的《联邦储备法案》颁布才得以实现，美国的银行获准进军国际市场，并开始发展美元承兑汇票 业务。日-8月8日，佳瑞高科通过银行转账将2150万元定增资金借给了贝特尔药业有限公司有偿使用；通过承兑汇票 的形式将1810万元转让给了贝特尔药业，合计资金为3960万元。5月份下水煤价格 4月27日下午，中国煤炭工业协会与神华、中煤、同煤、伊泰召开“4+1”会议，决定5月四大煤企下水煤价格不变，同时取消所有优惠措施，不收承兑 汇票。同比增长19.6%；信托贷款余额为5.61万亿元，同比增长4.9%；未贴现的银行承兑 汇票余额为5.63万亿元，同比下降19%；企业债券余额为15.89万亿元，同比增长30.6%；非金融企业境内股票余额为4.81 ...为了“帮助”控股股东华信泰“履行”股改业绩承诺，博元投资在2011年至2014年期间，多次伪造银行承兑 汇票，虚构用股改业绩承诺资金购买银行承兑 汇票、票据置换、贴现、支付预付款等重 ...案件在诉讼程序中，其通过裁判获得的利益少于或等于调解确定的利益时，法院可在判决中对其导致诉讼的责任进行认定，由其承兑 对方当事人因为诉讼付出的增加费用和其他经济损失 ...5月份社融增量仅为6599亿元，未贴现银行承兑 汇票和企业债融资的大幅下滑是主因，从目前的市场环境看，社会融资规模比新增人民币贷款能更准确地反应全社会融资状况，一旦新增人民币贷 ...更多法律知识
商业如何处理是很多企业关心的问题，下面编者汇总了一些处理意见和方法，希望对需要的读者有所帮助。
商业承兑汇票是企业之间结算时的一种方式，商业承兑汇票承兑人不是银行等资信度高的第三方，因此，很多企业在生产经营中不愿接受商业承兑汇票这种支付结算方式。随着企业信用的提高，商业承兑汇票成为一种选择。
如何处理商业承兑汇票成为一个难题：是等着商业承兑汇票自然到期获取资金，还是商业承兑汇票贴现尽快回笼资金呢？贴现商业承兑汇票是一种很好的选择。
应收票据贴现属于金融资产转移，根据相关规定，可依据其几乎所有风险和报酬是否转移给转入方来确定对金融资产是终止确认还是继续确认。
持未到期的商业承兑汇票向银行贴现，应按实际收到的金额（即减去贴现息后的净额），借记&银行存款&等科目，按贴现息部分，借记&财务费用&等科目，按商业承兑汇票的票据金额，贷记&应收票据&或&短期&科目。但由于商业承兑汇票承兑人不是银行此类资信度高的第三方，因此票据到期不获支付的可能性仍然存在。贴现行为并没有将票据几乎所有风险和报酬转移，从会计处理谨慎性的角度出发，可将已贴现未到期的商业承兑汇票金额记入&短期借款&。
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