建行理财卡热点问答
1.什么是自动转账功能？
自动转账功能是指通过建行理财卡可以签约享受活期转活期（转账金额固定）、活期转活期（转入方余额固定）、活期转整整（保留余额固定）、活期定额转整整、活期转零整、活期转教育储蓄、活期转通知存款（保留余额固定）、整整转活期、整整到期利息转活期、整整约定转存、零整到期转活期、零整到期转整整、零整到期转存本取息、存本取息利息转活期、存本取息利息转零整、存本取息利息转教育储蓄、存本取息到期转活期、存本取息到期转整整、通知存款转活期、整存零取转活期、活期定额转通知、活期转活期（转出方余额固定）、国债到期转整存整取、国债到期转活期、活期转通知存款一户通、通知存款一户通转活期等26项自动转账服务，
2.什么是自助转账功能？
建行理财卡可通过自助渠道办理卡内各种储蓄存款账户之间、卡与关联账户之间的自助转账，也可办理卡内账户、关联账户向卡外指定建行账户自助转账和向异地指定建行账户自助汇款业务，以及向银行的特约收费单位自助缴纳各种费用。
3.什么是境外交易功能？
境外交易功能是指建行理财卡客户可在全球带有VISA（威士）、MasterCard（万事达卡）、银联等银行卡组织标识的近百万台ATM上及银行柜台提取当地货币，在全球200多个国家和地区的2000多万家商户刷卡消费。
4.什么是外汇买卖功能？
外汇买卖功能是指建行理财卡客户在办理开通自助渠道的外汇买卖签约后。持理财卡可通过各种自助渠道办理外汇买卖实时交易和委托交易等业务。
5.什么是代收代付功能？
代收代付功能是指建行理财卡客户可将理财卡作为代发工资账户，也可用于代扣代缴有关费用，
6.什么是短信通知功能？
短信通知功能是指建行理财卡客户在办理开通短信通知的签约后，建设银行通过手机短信方式为客户提供账户金额变动实时通知、卡到期提醒、卡内定期存款到期提醒、质押贷款到期提醒、理财卡挂失成功提醒、基金买卖成交提醒、外汇买卖成交提醒、亲情问候、金融信息发布等服务。
7.什么是证券交易功能？
客户签约开通证券交易后，即可凭理财卡办理基金、黄金、记账式国债等各类证券交易，证券交易资金通过理财卡清算。（已开立证券卡的客户只需签约实现理财卡与证券卡的关联，使理财卡成为证券卡的转账签约账户，便可使用理财卡办理证券业务系统交易。）
8.什么人有资格申请建行理财卡？
年满18周岁，具有完全民事行为能力和偿还能力且符合条件的自然人，可申请不同级别的建行理财卡主卡。自然人包括中国居民、中国人民解放军军人、中国人民武装警察，以及符合规定条件的港澳台居民、外国公民。
9.办理理财白金卡的标准是什么？
客户申请办理理财白金卡原则上需满足以下条件之一：（1）一年内在建行的金融资产（含本外币储蓄存款、基金、国债等）月均余额在50万元（含）以上；（2）一年内个人贷款月均余额达到100万元（含）以上，还款情况良好，无不良记录；（3）一年内龙卡消费额累计在10万元（含）以上。具体执行标准请咨询当地分行或95533。
10.办理理财金卡的标准是什么？
客户申请办理理财金卡原则上需满足以下条件之一：（1）一年内在建行的金融资产（含本外币储蓄存款、基金、国债等）月均余额在20万元（含）以上；（2）一年内个人贷款月均余额达到50万元（含）以上，还款情况良好，无不良记录；（3）一年内龙卡消费额累计在5万元（含）以上。具体执行标准请咨询当地分行或95533。
11.建行理财卡白金卡和金卡有什么区别吗？
建行理财卡可以分为白金卡和金卡。主要区别在于：1、申办条件不同。2、收费标准不同。3、享受的贵宾服务不同。
12.申请建行理财卡附属卡的条件是什么？
主卡申请人/持卡人可为其配偶或直系亲属申领附属卡（附属卡申请人不满18周岁的，须征得其法定代理人的同意）。每张主卡最多可申请二张附属卡。
13.建行理财卡附属卡可以使用主卡的哪些账户资金？
建行理财卡附属卡持卡人只能使用主卡内各币种活期账户的资金，附属卡所有交易款项及相应的利息、费用等均记入其建行理财卡主卡账户，
14.建行理财卡主卡与附属卡的债务关系？
建行理财卡客户有权申请增加或注销其附属卡。主卡持卡人应承担其理财卡项下（包括主卡和附属卡）发生的全部债务（不论该债务是否已计入理财卡账户）责任。附属卡持卡人应对此债务承担连带责任。不论理财卡是否冻结或终止使用，主卡持卡人和附属卡持卡人在《中国建设银行乐当家理财卡领用合约》项下的义务将持续存在。附属卡持卡人理财卡项下的债务被减少或免除的不影响主卡持卡人在理财卡项下的债务，反之亦然。
15.能不能办理多张建行理财卡？
同一客户在全国范围内只能开立一张建行理财卡，如已开卡客户想在其他地区重新办卡，则必须先将已有的理财卡进行销卡后，才能重新办卡。
16.建行理财卡的有效期是几年？
建行理财卡的有效期为五年，过期即失效，但建行理财卡账户下尚未结清的债权债务关系仍然有效。
17.建行理财卡开卡后默认开通的功能有哪些？
建行理财卡开卡后默认卡内活期账户为基本账户，并同时开立其他子账户、定期以及凭证式国债子账户的柜台和自助交易渠道的交易功能；开通境外交易，并可根据客户要求随时选择关闭。
18.理财卡内允许多个活期账户存在吗？
建行理财卡各币种的活期账户唯一，但允许零余额开户。当客户指定卡号或在特定的电子交易渠道（如ATM）进行交易时，系统将默认为对指定币种活期基本账户的操作。在境内及境外通过银联网络交易时，默认人民币为结算账户。在境外通过VISA（威士）、MasterCard（万事达卡）网络交易时，默认美元作为结算账户。
19.哪些地方可以受理建行理财卡业务？
建行理财卡可以在中国建设银行的银行柜台、ATM等自助终端、POS、网上银行、电话银行、手机银行、以及带有&银联&标识的ATM、POS等渠道进行交易，同时可以在境外带有VISA（威士）、MasterCard（万事达卡）国际组织标识的ATM、POS进行交易。
20.什么是理财卡升级功能？
建行理财卡客户资信状况如符合上一级别标准，可申请办理升级手续。升级可分为客户主动申请和银行通知两种方式。受理卡片升级时，客户应退回原卡片、并办理换卡手续，最后签字确认。理财卡升级后，新卡能够自动取得原理财卡的部分签约功能，其卡片下所属账户及关联账户将一并平移转入新卡片中；对于不能够自动转移到新卡的部分当地特色签约功能，客户应注意及时到原签约机构办理卡号变更手续。升级后的卡片有效期为自办理升级换卡手续发卡月份起五年，并改按升级后级别标准计收相关费用。
21.什么是理财卡的子账户？
理财卡内子账户是为归集客户本人名下的各类存、贷款和凭证式国债而在理财卡内设立的并且以理财卡为唯一交易介质的内部虚拟账户，它按照存、贷款种类设立。
22.什么是理财卡关联账户？
理财卡客户本人同一身份证下的定期一本通存折、活期一本通存折、准贷记卡、借记卡等账户都可通过签约，成为该理财卡的关联账户。
23.建行理财卡与关联账户的关系？
在ATM等自助设备上可以通过建行理财卡对关联账户进行查询和转账操作，但不能通过关联账户操作建行理财卡；建立和撤销账户关联不影响关联账户原有的代扣代缴、银证业务等签约关系。
24.建行理财卡的子账户和关联账户的区别？
1、建行理财卡卡内各种子账户均以建行理财卡作为交易介质。而关联账户除了在ATM等自助设备上可以通过建行理财卡作为交易介质驱动交易外，同时还可以保留原账户交易介质进行交易。
2、通过建行理财卡可以对其子账户进行所有交易操作，而建行理财卡对关联账户只能在ATM等自助设备上进行查询和转账，关联账户不能操作建行理财卡。
25.怎样将定期存款或凭证式国债移入建行理财卡，作为子账户统一管理？
建行理财卡客户需要将理财卡、本人同一身份证下需要移入的定期存单或定期一本通、凭证式国债等存款凭证及本人有效身份证件原件交银行柜员，原定期存单、一本通、凭证式国债由银行收回后，经银行柜台业务操作后，客户签字确认就完成该交易。
26.账户移入理财卡应注意哪些问题？
目前理财卡不支持活期账户的移入，挂入的存单、存折、定期一本通存折必须为客户本人名下的存单或存折，即开户身份证号与户名必须与理财卡的一致。
27.怎样将建行理财卡卡内定期存款移出作为独立账户进行管理？
建行理财卡客户只需要提交理财卡、开户申请表及本人有效身份证件原件，经银行柜台操作后，客户签字确认就完成该交易。定期账户移出时可选择存单或存折。
28.子账户移出理财卡应注意哪些问题？
理财卡下的非正常账户（如冻结户）不能移出，凭证式国债只能从理财卡移出到定期一本通账户，不能选择移出到存单。
29.建行理财卡境内交易有无限额规定？
建行理财卡在境内ATM取款时，每日累计取现金额不能超过人民币20000元(含)，在建设银行的网点柜面取款则不受上述限制。
30.领卡时为什么还要进行相应的功能签约？
在领取建行理财卡时，前台柜员一般会提醒客户办理相应的签约工作，这主要是为了客户以后方便的使用建行理财卡。建行理财卡通过签约可以办理卡内各种储蓄存款账户之间、卡与关联账户之间的约定转存和自动转账；卡内账户向卡外指定账户定期、定额自动转账、汇款；凭证式国债预约（暂未开通）、自助转账业务；以及自助质押贷款、自助渠道的外汇买卖、银证业务、代收代付等功能。另外建行理财卡在电话银行、网上银行、手机银行等渠道交易功能和卡关联账户的交易功能也需要通过签约开通。
31.如何办理建行理财卡自动转账？
建行理财卡客户只需提交本人身份证和填写《中国建设银行乐当家理财卡签约表》，经过银行柜台相关业务操作，在《乐当家理财卡签约回执》签字确认就可以了。完成自动转账签约后，我行将根据客户的签约，自动完成转账服务。
32.如何办理建行理财卡自动汇款？
自动汇款主要是用于建行理财卡或相关活期账户与异地建设银行之间的自动汇款服务。客户只需提交《中国建设银行乐当家理财卡签约表》、建行理财卡或相关活期账户及身份证件，经银行柜台业务操作后，在《乐当家理财卡自动汇款/同城跨行转账签约回执》签字确认就可以了。完成自动汇款签约后，银行将定期、定额把款项汇入到指定账户。
33.怎样将自己名下的其他账户和建行理财卡进行关联？
客户只需要提交相关账户和本人有效身份证原件，经银行柜台操作后，在《乐当家理财卡签约回执》上签字确认就完成该签约。
34.什么是建行理财卡的个人通知存款一户通？
建行理财卡个人通知存款一户通是以建行理财卡为交易介质，客户可将多笔通知存款在一个账户中记录，可以多笔存入、多次支取并结计账户余额，享受通知存款的收益，活期存款的便利。
35.建行理财卡的通知存款一户通有什么特点？
建行理财卡下的通知存款一户通是我行为中高端客户提供的一款具有智能理财功能的储蓄产品，即具有活期存款的便利，又可享受高于活期存款利率的通知存款利率收益。具有收益高、存期短、多币种、支取方便等优点。
36.建行理财卡下的活期存款是否能自动转入一户通账户？
在客户完成建行理财卡一户通开户并签约后，当活期账户余额大于约定的保留金额，且转出金额符合一户通最低续存金额的规定时，银行自动将超出的部分存款转入一户通账户。
37.建行理财卡下的一户通存款是否能自动转入活期账户？
在客户完成建行理财卡一户通的自动转账签约后，当签约的活期账户在非柜面渠道支取（支持POS消费交易）时发生余额不足，银行自动将差额部分从一户通账户转入活期账户；若差额部分低于一户通最低支取金额，则按照最低支取金额转账，转出部分自动结计的利息扣缴利息所得税后转为一户通本金；若差额部分转出后一户通余额低于起存金额，则将一户通余额全部转入活期账户，自动结计的利息扣缴利息所得税后转入活期账户。
38.发现对账单境内交易与实际有异议该怎么办？
客户对境内交易账务变动情况有异议时，可在交易发生后４０天内到建行提出查询申请。
39.换卡后要重新办理签约关系吗？
办理理财卡换卡业务后，如果卡号发生变更（如升级换卡），原理财卡的密码及账务关系等能够自动转移到新的理财卡上，新卡能够自动取得原理财卡的部分签约功能；对于不能够自动转移到新卡的部分当地特色签约功能（例如贷记卡还款、个贷还款及证券卡关联等），客户应注意及时到原签约机构办理卡号变更手续。
40.如果建行理财卡消磁或者损坏了该怎么办？
如果客户的卡片在有效期内因磁条消磁、卡片破损等原因需要换领新卡时，客户可持旧卡及有效身份证件，到建设银行指定网点办理换卡手续，一般七个工作日即可领取新卡。换领新卡时，需交纳换卡手续费。卡损坏后换领的新卡和原卡卡号相同，客户卡内各账户的账务信息、自助转账、自动转账等相应签约信息均不受影响。
41.建行理财卡主卡挂失了，附属卡的使用会受到影响吗？
理财卡主卡挂失后，不影响附属卡的使用，反之亦然。
42.建行理财卡有效期快到了该怎么办？
当客户的建行理财卡提前换卡距有效期期满的时间不到三个月或者已经到期，客户可通过建行客户服务电话预约换卡，也可到发卡分行营业网点办理换卡手续。卡片到期换卡不需收取换卡手续费。持卡人领取预约换卡的新卡时，须本人凭有效证件和密码到发卡分行指定营业网点办理。
43.在境外如何使用建行理财卡消费、取现、查询呢？
建行理财卡在境外可以进行消费、取现和查询三类交易。客户可以在境外带有&VISA/MasterCard/银联&受理标识的特约商户凭卡消费，也可办理邮政订购或电话订购交易，不支持网上支付交易；或在境外带有&VISA/MasterCard/银联&受理标识的网点柜台或ATM上提取当地币种现钞。也可以通过境外带有&VISA/MasterCard/银联&受理标识的ATM上查询境外交易可用余额。
44.建行理财卡账户没有外币存款也能在境外使用吗？
当然可以。建行理财卡境外交易可使用的账户一般为建行理财卡下的美元活期存款现钞账户和美元活期存款现汇账户，当现钞户余额不足时，可使用现汇户；如客户预先同意在建行理财卡境外交易中可以使用其人民币活期存款购汇，则当其现汇户余额不足时，可继续使用其人民币户。因此即使客户的建行理财卡账户没有外币存款，只要客户建行理财卡中的人民币活期存款账户余额充足，也可以在境外交易。
45.建行理财卡境外交易中可用余额指的是什么？
建行理财卡通过中国银联网络进行的境外（含港澳地区）交易，以及通过VISA、MasterCard等国际组织的专用网络进行的境外交易，其可用余额等于持卡人各个可使用的账户的余额之和减去未达授权的剩余金额。其中现钞户和现汇户的余额均指账户的实际余额，不考虑钞变汇差价或汇变钞差价；人民币户余额指按我行当日外汇牌价折算的美元金额。
46.境外取款需要交纳手续费吗？
在境外的ATM或银行柜台取款时，需要支付费用，具体价格以建设银行对外公布的最新价格为准。
47.建行理财卡境外交易有没有交易限额规定？
为了客户的资金安全并遵照国家外汇管理局的有关规定，建行理财卡境外交易进行一定的限额限次控制。一、取现交易：境外（含港澳地区，下同）通过中国银联网络进行的交易每日累计取现金额不能超过等值人民币10000元(含)。境外通过VISA、MasterCard等国际组织的专用网络进行的交易，同一卡片一日内累计取现不得超过等值1000美元，一月内累计取现不得超过等值5000美元，六个月内累计取现不得超过等值10000美元，一年内累计取现不得超过等值20000美元。二、消费交易：同一卡片在境外每天消费交易次数不得超过15次，日累计消费金额不得超过等值50000（含）美元。三、邮购/电购交易：单笔交易金额不得超过等值100美元，月累计交易金额不得超过等值500美元。
48.在境外刷卡取现是使用的什么币种？
在有境外VISA、MasterCard或银联标识的自动柜员机（ATM）上提取当地货币，也可在境外国际组织会员银行柜台提取当地货币。
49.境外用卡消费有哪些好处？消费是否收取手续费？
在境外使用建行理财卡消费有很多好处。首先，客户不必携带过多的现钞，这样可以减少境外被偷、被抢的资金风险和人身伤害风险，保障客户的人生安全；其次，如果客户的行程有几个国家和地区，那么通过境外刷卡，可以节省客户兑换外币的时间和精力；另外客户在一些国家购物后，如符合当地有关时间和规定的最低金额，离境之前可办理商品的退税手续，为客户节省开支。客户在境内和美元地区刷卡消费都不收手续费，在境外非美元地区通过VISA/MasterCard网络刷卡消费需收取外币兑换手续费，手续费按原始消费金额折成美元的1.5%收取。
50.为什么要保留消费单据？
在客户成功刷卡之后，请将POS机打印出的签购单存根联保留一段时间，以便确认该笔交易已经由银行准确记入客户的账户。若客户今后对交易有疑问，可凭该POS签购单与发卡机构核对。
51.发现对账单境外交易与实际有异议该怎么办？
当客户对自己境外交易账务变动情况有异议时，可在银行记账日起的60日内向我行提出查询要求，我行各营业网点均可受理持卡人提出的争议申请，客户填写完&争议业务申请表&交还柜台后就可以了。我行处理中心在收到争议处理申请后，会在两个工作日内与客户联系，需要时受理网点会协助客户在三个工作日内提供相关资料、证明并传真至处理中心。
52.有时候境外刷卡不成功是什么原因？怎么解决？
刷卡不成功可能是由以下原因造成的：(1)也许客户没有开通境外交易功能或超出了客户指定的交易时间和交易地区；(2)刷卡机出现故障或网络通讯故障；（3）可能客户的消费金额超过了客户卡上的存款余额或交易限额； (4)卡片磁条失磁或损坏；（5）其他原因，请客户与发卡银行联系。
53.境外取款时卡片被自动柜员机吞了怎么办？
如果客户在境外自动柜员机上取款时卡片被吞，则应立即到自动柜员机所属银行提出投诉或向VISA/MasterCard/银联国际组织提出投诉。
54.境外怎样挂失建行理财卡？
客户若是在境外遗失卡片，请及时与客户的发卡网点或客户经理联系，或拨打客户发卡所在地的中国建设银行客户服务电话95533，也可通过中国建设银行网上银行申请建行理财卡挂失。电话、网上银行挂失为临时挂失，申请五日后失效，建设银行可以根据客户要求提供永久止付服务(办理正式挂失或临时挂失撤消前，账户处于止付状态)。
55.什么是建行理财卡紧急补卡？
如果客户在境外遇建行理财卡遗失（卡片遗失首先办理挂失手续）或损坏，又急需用卡时，可向VISA、MasterCard全球服务中心联系，要求提供紧急替代卡服务。
客户需告知目前居住地址、联系电话及相关内容，经审核批准后，客户可在规定时间到指定地点领取紧急替代卡，领取时请客户出示本人有效身份证件；对同一持卡人在同一失卡周期内（同一张卡片从挂失到补发新卡之间的时间，下同）只提供一次紧急补卡服务。紧急替代卡卡号由我行主机随机预先生成，卡片有效期最长为三个月，不生成密码，不能取现，对该项服务我行按国际标准收取费用，当客户回国后尽快到原发卡机构办理补领新卡事宜。
56.什么是建行理财卡紧急取现？
如果客户在境外遇建行理财卡遗失或损坏时，可与VISA、MasterCard全球服务中心联系，要求提供紧急取现的服务。
建行理财卡遗失应首先办理挂失手续，卡片损坏的，要提供损坏的卡片，同时出示本人有效身份证件，我行可根据申请资料，为客户提供必要的资金援助。
紧急取现金额不得超过1000美元。
57.建行理财卡境外消费时为什么有些商户的交易被拒绝？
根据国家外汇管理局的有关规定，禁止在赌博等16个类别的商户持卡消费，即消费交易拒绝；在耐用品、非耐用品等66个类别商户发生的消费交易，单笔交易金额不得超过等值5000美元。
58.境外如何撤销未使用的预授权交易？
如果客户在境外预定酒店，但是没有实际消费时，可要求酒店结算中心通过电传、电话、传真等方式提出撤消授权的请求，撤消授权；或自授权批准日起第30天，如未收到对应的交易请款，系统将自动撤消该笔授权交易。怎样在建设银行网上购买贵金属？建行网站上购买贵金属操作方法？ - 建行网银 - 生活理财网
您的位置：生活理财网
怎样在建设银行网上购买贵金属？建行网站上购买贵金属操作方法？
注意；在建行第一次购买账户贵金属需，另外需保证您的账户有足够的认购资金。下面来谈谈如何在建设银行网站上购买贵金属。 生活理财网
登录建行个人网银，详细看开通证券交易账户和账户贵金属账户方法。以上都有了就可以轻松在线办理账户贵金属交易了。
打开建行网站；，登录首页后，在导航条下点击贵金属，如下图：
点击贵金属进入建设银行贵金属频道，滚动浏览器窗口到个人账户贵金属，点击下面的在线交易，如下图：
点击网站贵金属频道个人账户贵金属模块&在线交易&，进入产品展示页。然后就是选择您想要交易的账户贵金属品种并选择一种交易方式，点击&买入&或&卖出&。如下图：
至此，在建行网站上购买贵金属的方法就告一段落了。祝大家投资愉快。如果本文侵犯作者权益，请来电告知，谢谢！复制本页地址发送给您QQ/MSN上的好友相关文章• • • • • • • • • • • • • 相关评论
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网友评论留言中国人民建设银行债券发行业务操作规程（试行）
- 希财新金融
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中国人民建设银行债券发行业务操作规程（试行）
anycctv&&&&&&
&&&&&&来源：网络转载
发布部门: 建设银行
发布文号: 建总发字[1993]73号
第一章　总则第二章　债券业务的分工与管理第三章　设计印制第四章　调领押运第五章　入库保管第六章　分发出库第七章　票样管理第八章　发售第九章　资金划转第十章　内部调剂第十一章　委托代保管第十二章　代保管债券的提取第十三章　剩余债券的处理第十四章　兑付第十五章　资金清算第十六章　残损债券的兑换第十七章　差错处理第十八章　销毁第十九章　统计报告第二十章　档案管理第二十一章　附则
第一章　总则 　　第一条　为了加强债券发行业务管理，规范债券发行业务操作程序，根据《中国人民建设银行证券业务管理暂行办法》和《中国人民建设银行发行和兑付债券会计核算手续》，特制定本操作规程。 　　第二条　债券发行业务操作规程，是从建设银行业务发展的实际出发，本着积极实用的原则制定的。其内容包括债券的设计印制、调拨、领取、押运、发售、兑付、销毁和档案管理等。 　　第三条　本操作规程，适用于建设银行发行和代理发行政府债券、金融债券、企业债券等各种债券的业务。
第二章　债券业务的分工与管理 　　第四条　债券发行业务涉及筹资、会计、出纳、保卫、计划等部门，各有关部门必须明确分工，各负其责，建立健全既协作配合，又相互制约的组织管理体制。 　　第五条　筹资部门是全行归口管理债券业务的部门，负责对债券发行业务实施全面的管理。　　主要职责：　　（１）制定债券发行计划、章程及相应的管理和操作办法。　　（２）组织协调债券印制、调运、发售、兑付、销毁等具体工作。　　（３）负责整理和保管债券发行档案。　　（４）设立业务台帐：　　①债券实物库存台帐（见附式一）：按种类、分年度、分面额立户，分别反映未发售、已兑付债券实物的收发、上交、销毁及结存数量。　　②债券资金台帐（附式二）：按种类、分年度、分行处立户，反映债券发售资金划转和债券兑付资金拨付情况。 　　第六条　会计部门是全行债券业务核算部门，负责债券发行业务的会计核算工作。　　主要职责：　　（１）负责债券发售、兑付的会计核算手续。　　（２）负责债券发售资金划转及债券兑付资金拨付。　　（３）设置债券核算帐务：　　①表内科目资金帐：分别发行、兑付的债券，按种类、分年度设明细帐，核算各行处发售、兑付各种债券资金的划转及拨付。　　②表外科目帐：分别未发行、已兑付的债券，按种类、分年度设明细帐，反映库存未发行债券和已兑付债券的增减变化情况。 　　第七条　出纳部门是债券实物保管部门，负责未发行债券和已兑付债券的保管领发工作。　　主要职责：　　（１）办理领发未发行债券和收回已兑付债券的出入库手续。　　（２）保管库存各种债券。　　（３）建立库存债券登记簿：　　①未发行债券登记簿，按种类、分年度、分面额设户，反映未发行债券实物的调领入库、分发出库及实际结存情况。　　②已兑付债券登记簿：按种类、分年度、分面额设户，反映已兑付债券收回入库、上交（或销毁）出库以及实际结存数量。 　　第八条　保卫部门是全行债券发行警卫部门，负责债券押运、分发、出售、兑付、销毁等环节的安全保卫工作。 　　第九条　债券营业机构（指经批准设立的办理债券业务营业机构）和办理债券发行业务的储蓄所及会计债券专柜，具体办理债券发售和兑付业务。　　主要职责：　　１．办理居民个人或单位的现金购券和转帐购券业务。　　２．办理持券人到期债券的兑付业务。　　３．建立发行债券的明细帐簿。　　（１）债券营业机构按规定建立各种发行、兑付债券等明细帐的帐簿：　　①发售债券帐，按种类、分年度设户，反映出售债券的资金收入、划转情况；　　②兑付债券帐，按种类、分年度设户，反映兑付债券的资金垫付、清算情况；　　③库存现金帐，反映发售债券的现金收入、上缴和兑付债券的现金提取、支付情况；　　④内部往来帐，反映债券营业机构与管理行处会计部门在发生单位转帐购券、转帐兑付和发售资金划转、兑付资金清算以及提取兑付债券现金等款项的往来情况；　　⑤未发行债券登记簿，按种类、分年度、分面额设户，反映债券的领取、出售、退回以及结存数量；　　⑥已兑付债券登记簿，按种类、分年度、分面额设户，反映已兑付债券收回、上交（或销毁）以及结存数量。　　（２）储蓄所兼办债券发行业务，只在“应付及暂收款”和“应收及暂付款”科目内按种类、分年度核算债券发售和兑付业务，并在“有价单证”表外科目下设“未发行债券”和“已兑付债券”两个登记簿（见附式三）。发生的转帐款项和现金收付，直接在“内部往来”和“库存现金”中核算。　　（３）会计债券专柜，每日发售和兑付的债券（含收款单）于营业终了直接并入会计营业柜台统一进行核算，对领用和兑付收回的债券及收款单，应设未发售债券、已兑付债券和重要单证（见附式四）三个登记卡，按种类、分年度、分面额立户登记。
第三章　设计印制 　　第十条　债券的设计印制由筹资部门负责。组织发行行筹资部门负责提出票面设计的内容、格式、图案、底纹、暗记、颜色等具体意见，经主管行长审定（代理发行的债券，还应征得发行单位的同意），如有必要，应送同级人民银行认可。然后，交人民银行认定的具备印制债券条件的厂家印制。 　　第十一条　设计印制前，筹资部门应与印制厂就有关事项进行协商，签订书面协议。协议内容包括：设计标准、制版要求、印制数量、质量、工艺、包装、价格、交货日期和地点、结算方式、印后版面处理、保密及违约责任等。 　　第十二条　印制过程中，筹资和保卫部门要对债券印制过程进行监督，检查残损债券的处理情况，防止发生意外。
第四章　调领押运 　　第十三条　印制债券经验收合格或收到上级行发来的债券调拨通知文件后，筹资部门应会同出纳、保卫等部门及时组织领取。 　　第十四条　领取押运债券时，筹资部门负责与印制（钞）厂或上级行筹资部门办理领券手续；出纳部门依据印制协议、厂方交货单或上级行签发的债券调拨单、债券出库单清点债券的数量、面额；保卫部门负责债券押运途中的安全警卫。 　　第十五条　领取债券时，领券人员必须携带行政介绍信、本人身份证（到上级行领券，还应携带债券调拨单）。保卫人员必须携带武器和“特货免检证”，携带枪支时，应同时持当地公安机关出具的“持枪证”。 　　第十六条　调运债券视同调运现钞，押运人员要严格执行《中国人民建设银行押运员守则》。必须坚决遵守“双人领券、双人押运、专车运送、双人入库”的原则。对于路途较远，中途需要停车就餐或休息的，必须提前与当地建设银行联系，办理债券寄库。 　　第十七条　采取火车或飞机运送的，保卫部门应事先与火车乘警和机上保安人员联系，取得配合、支持，押运人员一般应乘坐软卧包厢或坐飞机舱的有利座位，做到人不离券。 　　第十八条　债券经办网点在管理行处领取债券，应填制“债券领用单”一式四联，加盖办事处或储蓄所业务公章、领券人签名或盖章，据以办理领取手续。
第五章　入库保管 　　第十九条　债券押运回行后，应依据债券印制协议和厂方交货单或上级行签发的债券出库单，由经领人填制“债券入库单”一式三联（见附式五），筹资部门审查无误盖章后，在三联入库单“业务部门签章”处盖章，连同债券和上级行签发的债券出库单或印制厂交货单一并交金库保管员。 　　第二十条　金库保管员审核单据、清点债券无误后，办理债券入库。并在三联入库单上加盖名章。第一联交会计部门登记“未发行××债券”表外科目明细帐，第二联由出纳部门留存记载“未发行债券登记簿”，第三联退筹资部门凭以登记“债券实物库存台帐”。 　　第二十一条　债券收款单领回后，要入库保管。入库时，由经领人填制“重要单证入库单”一式三联（同附式五），经筹资部门审查后交出纳部门入库保管，第一联交会计部门登记“重要空白凭证”分户帐，第二联由出纳部门据以记载“重要单证登记簿”，第三联交筹资部门登记“债券实物库存台帐”。 　　第二十二条　筹资部门每月应与会计、出纳部门核对一次库存未发行债券明细帐目，保证三方帐簿上的债券数量、金额相符。主管行长和出纳负责人应不定期检查库存债券，确保帐券一致。 第六章　分发出库 　　第二十三条　筹资部门根据所属地区的债券发行市场等情况和所属行的发行意向，分配下达各行处债券发行任务，按数量、面额、金额、号码编制“债券发行任务分配表”送出纳部门，并填写“债券调拨单”一式四联（见附式六），加盖部门公章和制单人名章，第一联留存，第二、三、四联一并寄所属行。 　　第二十四条　出纳部门接到债券分配表后，按分配表所列行名、数量、面额、号码配债券。 　　第二十五条　下级行筹资部门接到上级行发来的调拨单后，凭以填制“债券出库单”一式四联（见附件七），在债券出库单和调拨单第二联上加盖行政公章，携带调拨单、行政介绍信和领券人身份证件到上级行办理领取债券手续。　　上级行筹资部门审验领券人出具的出库单、调拨单、介绍信无误后，把身份证号码登记在介绍信上，将调拨单与留存的调拨单第一联及出库单核对无误后，在四联出库单“业务审核处”加盖名章后，连同介绍信一并交领券人到出纳部门领券。 　　第二十六条　出纳或保管人员审核经筹资部门审验的出库单无误后，在四联出库单“出纳管库”处签章，根据第二联出库单（分行介绍信件附件）配发债券，并凭以登记“未发行债券登记簿”；第一联送会计部门记帐；第三联退领用行；第四联送本行筹资部门，凭以登记台帐。 　　第二十七条　会计部门收到出纳部门送交的出库单及有关单证审查无误后，以出库单第一联作表外科目付出凭证，登记表外科目明细帐。 　　第二十八条　管理行处向所属经办网点分发债券时，不填调拨单。办理领券手续时，筹资部门应认真审查经办网点填制的一式四联“债券出库单”，加盖审查人员名章，将第三联留存登记“债券实物库存台帐”，其余退领券人交会计部门，经记帐员审查盖章后，凭第一联登记“未发行债券”明细帐，二、四联交领券人到出纳部门领券。出纳部门核对盖章，凭第二联付给债券后留存记载“未发行债券登记簿”，第四联由领券人随同债券带回证券经办网点交经办员点收债券后，由复核员凭第四联记载“未发行债券登记簿”。 　　第二十九条　管理行处会计部门设立债券发售专柜（简称会计债券专柜）领券时，由筹资部门填制“债券出库单”一式四联，经领券人签字后，第三联留存登记“债券实物库存台帐”，其余交领券人比照上述程序领券后，第一联由会计部门登记分户帐，第二联出纳部门据以记载登记簿，第四联由会计债券专柜记载“未发行债券登记卡”。 　　第三十条　会计债券专柜领用债券收款单（代债券，下同）时，由筹资部门填制“重要单证出库单”一式四联，比照上述手续办理后，第三联留存登记“债券实物库存台帐”，第一联会计部门登记有关表外科目分户帐，第二联出纳部门办理收款单出库后，记载“重要单证登记簿”，第四联由会计债券专柜记载“重要单证登记卡”。
第七章　票样管理 　　第三十一条　筹资部门在印制债券时，应同时印制票样，并在票样正面显著位置印上“票样”、“禁止流通”字样，根据确定的印数另外编号、捆扎、分包。 　　第三十二条　债券票样由筹资部门根据需要分发给有关债券业务管理部门和证券交易机构备查。分发时要填制“债券票样分发单”一式三联（见附式八），第一联作存根，留筹资部门，第二联随票样送收样单位，第三联作回单由收样单位盖章后退回发样部门。 　　第三十三条　筹资部门下发和接收票样均应建立“债券票样登记簿”（见附式九），按种类、分年度、券别立户，详细记载票样种类、券别、数量、编号。 　　第三十四条　对于债券票样，筹资部门要确定专人，视同重要单证保管，平时要存放在保险柜里。其中暗记为绝密件不得泄露。保管人员变动时，必须认真办理交接手续，并由部门负责人监交并履行必要的签章手续。 　　第三十五条　债券票样因保管不善，发生被盗、遗失的，要立即报告发行部门和本行保卫部门。如发现票样流入市场，筹资部门或经办网点应予以没收，同时由筹资部门会同保卫部门追究来源。 　　第三十六条　某种债券全部兑付后，除送交档案部门归档一套外，其余票样应随债券销毁。
第八章　发售 　　第三十七条　债券发售只能在债券营业机构、有条件的储蓄所和会计债券专柜（简称经办网点）具体办理，不得设临时摊点发售债券。 　　第三十八条　各经办网点发售债券时，应坚持双人临柜、交叉复核、帐券分开、券款分管、日清日结、当日报帐的原则，做到帐券、帐款、帐帐、券款四相符。 　　第三十九条　发售债券，其操作程序是：　　１．购券人持现金购买债券时，应由购券人填写“购买债券交款单”一联（见附式十），列明姓名、地址、购买金额等，连同现金交经办员。经办员审核交款单，清点现金无误后，发给购券人铜牌，并在交款单上注明铜牌号码，加盖名章，将现金、交款单交复核员。　　复核员复核无误收妥现金，按交款单配付债券，在交款单上加盖名章和“现金收讫”戳记，并在交款单上注明券别、张数，然后将交款单和债券一并交经办员。　　经办员按交款单注明的券面金额复点债券，核对印鉴无误后，呼叫牌号，核对购券人姓名与铜牌号无误后收回铜牌，将债券交购券人。在交款单上加盖“券已付”戳记，留待营业终了办理转帐，并逐笔登记“现金收入日记簿”。　　２．购券人持转帐支票购买债券时，分别两种不同情况进行办理。　　（１）购券单位在本行开户时，应填写“购买债券交款单”一联，连同转帐支票一并交经办员。　　经办员审查支票签发日期，核对购券人名称、开户行、帐号无误后，将交款单、转帐支票一起通过内部传送会计部门，办理转帐手续。　　会计部门审核各种凭证，按照付款程序办妥手续，在交款单、转帐支票上加盖名章和“转讫”章，将转帐支票留存作付方记帐凭证，交款单退债券经办网点。　　经办员收到会计部门退回的交款单后，经查验印鉴齐全，将交款单交复核员。　　复核员复核单证无误后，加盖名章，按交款单配付债券，并在交款单上注明券别、张数，然后将债券和交款单一并交经办员。　　经办员复点债券无误，在交款单上加盖“券已发”戳记，留待营业终了办理转帐。将债券交购券人。　　（２）购券单位在他行开户时，应填制“购买债券交款单”一式两联（一联代“临时收据”），连同转帐支票一并交经办员。　　经办员审查支票和购买人名称、开户行、帐号无误后，记载“转帐划款登记簿”，在两联交款单上加盖名章和“他行票据收妥抵用”专用章，一联由复核员加盖名章和公章，确定领券时间、退购券人作为临时收据，届时凭交款单（临时收据）领取债券。另一联交款单和转帐支票一起送会计部门。　　会计部门收到后，以交款单填制收方记帐凭证，逐笔登记“应付及暂收款明细帐”，将他行支票按票据交换的规定及时提出交换。待他行支票收妥抵用后（即按当地票据交换场次，约定不退票的时间），购券单位持“交款单”（临时收据）通过柜台送会计部门后，再予以冲销应付及暂收款。　　当购券单位持“交款单”（临时收据）在约定日期来行领取债券时，将“交款单（临时收据）交专柜经办员。经办员审核无误后，发给铜牌，并在“交款单”（临时收据）上注明铜牌号码，送管理行处会计部门。会计部门取出专夹保管的“交款单”与单位送交的“交款单”（临时收据）核对无误后，在“交款单”（临时收据）上加盖名章并和另一份“交款单”（存根）一并退发售网点。　　网点经办员收到会计部门退回的“交款单”经审查款项确已收妥后，即销记“转帐划款登记簿”。然后按上述程序配付债券，交购券单位，并在“交款单”上加盖“券已发”戳记。　　３．本行开户单位认购债券按规定由经办银行签发债券收款单（代债券）时，由会计债券专柜直接办理。发售时，认购单位应填写“购买债券交款凭证”一联（代付方记帐凭证），交会计债券专柜，由经办员审查无误后，发给购券单位铜牌。在交款单上注明铜牌号码，交复核员。复核员根据交款凭证签开“债券收款单”一式三联（“收款单”如填制有误，应加盖“作废”戳记，按中国人民建设银行重要单证管理办法有关规定处理）。连同交款凭证一并通过内部传递给会计部门。会计部门审核无误，按付款程序办妥手续，在债券收款单（存根联）加盖“转讫”章及个人名章后退债券专柜。　　债券专柜复核员收到会计部门退回的“债券收款单”经查验无误后，第一联代收方凭证，第三联留存，专夹保管，将第二联交经办员，经办员呼叫牌号，核对单位与铜牌号无误后，收回铜牌，将“收款单”第二联交购券单位。 　　第四十条　每日营业终了，各债券经办网点应分别办理结帐、对帐和报帐。　　１．会计债券专柜，每日营业终了，按以下程序进行核对；　　①经办员根据现金购买债券“交款单”按券别汇总编制“债券发售清单”一式两份（见附式十一），复核员清点现金与发售清单核对无误后，连同现金收入日记簿一并交出纳部门。出纳人员核对发售清单与现金收入日记簿一致，点收现金，在清单上加盖“现金收讫”章，一份作库存现金付方记帐凭证附件，一份退债券专柜留存。债券专柜经办员根据“交款单”汇总填制收方记帐凭证，“交款单”作附件，一并交会计部门办理转帐。　　②将本行支票购买债券的“交款单”按券别汇总填制二份“××债券发售清单”。其中一份留存，一份凭以编制付方记帐凭证（清单作附件），根据“交款单”填制收方记帐凭证，“交款单”作收方记帐凭证附件，交会计部门办理转帐。　　③将他行支票购买债券已收妥抵用的“交款单”（临时收据）按券别汇总填制二份“债券发售清单”，其中一份留存，一份凭以编制付方记帐凭证（清单作附件），同时将“交款单”（临时收据）及“交款单”（存根联）附在一起，汇总编制收方记帐凭证（收据、存根联作附件），一并交会计部门办理转帐。　　根据留存的现金、转帐购买债券的发售清单，编制两份“汇总发售清单”（以发售清单代），自留一份据以登记“未发行债券登记卡”，一份送筹资部门登记台帐。“未发行债券登记卡”当日“付出”合计必须与汇总清单的合计数一致，“余额”必须与剩余债券金额一致。　　④根据当日签发的“债券收款单”第三联填制“汇总开出债券收款单清单”一式两份，一份作“开出债券收款单”表外科目收入凭证，一份交筹资部门登记台帐。并与“重要单证登记卡”的“付出”合计栏核对一致后，以“收款单”第一份为依据，汇总填制收方记帐凭证（收款单作附件），交会计部门办理转帐。　　２．储蓄所发售债券，每日营业终了，记帐员根据“购买债券交款单”汇总编制“债券发售清单”一式两联，出纳员清点现金、库存债券数量、金额，进行以下核对：　　（１）债券发售清单总金额＝购买债券交款单总金额＝当日付出债券总金额＝当日收入售券现金总金额。　　（２）昨日结存债券数量＋当日领用债券数量－当日发售债券数量＝当日结存债券数量。　　经核对无误后，记帐员和出纳员在“债券发售清单”上加盖名章，一联留存填制表外科目付方凭证，登记“未发行债券登记簿”，一联加盖公章送事后监督转交筹资部门备查。　　然后，由储蓄所记帐员根据“债券发售清单”和“购买债券交款单”填制收付方记帐凭证，通过“应付及暂收款科目”，并入储蓄业务统一进行核算。　　３．债券营业机构，每日营业终了，经办员和复核员应按照上述会计债券专柜的操作程序办理结帐和对帐。然后，由经办员填制“汇总发售清单”一式两联，加盖经办、复核人员名章，一联留存作表外科目付方凭证附件，记载“未发行债券登记簿”，一联送管理行处筹资部门备查。同时，由复核员根据“债券发售清单”和“购买债券交款单”填制有关债券发售科目收方记帐凭证和现金付方凭证及内部往来付方凭证（转帐交款单作附件），加盖经办、复核人员名章，据以登记债券发售有关科目明细帐。 　　第四十一条　各级建设银行分配给所属信托投资机构发售的债券，其网点操作程序可视具体情况比照债券营业机构或储蓄所有关规定办理。并按规定时间向建设银行筹资部门报送“债券发售汇总清单”，以便全面掌握债券发行进度。各级建设银行上报资金平衡表时，其表外科目未发行债券余额，应包括信托投资机构期末未发行债券金额。
第九章　资金划转 　　第四十二条　经办网点发售债券收入的资金，必须按规定时间分清债券种类、划交资金渠道及时全额上划管理行处。　　１．发售债券的储蓄所和信托投资机构的网点按照规定上划资金时，应填制“特种转帐凭证”一式三联（一付二收），通过内部往来或人行往来将资金上划管理行处会计部门，一联留存，据以登记“应付及暂收款——发售债券资金”明细帐，一联交会计部门登记该网点债券发售资金明细帐，一联交筹资部门登记“债券资金台帐”。　　２．债券营业机构上划发售证券资金时，对于售券收入的现金，可填制“现金交款单”一式四联，直接交管理行处出纳部门，经出纳部门盖章后两联留存债券营业机构，分别登记有关“债券发售科目明细帐”和“库存现金帐”，其余两联分送筹资部门和会计部门登记“债券资金台帐”和资金上划明细帐；对于转帐购券款，则填制“特种转帐凭证”一式三联和内部往来划款凭证一式两联，通过内部往来进行上划，其中，一联特种转帐凭证留存债券营业机构登记有关债券发售科目明细帐，其余二联特转凭证处理与上述“１”相同。 　　第四十三条　县级行处划转债券发售资金时，由筹资部门按上级行要求的时间，依据债券发售台帐上的“未划资金”余额，填制“债券款项划转通知书”一式两联（见附式十二），一联留存作登记“债券资金台帐”凭证附件，另一联交会计部门据以填制“特种转帐凭证”一式四联（二收二付），通过联行将资金上划地市州行（或计划单列市行）会计部门。其中，一联用于县级行处会计部门登记债券发售资金明细帐，一联送本行筹资部门登记台帐，其余二联特种转帐收款凭证连同联行报单寄上级行。地市州行（或计划单列市行）会计部门收到后，凭一联登记该行债券发售资金明细帐，另一联交筹资部门据以登记“债券资金台帐”。　　如按规定将代理发售债券资金划转同级财政、人行或发行单位时，会计部门则应依据“划款通知书，填制有关凭证，通过内部转帐或人行往来或同业往来将资金划给发行单位，并将划转凭证送本行筹资部门一联，据以登记“债券资金台帐”。 　　第四十四条　地市行、省级分行以及总行划转债券发售资金时，可比照上述县级行处的程序办理。上级行向下级行划收债券发售资金时亦同。 　　第四十五条　各级行会计部门对于下级行上划的债券发售资金，要按上划种类、年度和所属单位设置明细帐，及时反映发售债券资金的上划进度。筹资部门要依据“证券发行统计表”，于每月终了与“债券资金台帐”进行核对，发现不符，及时与会计部门联系，查明原因，以确保债券发售资金的及时足额上划。
第十章　内部调剂 　　第四十六条　债券在发售过程中，需要在行际之间进行调剂时，由调入行筹资部门以书面报告，向上一级行提出申请，由上级行筹资部门与有关行联系，并书面通知调入行。 　　第四十七条　调入行凭上级行书面通知、本行行政介绍信、身份证件前往调出行领取债券。领取时，由调出行筹资部门填制“债券调拨通知单”一式六联，一联留存，二联送本行会计部门，三联交调入行领券人，四联交出纳部门，五、六联寄上级行筹资、会计部门调整各行发行计划和调领债券明细帐。然后由调入行填制“债券出库单”一式四联，其余操作程序与上述债券分发出库相同（见第六章第二十五条、二十六条、二十七条）。 　　第四十八条　各行之间需要调整等量不同面额的债券时，按上述四十六、四十七条的程序办理。 　　第四十九条　经办网点之间一般不得自行调剂债券的数量，如确需调剂，应由调出网点填制“债券退库单”一式四联（同附式五），由调入网点填制“债券领用单”（同附式七）一式四联。管理行处筹资、会计部门视同债券的退库（见第十三章第五十九条）和出库（见第六章第二十八条）手续进行办理。 第十一章　委托代保管 　　第五十条　办理债券代保管的经办网点，应单独设立“债券代保管登记簿”，按保管债券的种类、期限、委托人立户，并坚持双人临柜、双人验券、双人封包的原则。 　　第五十一条　办理债券委托代保管时，持券人应填写一联“委托代保管债券申请书”（见附式十三）列明债券的种类、期限、面额、张数、金额、号码（不同保管期限的债券应分别填写申请书），连同债券、证件（单位持介绍信、个人凭身份证件）一并交经办员。　　经办员接券后，应初点债券数量，详细审查下列项目：（１）债券是否属于本行保管范围。（２）券面发售单位印鉴、日戳是否齐全清晰。（３）债券有无伪造、涂改及残损辨认不清。经审查可以保管时，将证件号码摘记在申请书上，填制“委托代保管债券收据”一式四联（见附式十四），加盖名章，交复核员。　　复核员复点债券无误加盖名章，在第二联收据上加盖业务公章，将第一联放入债券内，当场同经办员一起装袋密封，将第三联贴在封袋口处，第四联附申请书、介绍信留在营业终了记载“债券代保管登记簿”，然后将第二联和封袋退经办员。　　经办员核对第二联收据印章齐全后，交给委托人。 　　第五十二条　封袋必须入库保管，入库前经办员应在封皮上注明编号（与代保管收据号码一致），在封口处加盖经办员、复核员名章和经办网点业务公章。　　入库时应由经办网点再填制“代保管债券入库单”一式三联（见附式十五），经出纳或库管查验入库单、封袋封口无误后，加盖名章，一联交会计部门登记“代保管债券表外科目明细帐”，二联留存出纳部门凭以记载“代保管债券登记簿”，三联退经办网点专夹保管。 　　第五十三条　债券代保管应按债券面值每月（不足一月按一月计算）收取万分之一至万分之五的手续费。在办理代保管手续时，由经办员签开“收费凭证”一式两联，直接收取现金，经复核员复核盖章后，一联作营业收入明细帐记帐凭证，二联交持券人。
第十二章　代保管债券的提取 　　第五十四条　债券代保管期满，委托人持“委托代保管债券收据”第二联前来提取债券时，应向经办网点提交委托人身份证件。经办员审查收据和证件后，取出专夹保管的“代保管债券入库单”第一联，由复核员与“代保管债券登记簿”核对无误，在收据上加盖名章退经办员。　　经办员凭“代保管债券入库单”填制“代保管债券出库单”一式三联（同附式十五），加盖名章和业务公章，到管理行处出纳部门办理封袋出库，并检查封袋封口是否被拆启，确认无误后，由出纳或库管在出库单上签章，一联交会计部门登记“代保管债券表外科目明细帐”，二联（附入库单第一联）由出纳部门销记“代保管债券登记簿”，三联随封袋退回经办网点。　　经办网点取回封袋后，复核员应复查封袋无误后，再同经办员一起拆封，清点数量，并由经办员复点后，将债券退还委托人。然后在第二联收据上加盖“已提取”戳记（第一联收据和第三联出库单作附件）据以销记“代保管债券登记簿”。 　　第五十五条　债券委托代保管人如因特殊原因，需要提前提取代保管的债券时，经办员应详细审查委托代保管债券收据和委托人身份证件，并比照上述到期提取的处理程序办理。已交代保管债券手续费不予退还。如委托人要求提前提取部分债券时，应视同全部提取手续办理，并将未提取的债券重新办理委托代保管手续，不再收取代保管手续费。 　　第五十六条　债券委托代保管逾期，委托人前来提取时，其操作程序与到期提取完全相同。但必须按逾期时间补计代保管手续费。 第十三章　剩余债券的处理 　　第五十七条　债券发售工作结束时，县级行处筹资、会计、出纳等部门和债券经办网点，要对剩余未发售债券（包括收款单），分别种类、年度、面额进行清点核实，做到三相符：即债券累计领用数量与已发售数量和剩余数量相符；使用收款单（代债券）发售债券时，已签发债券收款单累计金额与收入债券发售资金总额相符；库存剩余的债券及收款单与未发行债券等表外科目明细帐余额相符。 　　第五十八条　剩余未发行债券经清理后，要及时上交地市州行或计划单列市分行。属于代理当地财政或人行发行的债券，按有关要求交回财政或人行。经办网点和县级行处不得保留剩余的未发行债券。 　　第五十九条　经办网点上交剩余未发行债券时，由经办员按种类、年度、面额填制“债券退库单”一式四联，加盖经办员、复核员名章和业务公章连同剩余债券一并交管辖行处出纳部门。经出纳人员审核单据、清点债券无误入库后，在退库单上加盖名章，一联交会计部门登记“未发行债券明细帐”，二联由出纳部门记载登记簿，三联交筹资部门登记“债券实物库存台帐”，四联退经办网点销记“未发行债券登记簿”。 　　第六十条　县级行处必须于债券发售工作结束后一月内，将上级行组织发行的剩余债券送交地市行或计划单列市分行。送交时，由筹资部门填制“债券出库单”一式四联，加盖制单人名章和部门公章，留存一联登记台帐，其他三联由出纳部门连同债券一并交上级行，经上级行出纳部门签章退回两联，分别作为会计部门登记明细帐和出纳部门销记登记簿的凭证。 　　第六十一条　上级行筹资部门根据下级行的出库单填制“债券入库单”一式三联，连同下级行一联出库单一并交出纳部门凭以点验债券。经出纳人员加盖名章后，一联交会计部门登记未发行债券明细帐，二联留出纳部门记载登记簿（下级行出库单作附件），三联退筹资部门登记“债券实物库存台帐”。 　　第六十二条　已入库的剩余未发行债券，应按规定时间组织销毁。 　　第六十三条　对于代理当地财政、人行或企业发行的债券，应参照上述有关规定办理，剩余未发行债券应按代理发行协议规定分别退交财政、人行或作其他妥善处理。
第十四章　兑付 　　第六十四条　债券到期兑付前，对于本行自身发行的债券，由计划部门牵头及时组织落实兑付债券本息资金。属于代理发行的债券，组织发行行筹资部门要提前与债务人联系，督促其按协议规定时间将兑付债券本息资金划入会计部门指定的债券资金帐户。 　　第六十五条　债券开始兑付前，由组织发行行筹资部门起草债券兑付公告，交有关部门对外发布。公告的主要内容为：集中兑付的时间、地点、手续、计息方法，以及常年兑付点的设立等。并向所属行处下发到期债券兑付办法及注意事项。 　　第六十六条　债券兑付由债券营业机构、有条件的储蓄所和会计兑券柜台具体办理。 　　第六十七条　兑付债券同发售债券一样，必须坚持双人临柜，帐券分开，帐款分管，日清日结，当日报帐的原则。 　　第六十八条　债券经办网点兑付债券时，应分别不同兑取方式，由经办员和复核员同时办理。其操作程序是：　　１．持券人要求兑取现金时，应由持券人填制“债券兑付清单”一份（见附式十六），列明姓名、兑券面额等，连同债券交经办员。　　经办员清点债券数量，并审查债券是否到期，是否属于本行兑付，是否伪造券面图案、花纹，无误后，发给铜牌，将号码抄在兑付清单上，然后计算应付利息，并将利息填入“债券兑付清单”，加盖名章，将券、单全部交复核员。　　复核员复点债券，核对券、单、息无误后加盖名章，将债券剪去右上角（切线约五公分），并在正面中心部位加盖“兑讫”或“付讫”戳记，然后按兑付清单上的本息配付现金，在兑付清单上加盖“现金付讫”戳记，将现金、清单交经办员。　　经办员按清单复点现金、呼叫牌号，收回铜牌，将现金交兑券人，清单暂时留存，并逐笔登记“现金付出日记簿”。　　２．持券人要求将兑付债券资金转帐存入建行（或其他银行）时，应填制一联“兑付债券清单”（他行开户的填两份），列明收款单位、开户银行、帐号和本金。付款单位及利息栏，由经办员在计算出利息和本息总额后代为填写。经办员清点债券数量，审查兑付清单无误后，比照上述兑取现金程序办理，经复核员复核，在债券及“兑付清单”上加盖“已兑付”戳记。然后由持券人依据兑付债券本息金额填制两联进帐单，交经办员审查后送管理行处会计部门办理转帐。　　管理行处会计部门收到经办网点送来兑付债券转帐进帐单后，经复核无误，对于转存本行的，按照收款程序办理进帐，在进帐单上加盖“转讫”章，将回单联转兑付经办网点转交兑券人，凭另一联进帐单登记有关存款分户帐。对于转存他行的，应按同业往来或联行往来的手续将兑付债券款项和两联进帐单一并划转其他开户行，在一份“兑付清单”上加盖业务章并注明“委托划收款回单，不作收款依据”字样，退交兑券人。　　３．购券人持债券收款单办理兑付时，填写“债券收款单兑付清单”一联，连同收款单收据联一并交经办员。　　经办员审查后，与原专夹保管的收款单存根联进行核对，计算应付利息，并将本息金额填写在收款单收据联及存根联（套写）的记录栏内，加盖经办员和持单人名章后，交复核员。　　其余手续比照上述“２”办理，“收款单”存根联、兑付清单，均作为付方汇总记帐凭证附件，收款单收据联视同已兑付的债券，通过表外科目核算后留待上交。 　　第六十九条　每日营业终了，各经办网点应分别办理结帐，对帐和报帐。　　１．会计债券专柜，每日营业终了，经办员和复核员应分别把当日“债券兑付清单”上的转帐兑券金额及现金兑券金额加总，并按不同的债券种类、年度，分别单位和个人加以整理，结出本金和利息金额。同时，清点当日库存现金和收回债券，进行如下核对：　　（１）兑付清单上现金兑券本息合计金额＝当日兑券合计付出现金　　（２）兑付清单合计金额＝当日收回债券本息合计金额　　（３）当日提取现金－当日付出现金＝当日剩余现金　　（４）昨日库存债券数量＋当日收回债券数量－当日上交债券数量＝当日库存债券数量　　经核对无误后，由经办员根据兑付清单现金部分填制“汇总兑付清单”一式三联，转帐部分二联（见附式十七），加盖经办、复核人员名章，一联留存（兑付清单作附件）记载“已兑付债券登记卡”，将现金部分的另两联连同现金付出日记簿和剩余现金交出纳部门收妥加盖“现金付讫”章后，退专柜台一联，另一联作为“库存现金”科目记帐凭证附件。兑券专柜根据现金及转帐部分的汇总兑付清单填制一联付方记帐凭证，将汇总兑付清单（各一）、留存兑付清单及债券收款单存根联作为付方记帐凭证附件，一并交会计部门办理转帐。同时将另一联现金、转帐“汇总兑付清单”交筹资部门据以登记台帐。　　兑付债券收款单的还应根据“兑付收款单汇总清单”填制付方记帐凭证登记“开出债券收款单”表外科目，收款单收据联留待清算资金时转交发行单位。　　２．储蓄所兑付债券，每日营业终了，记帐员应根据“债券兑付清单”填制“汇总兑付清单”一式二联，出纳清点库存现金、债券数量、金额，并进行以下核对。　　（１）债券兑付清单总金额＝当日收回债券本息总金额＝当日兑券付出现金总金额　　（２）昨日库存债券数量＋当日收回债券数量－当日上交债券数量＝当日库存债券数量　　经核对无误后，由记帐员和出纳员在“汇总兑付清单”上加盖名章，一联留存填制表外科目收方凭证，登记“已兑付债券登记簿”，二联加盖业务公章，送事后监督转交筹资部门。　　然后，由储蓄所根据汇总兑付清单填制付方记帐凭证（汇总兑付清单及兑券人填写的兑付清单作附件），通过“应收及暂付款科目”，并入储蓄业务，统一核算。　　３．债券营业机构，每日营业终了，经办员、复核员应按会计债券专柜的操作程序办理结帐和对帐。然后填制“汇总兑付清单”一式两联，加盖名章，处理方法比照发售债券进行办理。同时，由经办员根据兑付清单，分别填制有关科目收、付方记帐凭证，登记债券兑付科目明细帐。　　已兑付的债券应按种类、年度、券别每百张为一把，每十把一捆（破损的债券单独捆扎），加盖经办人员名章，按规定办理入库保管手续（当天兑付较少的，可寄库保管，寄库最长不得超过１０天），并分别债券种类、年度、券别登记表外科目明细帐。 　　第七十条　各级建设银行信托投资机构兑付管辖行组织发行的债券，可比照上述债券营业机构或储蓄所的操作程序办理。当管辖行上报资金平衡表时，其表外科目已兑付债券余额，应包括所属信托投资机构期末已兑付债券余额。
第十五章　资金清算 　　第七十一条　债券经办网点与管理行处兑付资金的清算，可视不同情况分别对待。　　１．债券营业机构和储蓄所与管理行处债券兑付资金的清算，采取先支后拨、按券结算的办法。　　债券营业机构和储蓄所先通过“内部往来”从管理行处提取现金，用于兑付债券本息。然后，按规定时间，根据债券表外科目登记簿余额，将收回已兑付债券按种类、分年度、面额扎把打捆，全部上交管理行处出纳部门。上交时，经办员应填制“债券回收单”一式四联（用退库单代），经复核员复核盖章连同已兑付债券交出纳部门。　　出纳部门核点债券后，在回单上加盖名章，将第一联送会计部门登记“已兑付债券明细帐”，第二联留存记载“已兑付债券登记簿”，第三联送交筹资部门据以登记“债券实物库存台帐”，第四联退经办网点销记“已兑付债券登记簿”。　　筹资部门根据各债券营业机构和储蓄所上交已兑付债券，算出应付本息，及时填制“债券款项划转通知书”一式两联，加盖制单人名章和部门公章，一联留存，二联送会计部门据以填制特种转帐凭证一式三联，通过内部往来划拨兑付资金，其中特转凭证一联会计部门作付方记帐凭证，一联送筹资部门（款项划转通知书作附件）登记“债券资金台帐”，一联送经办网点作收方记帐凭证。　　２．会计债券专柜与会计部门债券兑付资金的清算，采取兑前借支、日清日结、按券结算的办法。　　当日兑付债券前，由会计债券专柜根据实际需要，在出纳部门办理临时借款手续，待每日营业终了，按“债券兑付汇总清单”金额，填制“借款凭证”一式两联，一联留存，一联交会计部门登记“应收及暂付款明细帐”，并将当日剩余现金交回出纳部门。　　俟按规定时间向出纳部门上交已兑付债券时，可比照上述储蓄所的程序办理债券兑付资金的最终清算。 　　第七十二条　县级行处与地市州行或计划单列市分行债券兑付资金的清算，采取先垫支、后划付的办法。　　兑付时，先由县级行处垫付资金，待收到经办网点交来已兑付债券后，在向经办网点拨付兑券资金的同时，由筹资部门于每旬终了，根据本旬收回已兑付债券本息数，填制“债券款项划转通知书”一式两联，一联留存，二联交会计部门，据以填制“特转凭证”，一式四联（二收二付），通过联行划付报清算资金。其中特种凭证一联留存作收方记帐凭证（划转通知书作附件），一联送筹资部门登记“债券资金台帐”，另二联随联行报单一并寄地市（州）行或计划单列市分行。　　地市（州）行或计划单列市分行会计部门收到划付凭证后，凭一联特转凭证登记债券兑付资金明细帐，并将另一联特转凭证交筹资部门据以登记“债券资金台帐”。 　　第七十三条　地市（州）行与省分行以及省市分行、计划单列市分行与总行清算兑付债券资金，也采取先垫支、后划付的办法。划付时，由筹资部门根据会计部门转来的“特种转帐凭证”，汇总填制“债券款项划转通知书”一式两联，其余操作程序与上述“第七十二条”划付相同。 　　第七十四条　各级行处代理当地财政、人行兑付的国债及国债收款单资金的清算，一般采取当日兑付、当日划收的办法。每日营业终了前，筹资部门根据各网点提供的兑付国债汇总清单填制“划拨兑付国债资金通知书”，由会计部门填制“经付国债本息报告表”，通过人行往来当日划回兑付国债本息资金。
第十六章　残损债券的兑换 　　第七十五条　持券人由于保管不善，造成债券残破污损时，若发行债券办法有具体规定，则按具体规定掌握，否则按下列掌握兑付：　　１．属于以下情况之一者，并确系真券，可全额兑付：　　（１）磨损、撕裂、虫蛀、鼠咬、火烧、熏焦、水渍、油浸、霉烂、腐变等其尚存部分达到原券三分之二，并且号码完整、暗记齐全的。　　（２）失掉号码，暗记不全，其尚存部分超过三分之二的。　　（３）对于符合上述条件需要分年抽签兑付的债券，如不能辨认中签号码时，应放到最后一年给予兑付。　　２．对于残损票面在二分之一及其以上，如能辨认其金额者，可按半额兑付。属于分年抽签兑付的，应到最后一年给予兑付。 　　第七十六条　属于以下情况之一的残损债券，不予兑付：　　１．无法鉴别真伪。　　２．故意涂改、挖补、拼凑、使债券残破污损的。　　３．不符合全额兑付和半额兑付各项规定的债券。　　４．对于故意涂改、挖补、拼凑的应予以没收（或在债券上加盖“作废”戳记，并作切角处理后退还持券人）。对于情节恶劣、寻衅闹事的，可送公安部门处理。 　　第七十七条　对于持券人不宜继续保存的未到期残损债券，按以下方法进行处理。　　１．如属火烧、霉烂等原因造成的，经单位证明，可收回债券，开给持券人收据，凭以到期时支取本息。　　２．如属于记名式的债券收款单，可换开收款单副本，原收款单收回。 　　第七十八条　兑换残损券时，经办员和复核员应仔细审查，并经兑付网点负责人审定后方可兑换。如金额较大或难以掌握的，要送管理行处筹资部门报行长审定后再办理兑换。兑换后的残损债券入库保管，按有关规定销毁或上交。
第十七章　差错处理 　　第七十九条　办理债券发行业务发生券款差错，应分别性质，区别对待，报经批准，正确处理，一般处理程序是：　　１．凡当日发生债券业务券款差错的，不论经办网点或者管理部门，均应向上级行筹资部门和本行领导汇报。经过批准，列入“应收及暂付款”或“应付及暂收款”临时挂帐，并登记“差错登记簿”。　　２．对于挂帐的差错，要逐级书面报告上级行，其中１００元以上的报地市行；５００元以上的报省市分行；２０００元以上的在三日内报总行，来不及书面报告的，应先用电话报告。　　３．发生差错行筹资部门要会同财会、出纳、审计、保卫等部门迅速调查差错经过，分析原因，尽快明确责任。　　４．发生丢失、被盗、被抢事故案件的，要注意保护现场，并立即向当地公安部门报案，逐级报告总行。　　５．差错一经查明原因，需报损时，以正式文件上报审批后，按批复处理。 　　第八十条　债券发行业务发生差错，应立即向出纳业务负责人及行长汇报，采取措施组织查找。长款多券不得侵吞，短款少券不得自补不报，不得以长补短，当时难以查清的，应由行长批准列入“应付及暂收款”或“应收及暂付款”处理，但应继续清查，在认真调查的基础上，分别不同性质区别对待，正确处理：　　１．柜台收付过程中发生的差错，属于长款多券的，如能查明原因，应退还失主，如确实无法退还时，要按规定报经批准后作预期年化收益处理。发生短款少券的，经清查确实无法挽回时，一般分为四种情况进行处理：　　（１）在坚持执行制度规定的前提下，由于计算、清点、书写、设备或机器故障等技术性处理原因造成的，可报经批准，予以报损或部分报损。　　（２）属于有章不循，违章操作以及违反劳动纪律等责任性原因造成的，不论金额大小，要追究当事人经济责任，并视其情节轻重，给予一定的行政处分。　　（３）由于领导人员不按制度规定办事或要求下属违章操作造成的差错，要追究领导者的责任。　　（４）属于监守自盗、贪污盗窃等违法行为造成的，应追回赃款。构成犯罪的，交由司法机关追究刑事责任。　　２．领用上缴过程中发生的差错，双方应保留原封签和腰条，共同进行查找，并根据查找结果，由责任方负责处理。对于查找无着落，又难以肯定责任者的，由原封券方提出查找经过，交由发现差错方书面报告上级行，经过批准，列作预期年化收益或报损处理。　　３．分发新券过程中发生的差错，如属于三人在场共同启箱拆包解捆，检点大数不符或把中少张的，应立即报上级组织发行行筹资部门，经与印刷厂家联系查找原因，作补券或其他处理。 　　第八十一条　债券发行业务中差错，应按以下权限进行报批：　　１．一次性差错金额在１００元及其以下的，由县级支行行长审批。　　２．差错金额在１００元以上，５００元（含５００元）以内的，由地市中心支行审批。　　３．差错金额在５００元以上，２０００元（含２０００元）以内的，由省市分行审批。　　４．差错金额在２０００元以上的，一律由省市分行报经总行审批。
第十八章　销毁 　　第八十二条　债券销毁要成立由主管行长为组长，筹资、会计、出纳、保卫、审计等部门参加的债券销毁工作小组，由筹资部门牵头，组织实施，各部门要有明确分工。 　　第八十三条　销毁债券，先由出纳部门依据未发行债券、已兑付债券的库存情况，提出销毁债券清单，列明销毁债券的种类、数量、金额等，交给筹资部门。筹资部门根据债券的兑付时间、兑付结果、销毁权限、经与上级主管部门或发行单位联系，提出具体销毁方案，报主管行长同意后，即可着手组织销毁。 　　第八十四条　销毁前，各有关部门应做好准备工作。　　１．出纳部门要清点库存债券数量，核对帐簿，检查准备销毁的未发行债券、已兑付债券和没收未兑付债券是否按规定作切角处理，并按照种类、面额点清张数、金额，逐一扎把打捆，每１００张为一把，每十把为一捆（破损券和没收券要另行捆扎），在每把上加腰条，每捆上贴封签，加盖经办人员名章。　　２．筹资部门要依据债券的数量、纸质，制定销毁方案，并联系销毁单位和地点。　　３．保卫部门要勘察销毁债券的地点、押运路线，制定应急措施，确定防范方案。并事先对销毁设备、工艺进行安全调查，如有必要可进行技术鉴定。　　４．上述工作就绪，筹资部门方可根据出纳部门提供的销毁债券种类、数量，填制“债券销毁清单”一式五联（见附式十八），分别列明未发行债券、已兑付债券、没收未兑债券的面额、张数、金额等，加盖名章和部门公章，出纳部门据以办理债券出库销毁手续。　　５．对出库销毁债券，筹资、会计、审计部门的工作小组人员，应在出纳部门的配合下，进行抽查，抽查面一般为３０％，如有必要，也可全部核查。对发现的问题，应查清原因，作出处理后，方可运送指定地点销毁。　　６．对于总、分行组织发行的债券，由省级分行负责销毁。如果采取省市分行监销方式的，筹资、会计、审计部门必须指派业务熟、责任心强的人员，对地市行拟定的债券销毁方案进行审查，并复查待销毁债券无误后，方可押送指定地点进行销毁。 　　第八十五条　债券在销毁过程中，要严加防范，工作小组成员（包括上级监销人员）要亲临现场，检验债券销毁质量。审计部门要做好销毁记录。销毁完毕，保卫部门应清理销毁现场，待彻底销毁后方可撤离现场。 　　第八十六条　销毁工作结束，工作小组要写出书面销毁报告，并由主管行长、审计部门以及省市分行监销负责人在销毁清单上分别签章后，将一联送会计部门登记有关表外科目明细帐，二联出纳部门销记登记簿，三联交筹资部门登记“债券实物库存台帐”，四联连同销毁报告寄上级行筹资部门备案，五联随同销毁记录、工作报告一并交由筹资部门归档保管。
第十九章　统计报告 　　第八十七条　各级筹资部门必须按要求设立债券实物库存、债券资金划拨等台帐，并依据规定的债券出库单、入库单、划款特转凭证、销毁清单等凭据详细记载，保证债券发行业务统计报表的数字准确可靠。 　　第八十八条　各级行筹资部门要按照规定时间，根据有关台帐如实填报债券发行统计报表，其有关数字应与会计、出纳部门核对一致，并于季末写出文字说明。 　　第八十九条　各种债券发售、兑付工作结束，筹资部门应在一月内向上级行写出专题报告，属于代理地方政府、企业发行的债券，其发行章程、办法要抄报上级行一份备案。年终应写出工作总结。 　　第九十条　对于在发售、兑付、销毁等整个环节中出现的差错及事故，要随时上报上级行筹资部门。 　　第九十一条　各经办网点，必须坚持编制“债券发售汇总清单”和“债券兑付汇总清单”报管理行处筹资、会计部门。
第二十章　档案管理 　　第九十二条　债券发行业务档案管理十分重要，各级行筹资部门以及债券经办网点要确定专人，负责债券发行业务档案的收集、整理和保管。如人员发生变动，应办理正式移交手续。 　　第九十三条　债券发行业务档案包括的主要内容有：　　１．发行债券的申请报告及人民银行批复文件；　　２．代理发行债券协议，担保和评估报告；　　３．债券发行章程、办法及有关管理制度、规定；　　４．债券发行公告及兑付公告；　　５．债券设计印制协议书；　　６．债券的票样；　　７．债券防伪暗记及辨认说明资料；　　８．债券发行计划及调拨通知单；　　９．债券销毁工作报告，销毁清单及现场记录；　　１０．债券实物和发售、兑付资金台帐；　　１１．债券发行业务统计报表；　　１２．债券发行专题报告、工作总结；　　１３．债券发行业务出现差错、事故的书面报告、调查资料、上级行的批复文件及具体处理结果；　　１４．债券业务专用章印模及启用、作废通知文件；　　１５．其他有保管价值的资料。 　　第九十四条　债券发行业务档案，一般以年度为时间界限，于次年初按档案管理的要求，集中进行清理，然后分种类，区别内容，依据时间先后顺序进行整理、分类、装订、立卷。 　　第九十五条　债券发行业务档案，应按档案管理有关规定交档案室保管。备份件由筹资部门债券管理人员妥善保管。
第二十一章　附则 　　第九十六条　本操作规程是建设统组织发行债券业务的具体操作标准和基础制度，各级行处必须严格遵照执行。 　　第九十七条　本操作规程自１９９３年６月起施行，凡以前各行制定的有关办法与本规程不一致的，一律以本规程为准。 　　第九十八条　本操作规程由建设银行总行负责解释。
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