台州银行在平阳县开设第二家支行-金投银行频道-金投网
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来源：温州新闻网
编辑：panxinfa
摘要：台州银行温州平阳昆阳小微企业专营支行正式对外营业，据悉，这是温州分行入驻温州6年来开设的第二十二家网点，也是台州银行在平阳县开设的第二家支行。
（gold.org/）11月07日讯，温州平阳昆阳小微企业专营支行正式对外营业，据悉，这是温州分行入驻温州6年来开设的第二十二家网点，也是台州在平阳县开设的第二家支行。支行的开业将进一步完善该行在平阳地区的网点布局。
当天，平阳县金融办、人行、银监、昆阳镇政府等部门以及周边17个村居的村书记、主任及村民代表共50多人应邀出席开业庆典。会上，平阳县人行行长张步湘作重要讲话，高度评价了该行平阳支行两年以来为当地小微金融所做出的成绩，指出该行积极践行普惠金融政策，一直扎根平阳，服务平阳，两年来存业绩稳步提升，业务合规，管理和社会形象稳步提升，各项指标都达到监管要求，为平阳经济发展，金融的和谐稳定，金融服务提升做出了很大贡献；同时对昆阳小微企业专营支行的开设给予了期许，要求昆阳小微企业专营支行继续坚定服务小微市场定位，为当地提供多样化的金融产品。
   
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☆店内消费积分最高可折抵1％☆店内店外，均可想分就分☆ 商户礼遇计划
☆ 全币种消费人民币还款☆ 有效期内无附加条件免年费☆ 全球用卡服务及商户礼遇☆ 高额旅行保险赠送
☆首张女性专属信用卡，具备三倍积分计划、自选保险计划等功能服务
   
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我的意见：吃货的福音 信用卡能给出你老板也给不了的折扣
来源：温州商报
编辑：caitingting
摘要：吃货福音：同样的钱，用信用卡的人可以吃两份。
同样的钱，用的人可以吃两份
：自助餐半价+大量美食优惠
双人自助晚餐享受五折优惠。合作酒店如下：喜来登酒店，每周三中午12点，发送&美食&预约，限预约成功的当周周五使用。奥林匹克大酒店，每周四中午12点预约，周六享用。华侨饭店，每周五中午12点预约，一周内享用。
刷指定信用卡消费可优惠的合作美食如下：必胜客欢乐餐厅、莱慕客牛排、原野园林、遇见香草花园餐厅、万岁料理（下吕浦店、欧洲城店）、酒酷海鲜花园餐厅、巴塞罗那西班牙主题餐厅、美亚堤地中海餐、?壹料理、恪洛西餐厅、慢?生活咖啡、泉庐茶社、芥茉坊JAM HOUSE、罗马小镇、bobo咖啡、睿社书房&&
：自助餐&二人同行一人免单&
即日起至12月31日，逢周六至温州喜来登大酒店，逢周日周一至华侨饭店刷牡丹信用卡享受自助晚餐&二人同行一人免单&。
：10元享受美食
持到以下商户刷卡消费十元，即可享受指定套餐或特色菜一份：印象国度东南亚主题餐厅，韵品茶餐厅，不麻不辣新派川菜主题餐厅等。
：享用美食，周周10%返现
持卡人至全国指定餐饮商户刷卡消费，即可享受周周10%返现：活动期间的每周一，单笔消费满160元，即可获得该单金额10%返现，每客户每周最高奖励100元。
鹿城农商银行：5折自助餐
周一、周五早上9点开始在鹿城农商银行官方微信平台上可预约喜来登酒店自助餐，持鹿城农商每周二、周六刷卡享受5折优惠，活动日当天限午餐20份（84元/份），晚餐30份（168元/份）。周三早上9点开始可预约奥林匹克酒店自助餐，持鹿城农商银行信用卡每周四刷卡享受5折优惠。活动日当天限午餐20份（69元/份），晚餐20份（84元/份）。
：新忆品牛排满400元减200元
至12月31日，每周三到学院中路268号新忆品牛排刷消费可享满400元减200元的优惠。到南塘街的海相扑火锅，刷，午市4人海鲜火锅套餐只需398元（原价699元），2人海鲜火锅套餐只需198元（原价424元）。每周二，到上井精致料理店，刷信用卡可享自助餐&两人同行一人免单&的优惠。
：日刷卡半价
即日起至12月31日，每周五至星巴克刷全场手工调制饮品买一送一；每周五至棒?约翰刷广发卡原价143元指定套餐半价71.5元。
自从有了信用卡，出游也能享优惠
工商银行：出游享8.5折优惠
每周二，牡丹信用卡持卡人至温州康辉国际旅行社、精诚国际旅行社刷卡出游可享受8.5折优惠（团体、单订项目除外）。本活动优惠限牡丹信用卡持卡人本人享受，活动期间每卡限享受一次折扣优惠，每人最高优惠300元。
鹿城农商银行：旅游、机票都有优惠
至国旅旅游有限公司刷鹿城农商银行信用卡，满2000元减200元，满3000元减300元。每月限额50名，每卡每月享受1次。刷鹿城农商银行信用卡至均瑶航空机票代售点，满800元减30元。
：境外游每单减1500元
即日起至12月31日，长城环球通携程信用卡（含钛金卡、白金卡），美国本土、夏威夷、澳大利亚旅游线路享每单立减1500元优惠（限200名），海岛享每单立减1000元优惠（限100名）。
别人洗车要钱，你有信用卡就可以
中国银行：免费代驾+1元洗车
即日起至12月底，中银、长城系列白金信用卡客户累计消费金额达2万元（含）以上，次年可免费享受6次代驾增值服务；即日起至12月底，持中银系列信用卡、长城系列信用卡（长城国际卡除外）当月刷卡累计满500元（含）以上，次月送1次一元洗车优惠，满1000元（含）以上，送2次一元洗车优惠（最高限送2次）；当月刷卡，次月兑付。
鹿城农商银行：0元洗车，加油9.8折
持鹿城农商银行信用卡（副卡及卡片状态不正常的除外）当月指定POS类型刷卡累计满599元（不含批发类或封顶类POS消费），次月即能参与&0元洗车&抢票活动。每月限1500张优惠券，每日中午12点发放50张。洗车网点30家，覆盖鹿城、龙湾、瓯海三区。
刷鹿城农商银行信用卡在中石油（温州）指定加油站享受刷卡加油9.8折优惠。
农业银行：免费洗车OR9元洗车AND酒后代驾
金穗贷记卡金卡持卡人每季达3000分，赠送下季度3次洗车服务；每季度达到5000分，赠送下季度6次，有效期3个月，每卡每周使用1次，每月最高5次。另持卡人至9元洗车合作洗车点，刷金穗贷记卡享受9元洗车服务，每卡每周限享受一次优惠。
交通银行：每个星期五，刷卡加油享优惠
即日起至年底，每周五至各城市参与活动的加油站内刷交通银行信用卡即可享该笔交易5%刷卡金奖励，交通银行白金信用卡可享10%刷卡金奖励。为助力交行&最红星期五&加油活动，加大优惠力度，温州中石油，直接在现场给予油价上的优惠，优惠不一定要等到周五。
建设银行：加油优惠0.15元/升
即日起，龙卡汽车卡新客户办卡后首笔消费或老客户消费3笔，通过建行网点、95533申请，申请成功后于每个自然季度消费3笔，可获赠浙江省中石化加油优惠0.15元/升的资格（不限油品，每月200升）。
购物好开心
商场血拼之后，还有现金返还
光大银行：最大票务网大麦豪礼等你拿
即日起至12月31日，通过大麦网官网活动宣传页面成功申请并激活首刷的光大信用卡新客户，可获得赠送价值60元大麦网超级票 （或其他等值礼品）。此外，在活动期间，JCB信用卡有效客户单月单笔可计积分交易满2000元，即有机会获得价值100元大麦网超级票（或其他等值礼品）。单月获奖名额不少于700名，持卡人每月不重复获奖。
建设银行：钻石小鸟约&惠&幸福
至年底，建行龙卡信用卡客户至钻石小鸟官网购物，可享建行专区钻石会员价，最高可省2万元。特价商品共75款，共分3期推出，每月一期，每期25款。使用建行信用卡卡（卡号62开头）在亚马逊消费，单笔交易每满100美元返现5%。每客户每个自然月最高奖励60美元，不限名额。
农业银行：屈臣氏满120元减30元
逢周六，刷农行银联信用卡（卡号62开头，卡面有银联标识）单笔消费满120元可享立减30元优惠；刷漂亮妈妈信用卡单笔消费满120元可享立减60元优惠。
交通银行：刷卡消费最高返现10%
即日起至12月31日，每周五至各城市参与活动的超市店内刷交通银行信用卡单笔消费满128元即可享该笔交易5%刷卡金奖励，交通银行白金信用卡可享10%刷卡金奖励。
中国银行：淘宝、天猫、聚划算线上大馈赠
至12月15日（不包括12月12日）客户在淘宝、天猫平台交易单笔满就送：新客户满50元减10元，满100元减20元，老客户满50元减5元，满100元减10元，以此类推，最高封减30元；每周三中行特惠日在聚划算使用支付宝快捷支付单笔满258元减88元，每日限前10000名。
广发银行：唯品会满200元减免100元
即日起至12月31日（每周五10：00-24：00）在唯品会全场产品满200元减免100元。
至温州三星专卖店刷购三星Note4享0首付0利息0手续费付款。
别人看电影要100元，你免费也能进
农业银行：免费观影OR9元观影
新增消费积分达3万分（含），赠送一次观影权限，达5万分（含），赠送两次观影权限，有效期三个月，11家合作影院刷卡获取领取影券；逢周日至新时代、逢周三至鑫乐影城、逢周四至全都影城，刷金穗贷记卡购票，享受9元购一张影票优惠；至6家指定旅行社7家指定门店刷金穗贷记卡消费，单笔金额满1000元赠送两次免费观影权益，单卡仅限享一次。
工商银行：1元钱看大片
即日起至12月31日逢周五温州工商银行畅通卡客户至温州新时代电影大世界刷卡享2D、3D影片每张1元的票价优惠，单卡限购一张。到永嘉国大影城刷畅通卡享2D影片每张1元的票价。
鹿城农商银行：2元看电影
持鹿城农商银行信用卡当月指定POS类型刷卡累计满299元，次月便可享受2次2元看电影。支持影院：恒隆、新国光、全都、赛格金典、鑫乐、黄龙影城。
中国银行：10元看电影
即日起至12月底，持中银信用卡、长城信用卡客户（除EMV全币种国际芯片卡、长城国际卡外）每周五，乐清嘉影影城刷中行信用卡享10元看2D，20元看3D，单卡限购2张；每周六，温州大众电影院、温州中环影城、温州黄龙影城享10元看2D，20元看3D，单卡限购2张；平阳鳌江影城刷中行信用卡享10元看2D、3D，单卡限购1张，活动当日限50张。
光大银行：10元看电影
每周六，持到温州新时代电影大世界，温州新中国影都，乐清嘉影影城刷卡10元，即可得普通影票一张。
高端运动其实消费可以平民化
农业银行：高尔夫、台球、射箭，均有优惠
持农业银行金穗温州商人卡金卡、温州车迷卡金卡、公务卡、尊然白金卡，至仰义西郊森林公园东方高尔夫球场，每半月免费享受一场高尔夫练习场击球（限一人，一杆、一盒球）；逢周二、四、六，到欧洲城地下运动中心刷卡享受射箭项目买一壶箭送一壶箭优惠；逢周一、三、五、日，到欧洲城一期三栋203室开伦台球室刷卡消费满200元（含）享受半价优惠。
工商银行：保龄球1元/局
温州工商银行牡丹信用卡客户逢周二、周四到温州佳鑫保龄球会所享受保龄球1元/局，单卡限购两局。
钱荒心不慌
有信用卡就能当钱用
鹿城农商银行：现金分期，利息全免
鹿城农商银行现金分期（信用卡授信余额内免息取现，分期），利息全免，手续费优惠。拨打96526即可完成电话申请，最快当日到账。
中国银行：微信办理分期享0手续费
至12月31日，通过&中国银行信用卡&官方微信办理分期轻松购（消费分期、账单分期），办理3期分期轻松购业务，单笔金额不超过5000元（含）可享0手续费优惠；办理分期尊享双倍积分；分期金额超过10000元（含）且首次分期客户，可再送1万积分。
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☆ 刷卡加油3%现金返还 ☆ 每季度35元汽车保养代金券
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中国银行信用卡
交通银行信用卡
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交行信用卡
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84197人申请6
☆ 全币种消费人民币还款☆ 有效期内无附加条件免年
2389494人申请7
☆境外使用，本币还款 ☆国内海外，环球支持 ☆失卡
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☆首张女性专属信用卡，具备三倍积分计划、自选保险
63728人申请9
☆密码保护安全 产品设计特色 用卡积分特色
这些年，银行有意无意留给消费者的“大坑”、“小坑”着实不少，这次，应该算是办了件好事！2017年起信用卡滞纳金将被违约金取代，各家银行业公布了信用卡违约金的收取标准！......
支付宝是国内最大的第三方支付平台，深受国人的热爱，尤其是广大的妇女同志，最近支付宝摊上“两件大事”，你知道多少？一是提现要收费，二是转账限笔数...........
号刷卡手续费调整啦！金投网小编介绍，根据信用卡刷卡手续费新规规定，想买大件或要自掏腰包，因为，银行卡刷卡手续费下调，但贷记卡不再实行单笔收费封顶。......
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浙江平阳农村商业银行股份有限公司
2015年度信息披露报告
根据《商业银行信息披露办法》（中国银监会令2007年第7号）和《中国银监会办公厅关于落实商业银行信息披露办法开展信息披露建设工作的通知》（银监办通〔号）的有关规定，浙江平阳农村商业银行股份有限公司对2015年度进行信息披露，本次信息披露的主要内容分为公司基本情况、财务会计报告、各项风险管理状况、法人治理情况、年度重大事项等信息。2015年度财务会计报告经浙江天平会计师事务所有限责任公司审计。
第一节 &公司基本情况简介
一、法定中文名称：浙江平阳农村商业银行股份有限公司（简称：平阳农商银行，下称“本行”）
法定英文名称：ZheJiang Pingyang Rural Commercial Bank Company &Limited
二、法定代表人：王光领
三、注册地址：浙江省平阳县鳌江镇吉祥路100号
邮政编码：325401。
电子邮箱：
联系电话：8
四、年度报告备置址点：本行董事会办公室
五、本行其他有关资料：
注册登记机构：温州市市场监督管理局
企业法人营业执照统一社会信用代码：60532C
金融许可证号：B01
第二节 &财务会计报告及附注
一、报表信息披露
2015年度，主要经营指标情况详见附件资产负债表、损益表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
二、&会计报表附注
（一）主要会计政策和会计估计
1.会计期间
本行会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2.记账本位币
本行以人民币为记账本位币。
3.会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
4.外币业务核算方法
（1）外币交易的折算方法
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的方法确定折算；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
5.现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金和现金等价物主要包括现金、存放中央银行的存款准备金、存放同业和拆放同业款项中到期日不超过3个月的款项等。
6.金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融资产满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售、回购或赎回；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明行社近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生金融工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具除外。
贷款和应收款项主要包括现金和存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、应收款项类金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、贷款和垫款等。下列非衍生金融资产不得划分为贷款和应收款项：准备立即出售或在近期出售（通常指3个月以内）的非衍生金融资产；初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；因债务人信用恶化以外的原因，使本行可能难以收回几乎所有（通常指大于95％）初始投资的非金融资产。持有的证券投资基金或类似基金，不得划分为贷款和应收款项。
可供出售金融资产因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已超过“两个完整的会计年度”，使金融资产不再适合按公允价值计量时，将该金融资产重分类为持有至到期投资或长期股权投资。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本行成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本行按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本行采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①)所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等场所获得价格，且报价代表了正常情况下实际和经常发生的市场交易的价格。①在活跃市场上，已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价采用现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价采用现行要价。②持有可抵销市场风险的资产和负债时，采用市场中间价确定可抵销市场风险头寸的公允价值；同时，用出价或要价作为确定净敞口的公允价值。③金融资产或金融负债没有现行出价或要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，应对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。④金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）非信贷资产
本行按照非信贷资产的风险和预计损失程度,并按照一定分类标准和方法，主要将风险性非信贷资产（专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项目）划分为正常、关注、次级、可疑和损失5个类别、其中后三类合称为不良非信贷资产。
正常类：交易对手能够履行合同，资产未出现减值迹象，资金能够正常回收，没有足够理由怀疑资产及收益会发生损失。其基本特征为“一切正常”。 关注类：交易对手目前有债务偿还能力，资产未发生减值，但存在一些可能造成资产及收益损失的不利因素。其基本特征为“潜在缺陷”。次级类：交易对手的债务偿还能力出现明显问题，或资产已出现显著减值迹象，即使采取各种可能措施，资产仍可能形成一定损失，但损失较小。其基本特征为“缺陷明显，可能损失”。可疑类：交易对手无法足额偿还债务，资产已显著减值，即使采取措施，也肯定要形成较大损失。其基本特征为“肯定损失、损失较大”。 &损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，资产仍然全部损失或只能收回极少一部分。其基本特征为“损失严重”。
（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
1）承担风险和损失的金融资产
对承担风险和损失的金融资产，根据《浙江省农村合作社和浙江省财政厅关于印发浙江农信系统2015年度会计决算工作意见的通知》（浙信联发〔2015〕36号）的规定，根据资产风险分类结果，按标准法计算潜在风险估计值，按正常类1.5％，关注类3％，次级类30％，可疑类60％，损失类100％的标准风险系数计提准备金。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备。
贷款损失准备的计提：
①普通贷款、贸易融资和垫款：单项金额重大（100万以上）或五级风险分类为“次级”、“可疑”或“损失”的，由大总账系统根据贷款实际损失率自动计提贷款损失准备；上述单项减值测试未发生减值的贷款资产，计入贷款组合进行减值测试并计提贷款损失准备。
②按揭贷款、信用卡透支和贴现资产：采用金融资产组合的方式进行减值测试并计提贷款损失准备。单项贷款准备和组合贷款损失准备之和，应不低于贷款资产关注类3％、次级类30％、可疑类60％、损失类100％的标准。按照《商业银行贷款损失准备管理办法》（中国银监会令2011年第4号）的规定，各行社计提的贷款损失准备应同时满足监管部门不良贷款拨备覆盖率不低于150％，贷款拨备率不低于2.5％的要求。
一般准备从净利润中计提，用于弥补尚未识别的可能性损失。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5％。针对浙江省农信系统实际情况，一般准备余额占风险资产期末余额比例难以一次性达到1.5％的行社，应制订切实可行的分年达标规划并经同级财政部门备案，最迟在2015年底前计提充足。
本行对不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。
收到财政部门贷款风险补偿金时，根据《浙江省财政厅浙江省地方税务局关于扶持金融业发展有关财税政策的通知》（浙财金〔2012〕45号）有关规定扣除用于奖励部分，直接纳入“一般准备”科目专户核算。
承担风险和损失的金融资产具体包括：发放贷款和垫款（贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等科目）、可供出售金融资产（剔除购买国债本息部分）、持有至到期投资（剔除购买国债本息部分）、长期股权投资、存放同业（存放同业款项、存放系统内款项、存出保证金等科目）、拆出资金（拆放同业款项、拆放系统内款项、买入返售金融资产等科目）、抵债资产、其他应收款项（包括应收款项类投资（剔除购买国债本息部分）、应收利息、应收股利和其他应收款等科目）等。
2）按摊余成本计量的金融资产
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（6）报告期内将尚未到期的某项持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时（通常指达到或超过行社持有至到期投资总额5％），须将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外：(1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（指到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；(2)根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回几乎所有投资（通常指达到或超过初始本金总额95％）后，将剩余部分予以出售或重分类；(3)出售或重分类是由于本行无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。此种情况主要包括：①因被投资单位信用状况严重恶化，将持有至到期投资予以出售；②因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣金额，将持有至到期投资予以出售；③因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策，将持有至到期投资予以出售；④因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将持有至到期投资予以出售；⑤因监管部门要求大幅度提高资产流动性，或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权重，将持有至到期投资予以出售。
7.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本行对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本行对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见金融工具。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本行实际支付的现金购买价款、本行发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①&成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②&权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本行的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本行与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本行的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本行与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号――资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本行对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本行在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本行在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
8.合营安排
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本行根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本行享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本行仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本行对合营企业的投资采用权益法核算，按照权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。
本行作为合营方对共同经营，确认本行单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本行份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本行享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本行份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本行单独所发生的费用，以及按本行份额确认共同经营发生的费用。
当本行作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本行仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本行向共同经营投出或出售资产的情况，本行全额确认该损失；对于本行自共同经营购买资产的情况，本行按承担的份额确认该损失。
10.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本行的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本行对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
折旧年限（年）
残值率（％）
年折旧率（％）
房屋及建筑物
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本行将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本行将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本行对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
11.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（％）
年折旧率（％）
房屋及建筑物
19.00-33.33
19.00-25.00
19.00-33.33
9.50-20.00
注：房屋建筑物中折旧年限为5年的系两处活动金房。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本行目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本行在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本行以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本行难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本行至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
本行在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本行以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本行难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13.无形资产
无形资产是指本行拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本行带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本行带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本行以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本行难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
14.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
15.职工薪酬的核算方法
（1） 职工薪酬的内容
职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，含提供给职工配偶、子女或其他赡养人的福利等。主要包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；工会经费和职工教育经费；社会保险；商业保险；住房公积金和住房补贴；辞退福利；对职工的股份支付；本行负担的提供给职工的非货币性福利；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）职工薪酬的确认和计量
在职工为本行提供服务的会计期间，本行根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。
（3）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本行决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿，以及在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。对于实施的内部退休计划，比照辞退福利处理。
辞退福利的确认原则：① 已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。②本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：① 对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。② 对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：① 对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。② 对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、本行拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
收入指在日常经营活动中因让渡资产使用权和提供金融服务等形成的、导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，主要包括利息收入、金融机构往来收入、手续费及佣金收入和其他业务收入等。
（1）利息收入和金融机构往来利息收入等因让渡资产使用权取得的收入
因让渡资产使用权取得的收入，在与交易相关的经济很可能流入、收入的金额能够可行计量等条件同时满足时确认。资产负债表日，按让渡资产的摊余成本、存续期间和实际利率计算确认利息收入及金融机构往来收入。
（2）手续费及佣金收入
提供金融服务在同一报告期内开始并完成的，在相关金融服务完成时确认手续费及佣金收入。
提供金融服务开始和完成分属不同报告期，且在资产负债表日能够可靠估计提供服务的结果的，在资产负债表日按完工百分比法确认手续费及佣金收入。
提供金融服务开始和完成分属不同报告期，但在资产负债表日不能可靠估计提供服务的结果的，若预计已发生的服务成本能得到补偿，则按能分辨的直接归属于该交易的服务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本，否则不确认提供该金融服务的收入。
长期为客户提供重复金融服务收取的手续费及佣金收入，若一次性收取若干期且金额较大的，收取的款项在相关劳务活动发生时分期确认收入；若分期收取的，在合同约定的收款日期确认收入。
17.经营租赁
经营租赁会计处理
（1）本行租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本行承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本行出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本行支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本行承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本行将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
18.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4）本行当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本行当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本行递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
19.利润分配
当年可供分配利润，按以下顺序分配：（1）提取法定盈余公积金。按净利润的10％的比例提取，累计提取的法定盈余公积金达到注册资本50％的，可不再提取；（2）提取一般准备；（3）提取任意盈余公积金；（4）向投资者分配利润。
（二）主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
本期无会计政策变更。
2.会计估计变更
本期无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
（三）关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
本行不存在具有控制关系的关联方。
（2）不存在控制关系的关联方
参照中国银行业监督管理委员会令2004年第3号《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，结合本行实际情况，本行的关联方包括本行的董事、高级管理人员、信贷管理人员及近亲属及其控制的企业等。
2.关联交易
本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。一般关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1％以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占联社资本净额5％以下的交易。重大关联交易指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额1％以上，或该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额5％以上的交易。
3.关联方交易情况
2015年度关联方交易期末情况表
关联方与本行的具体关系
总行营业部客户经理
总行营业部客户经理
200,000.00
鳌江支行营业部客户经理
300,000.00
河口分理处客户经理
商诚分理处客户经理
560,000.00
横阳支行营业部分理处主任
270,000.00
榆支行营业部分理处主任
300,000.00
榆支行营业部分理处主任
300,000.00
非职工监事
1,100,000.00
平阳县远洋皮件服饰有限公司
自然人董事关联企业
3,000,000.00
平阳安信混凝土有限公司
非职工监事关联企业
9,100,000.00
平阳安信混凝土有限公司
非职工监事关联企业
10,900,000.00
平阳安信混凝土有限公司
非职工监事关联企业
15,000,000.00
平阳新纪元学校
主要非自然人股东关联企业
10,000,000.00
温州金鳌投资有限公司
非职工监事关联企业
20,000,000.00
（四）或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止日，本行作为原告已起诉尚未判决的诉讼40笔，在诉讼中未结债权金额为人民币1,635.37万元，具体能收回金额尚无法估计。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止日，本行为浙江稠州商业银行股份有限公司通过中信证券股份有限公司定向向平阳人民医院扩建项目的信托融资承诺担保30,000.00万元，担保期限至日。
（五）承诺事项
截至日，本行不存在应披露的承诺事项。
（六）资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本行不存在应披露的资产负债表日后事项。
（七）资产减值准备的计提情况
1.贷款损失准备年初余额为512,596,628.72元，本年增加173,448,125.15元，本年减少129,291,615.91元，期末贷款损失准备余额为556,753,137.96元。具体如下：信贷资产本期计提贷款损失准备162,860,230.25元，本年收回已核销贷款10,587,894.90元；本期核销呆账125,190,002.60元, 本年收回不良贷款4,101,613.31元。
2.一般准备计提情况：一般准备年初余额为185,093,046.39元，年末余额为215,336,446.39元，本年增加30,243,400.00元，系收到小企业风险补助243,400.00元，年末计提一般准备30,000,000.00元。
3.不良贷款拨备覆盖率为268.60％，拨贷比6.45％。
（八）其他重要事项
1.本年度企业所得税尚未经汇算清缴，具体应缴金额最终以税务机关核定为准，认定金额可能影响当期损益。
2.经审计调整后期末贷款五级分类（包含拆出资金）应计提贷款损失准备20,632.16万元，期末账面已计提贷款损失准备55,675.31万元，超额计提贷款损失准备35,043.15万元，期末所有者权益加上超额计提的贷款损失准备除以期末股本，经调整的每股净资产=（期末所有者权益+超额计提贷款损失准备）/期末股本=3.74元/股。
3.截止日本行全辖风险资产情况（金额：万元）：
各项减值准备
未缓释 &&风险暴露
风险资产 余额
风险资产比例(％)
1.现金类资产
160,018.62
160,018.62 &
160,018.62 &
33,283.37 &&
33,283.37 &&
33,283.37 &&
1.3存放中国人民银行款项
126,735.25 &&
126,735.25 &
126,735.25
2.对中央政府和中央银行的债权
2.1对我国政府的债权
3.对公用企业的债权(不包括下属的商业性公司)
3.1.2其中：持有的我国公共部门发行的债券（收入来源于中央财政）(20％)
3.2对我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府的债权(20％)
4.对我国金融机构的债权
228,692.61
228,692.61
228,692.61
104,797.99
4.1对我国政策性银行的债权
10,000.00　
10,000.00　
10,000.00　
4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权
4.3对我国商业银行的债权
142,374.62 &&
142,374.62 &&
142,374.62 &&
&28,480.00
4.3.1原始期限三个月以内
142,273.01
142,273.01
142,273.01
28,454.60 &
0.20 &&&&&&
4.3.2原始期限三个月以上
0.25 &&&&&
4.5对我国其他金融机构的债权(100％)
5.对在其他国家/地区注册金融机构的债权
5.4对评级B-以下国家或地区注册的商业银行的债权(150％)
6.对一般企（事）业的债权(100％)
38,646.81 &&
2,475.26 &&
36,171.551
36,171.551
7.对符合标准的小微企业的债权(75％)
95,944.75 &
89,799.66 &&
8.对个人的债权
734,680.43　
687,625.47　
684,912.67　
507,771.65　
&&8.1个人住房抵押贷款(50％)华港
&&8.3对个人其他债权(75％)
709,410.52
663,974.05
661,261.25
495,945.94
10.股权投资
10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）(250％)
&11.3依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）(250％)
11,809.56 &&
&11.4其他表内资产
12.计入二级资本的超额贷款损失准备
13.表内加权风险资产
780,554.44 &&
4.截止日本行全辖核心一级资本充足率、资本充足率情况如下（金额：万元）：&&
1.核心资本
118,450.55
1.1实收资本可计入部分
1.2资本公积可计入部分
1.3盈余公积
1.4一般风险准备
1.5未分配利润可计入部分
2.核心资本扣减项
2.1全额扣除项目
2.2 门槛扣除项目合计
2.3 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计
2.4 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口
3.核心资本净额(1.-2.)
117,573.09
4.一级资本净额
117,573.09
5.二级资本
5.2.1 超额贷款损失准备（采用权重法计算信用风险加权资产的银行）
6.资本净额（4-5）
127,320.99
7.加权风险资产
789,580.01
7.1表内加权风险资产
780,554.44
7.2表外加权风险资产
8.操作风险加权资产
110,977.46
9.校准前风险加权资产
900,557.47
10.核心一级资本充足率％
11.一级资本充足率％
12.资本充足率％
5.截止日全辖授信贷款余额前10大户情况（金额：元）
平阳县土地储备中心
100,000,000.00
温州易玖贸易有限公司
10,000,000.00
温州易玖贸易有限公司
40,000,000.00
50,000,000.00
温州擎银物资有限公司
16,000,000.00
温州擎银物资有限公司
34,000,000.00
50,000,000.00
平阳县昆阳新农村建设投资有限公司
40,000,000.00
平阳安信混凝土有限公司
10,900,000.00
平阳安信混凝土有限公司
24,100,000.00
35,000,000.00
温州鑫南房地产开发有限公司
29,689,211.85
平阳县国际大酒店有限公司
28,000,000.00
平阳县万达贸易有限公司
6,000,000.00
平阳县万达贸易有限公司
22,000,000.00
28,000,000.00
平阳县万全新农村建设投资有限公司
28,000,000.00
温州金鳌投资有限公司
20,000,000.00
408,689,211.85
（九）审计报告
2015年度业务经营情况经浙江天平会计师事务所有限责任公司审计，审计报告记载“我们认为，平阳农商银行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平阳农商银行日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量。”
第三节 &财务情况说明书
一、基本经营情况
2015年末，本行各项存款余额108.44亿元，比年初增加12.75亿元，增幅为13.33％。各项贷款余额86.31亿元，比年初增加12.09亿元，增幅为16.29％。本行年度财务总收入8.04亿元，实现账面利润2.13亿元。
二、利润实现及利润分配情况
2015年度本行共实现利润总额为2.13亿元，同比下降310.10万元，下降1.43％，净利润1.61亿元，同比增加0.11亿元。2015年资产利润率为1.37％，资本利润率为14.08％。
（一）2014年度利润分配情况。根据股东大会审议通过的2014年度利润分配方案，即1.提取法定盈余公积金15,796,403.31元；2.提取任意盈余公积金15,796,403.31元；3.提取一般准备金30,000,000.00元；以本行2014年末总股本415,393,263.00股为基数，向在册股东每股现金分红0.15元（含税），计5,517,570.20元（部分新股东于2014年度中期入股,按实际入股时间折算分配）。
（二）2015年度利润分配预案。根据浙江天平会计师事务所有限责任公司审计结果，结合本行实际，本行2015年度利润分配方案如下:1.提取法定盈余公积金15,819,245.81元；2.提取任意盈余公积金15,819,245.81元；3.提取一般准备金30,000,000.00元；4.以本行2015年末总股本414,696,405.00股为基数，向在册股东每股现金分红0.1元（含税），计41,469,640.50元。
三、其他事项报告期内，没有对本行财务状况、经营成果有重大影响的事项。
第四节 &风险管理情况
一、信用风险管理。报告期内，本行董事会和经营管理层进一步加强信用风险管控，提升资产质量。认真贯彻落实国家各项经济政策，积极支持地方经济发展，做好服务“三农”、小微企业，致力于建设职能独立、风险制衡的信用风险管理体系，并执行覆盖全行的范围的信用风险识别、计量、监控、管理政策和流程。加强大额贷款管理，严格执行贷款“三查”制度，提高尽职调查水平，加强财务信息分析和非财务因素收集。本行拨备覆盖率较高，为268.60％，对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力较强。
二、流动性风险管理。报告期内，本行始终坚持“小额、流动、分散”的信贷原则，服务“三农”的市场定位，始终强化对地方实体经济信贷支持力度，特别是对小微企业的扶持，不断调整与优化客户结构和业务结构，提高资产流动性安全水平。合理控制资产负债比例，强化流动性风险监测和管理，合理匡算资金头寸，统筹做好流动资金调度，保持适量的高流动性资产。重视负债的稳定性，大力吸收储蓄存款，努力扩大核心存款，同时，加强对重点及敏感时刻的流动性风险监测，确保现金供应。
三、市场风险管理。报告期内，本行坚持资金“安全性、流动性、效益性”营运，全年定期对业务指标在监管标准值范围以内实施监测。按照风险收益相匹配的原则，综合区域内资金供求状况、竞争状况及自身风险抵偿情况等因素，实行利率浮动范围内的差异化定价。结合国家宏观调控政策，控制好信贷投放，同时以用足用活营运资金为前提，大胆灵活地利用利率市场化，提高资金的整体盈利水平。建立风险预警机制，及时发现风险、识别风险，有效落实风险处置措施，防止出现系统性金融风险。
四、操作风险管理。报告期内，本行进一步完善内控体系，按照内控优先的原则，根据银行经营管理、风险控制的要求，对原有规章制度进行清理、补充和完善，加强制度约束力，确保了管理的连续性和风险的可控性；逐步建立风险评价机制，通过规范业务流程，明示风险点，确保内控建设深入每个操作节点；加强内控执行力建设，创新重大风险专项检查模式，加大处罚和整改力度，让员工增强风险的自我防范意识、加强自律行为；强化本行企业文化理念，使员工形成健康向上的人生观和价值观，将防范操作风险变为行为习惯。
第五节 &法人治理状况
一、召开股东大会情况
2015年度，本行召开了一次股东大会。日召开第一次股东大会，会议审议通过了《章程（草案）》、《股东大会议事规则（草案）》、《董事会议事规则（草案）》、《监事会议事规则（草案）》、《独立董事工作制度（草案）》、《信息披露管理办法（草案）》、《年战略发展规划（草案）》、《浙支持“三农”发展和今后三年涉农贷款比例规划（草案）》、《关于服务方向和管理监督的议案（草案）》、《2014年度财务决算和2015年度财务预算（草案）》、《2014年度利润分配方案的报告（草案）》等议案。选举产生第一届董事会董事、监事会非职工监事。浙江泽商律师事务所对本次会议的召开和召开程序、出席会议股东的资格、表决程序等事项的合法有效性进行现场见证，并出具了法律意见书。
二、董事会的构成及其运作情况
（一）人员组成。
董事长:王光领
董事:&杨昌海、蒋加平、池昌友、谢秉昆、林匍村、叶波、王德友、池方景、吴孔准、刘奇。
（二）董事会运作情况。
1.董事会日常工作情况。
报告期内，本行第一届董事会共召开了2次董事会例会，其中：
一届一次董事会选举产生董事长；并提名聘任平阳农商银行行长、副行长以及财务、审计、合规、营业部等部门负责人；审议通过了《浙江平阳农村商业银行股份有限公司第一届董事会第一次会议监票人、计票人名单（草案）》、《浙江平阳农村商业银行股份有限公司第一届董事会董事长选举办法（草案）》、《浙江平阳农村商业银行股份有限公司部门设置及其职责分工方案（草案）》、《浙江平阳农村商业银行股份有限公司董事会关于对董事长进行授权的方案》、《平阳县农村信用合作联社2014年度信息披露报告》、《平阳县农村信用合作联社2014年度财务决算和2015年度财务预算》、《平阳县农村信用合作联社2014年度利润分配方案》、《浙江平阳农村商业银行股份有限公司董事会各专门委员会人员组成的议案》及浙江平阳农村商业银行股份有限公司主要管理制度；会议通过农商行董事会下设六个专门委员会的各议事规则及人员组成的议案。
一届二次董事会审议通过了《关于聘任温正峰同志为浙江平阳农村商业银行股份有限公司风险合规部负责人的方案（草案）》、《关于调整浙江平阳农村商业银行股份有限公司董事会各专门委员会人员组成的议案（草案）》、《关于温州新纪元教育发展有限公司申请办理股权质押融资的议案（草案）》、《关于温州永安房地产开发公司申请办理股权质押融资的议案（草案）》、《关于浙江平阳农村商业银行股份有限公司退休职工住房货币化分配实施办法（草案）》、《浙江平阳农村商业银行股份有限公司董事会关于对董事长进行补充授权的方案》等6项决议。
2.独立董事工作情况。
报告期内，本行独立董事按照法律法规和本行《章程》的要求，从保护存款人和中小股东的利益出发，自觉关注本行发展动态，勤勉尽职，认真参加会议并审议各项议案，针对管理决策各抒己见，提出合理性建议。报告期内，独立董事未对本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、监事会的构成及其运作情况
（一）人员组成。
监事长:谢作炯。
监事:郑准勇、徐春志、陈尚珍、杨加恩、钱祁锡、安维超、陈垂雄、余东。
（二）监事会运作情况。
1.监事会日常工作情况报告期内，本行第一届监事会共召开1次监事会会议，监事会按照《章程》的规定认真履行职责，本着对股东高度负责的精神，围绕发展核心，对本行财务、授信状况和董事、行长、其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，第一届监事会第一次会议，选举产生监事长；审议通过监事会对董事、监事、高管人员的履职评价办法等事宜。
2.监事会就有关事项发表的独立意见，监事会认为，2015年本行的经营活动符合《商业银行法》和《章程》的规定，决策程序合法有效；法人治理结构逐步完善，董事会、监事会、经营管理层职能均能得到较好的发挥；内控制度不断健全，合规经营意识明显增强；没有发现董事、经营管理层执行本行职务时有违反法律法规、《章程》或损害本行及股东利益的行为。
四、高级管理层的构成及其工作情况
本行经营管理层高级管理人员由总行行长、总行副行长、财务会计部总经理、审计部总经理、风险合规部总经理构成。
（一）人员组成。
行长:杨昌海。
副行长:蒋加平、池昌友。
财务会计部总经理:陈伟。
审计部总经理:郑准勇。
风险合规部总经理:温正峰。
（二）工作情况。
高级管理层在2015年度先后召开10次行长办公会议，讨论并通过了费用列支、绩效考核、市场拓展等事项，高级管理层在重大管理事项上履行了相应职责。一年来，本行高级管理人员坚决贯彻董事会的各项决策，以科学发展观为指引，立足三农，坚持“做小、做散、做广”的战略方针，以深化普惠金融服务为核心，加速经营转型，在市场拓展、业务营销、产品开发、风险管控等方面成绩突出，实现了稳健发展，较好地完成了上级和董事会下达的各项工作目标，为推进地方经济社会的和谐发展发挥了积极作用。
五、部门与分支机构设置情况
本行内设董事会办公室（党委办）、办公室、人力资源部（工会办）、风险合规部、业务管理部、电子银行部、财务会计部、信息科技部、监察保卫部、审计部（监事办）等10个职能部室。
本行下辖机构共有47家，包括：总行营业部1家及瓯南支行、鳌江支行、钱仓支行、昆阳支行、城区支行、横阳支行、万全支行、榆支行、肖江支行、麻步支行、腾蛟支行、水头支行、山门支行等13个支行，另有31家分理处和2家金融服务点。
第六节 &年度重大事项
一、股权变化情况
持股数额（股）
持股数额（股）
147,404,738.00
147,404,738.00
自然人（不含员工）
196,428,706.00
195,751,381.00
71,559,819.00
71,540,286.00
415,393,263.00
414,696,405.00
注：原平阳县农村信用合作联社自然人社员6户合计持股696858股，因不符合农村商业银行的发起人条件，经规定程序转入“其他应付款”管理。
二、最大十户股东
（一）最大十名自然人股东持股情况
持股数额（股）
比例（％）
持股数额（股）
比例（％）
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,963.00
976,950.00
976,950.00
976,950.00
976,950.00
911,823.00
911,823.00
911,823.00
911,823.00
651,300.00
651,300.00
651,300.00
651,300.00
8,987,998.00
8,987,998.00
（二）最大十名法人股东持股情况
持股数额（股）
比例（％）
持股数额（股）
比例（％）
福建坤彩材料科技有限责任公司
24,456,554.00
24,456,554.00
温州新纪元教育发展有限公司
21,400,000.00
21,400,000.00
春光五金有限公司
16,800,000.00
16,800,000.00
浙江三龙通用机械有限公司
12,800,000.00
12,800,000.00
浙江炜冈机械有限公司
8,456,554.00
8,456,554.00
浙江越创电子科技有限公司
5,000,000.00
5,000,000.00
温州中宇塑料包装厂
4,300,000.00
4,300,000.00
平阳县君子印刷工艺厂
4,300,000.00
4,300,000.00
浙江瑞成珠光颜料有限公司
4,300,000.00
4,300,000.00
温州市耀德投资管理有限公司
3,582,150.00
3,582,150.00
105,395,258.00
105,395,258.00
（三）股东所持本行股份抵押、托管、冻结情况
截至日，本行有5户股东所持股份合计股处于质押状态，其中：个人股东股权质押合计651300股，法人股东股权质押合计股。
本行个人股东股权质押情况详见下表：
股金数额（股）
持股比例（％）
股权质押数额（股）
股权质押比例（％）
325,650.00
325,650.00
325,650.00
325,650.00
651,300.00
651,300.00
本行法人股东股权质押情况详见下表：
股金数额（股）
持股比例（％）
股权质押数额（股）
股权质押比例（％）
福建坤彩材料科技股份有限公司
24,456,554.00
24,456,554.00
温州新纪元教育发展有限公司
21,400,000.00
21,400,000.00
温州永安房地产开发公司
3,256,554.00
3,256,554.00
49,113,108.00
49,113,108.00
截至日，本行未发现前十大法人股东及前十户自然人股东所持本行股份存在托管、冻结情况。
（四）信贷资产进入不良状态的股东情况
截至日，本行不存在信贷资产进入不良状态的前十大法人股东和前十户自然人股东。
三、其他事项
日，中国银行业监督管理委员会浙江监管局通过浙江平阳农村商业银行有限公司开业申请（浙银监复〔号）。8月12日平阳农商银行在温州市市场监管局注册登记，8月13日，平阳农商银行正式挂牌营业。
第七节 &其他提示
一、本行董事会、监事会及高级管理人员保证本报告报载内容无虚假和隐瞒事实情况，并对其承担相应的法律责任。
二、信息披露途径
1.本报告在《上海金融报》上予以披露。
2.本报告登载互联网络。网址:。}