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借贷方可以同时出现其他应付款这个科目嘛
可以啊，只是一级科目都是其他应付款，二级科目明细不同罢了。
借贷方都有发生额,每月的发生额应按借贷两方分别计算：应付已付的在借方反映，应付未付的在贷方反映
对方单位交来的保证金 借：银行存款 50000 代：其他应付款 50000（假设） 收到发票，最后的款项与保证金一起汇给了对方单位，还扣除了一些作为质量保证金， 借：原材料（或固定资产）100000（假设） 借：其他应付款 50000 代：其他应付款 10000
这个科目一般余额是在贷方。 说明企业有暂收或暂借其他单位或个人的款项。
我以前在学外贸会计时学过： 汇兑损益是指企业外币货币性项目（包括外币存款、外币债权债务、外币的有价证券等）因汇率变动而形成的收益或损失。正常来说应该每个季度处理一次，但是现在的汇率变动比较快，所以如果外币业务较多的企业，通常是一
其实不用很麻烦，你把这200元冲减“管理费用” 借：管理费用-200 借：其它应付款-病假200 或者： 借：其他应付款-病假 200 贷：管理费用 200 当时会计分录应该这样做 借：管理费用—工资1800 贷：应付工资 1600 应付职工薪酬-社保200 交社保时 借
国库集中制度下，没有规定单位不能有银行存款科目啊！借方应该记入“银行存款”科目上。
付款凭证左上角贷方科目应是“库存现金”或“银行存款”。表示用现金或银行存款支付。收款凭证也是同样的道理。根据付款凭证和收款凭证填制“现金日记账”和“银行存款日记账”。
亲爱的你好
应收账款本来是别公司欠你们公司的货款，现在是贷方余额为负数，就成了你们欠别家公司的款，可调成： 将应收账款多收款转为其他应付款： 借：应收账款——某公司170万 贷：其他应付款——某公司170万 应付账款本来是你们欠别公司 的货款，现在是借方查看: 6886|回复: 7
其他应付款贷方应作何处理
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我公司已按合同及发票金额入帐,随后公司审计部重新抽回合同审计,减少金额,经协商对方书面证明,同意按后来的金额入帐,那其他应付款贷方余额如何处理?是作营业外收入还是转增资本公积?
信息不对称，无从回答。
[ 本帖最后由 haihan235 于
15:48 编辑 ]
谢谢楼上,款付了一点,没付完,对方同意按后来审计的金额付款,
最好让对方重开发票，
依据第二次的审计书作会计分录冲上次按发票入帐的金额,这样可以吗?
去年开的发票,让对方重开发票,那去年已入帐的发票怎么办
回复 楼主 wxbwx 的帖子
按销售折让处理,减少的金额开红字发票处理
同意楼上滴
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其他应付款是负债类，借方表示其他应付款减少即负债减少，贷方表示其他应付款增加即负债增加。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
相约2016年！
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通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
相约2016年！
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回复#楼主楼翔瑞的帖子学习了．
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