现金使用管理制度和公司费用报销流程；为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障；一、现金收入管理规定；1．公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符；2．公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员；3．出纳人员必须执行先收款后开据的原则；金收讫”章；4．几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清；5．财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签；交款
现金使用管理制度和公司费用报销流程
为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全，依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度。
一、现金收入管理规定
1． 公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符合国家相关制度的规定。
2． 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。
3． 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现
金收讫”章。
4． 几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。
5． 财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给
交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。
二、现金支出管理规定
1． 公司现金支付的范围
(1) 公司员工工资、奖金及各种津贴；
(2) 个人的劳务报酬；
(3) 因公出差所随身携带的差旅费；
(4) 因公所借的零星备用金；
(5) 各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；
(6) 单笔结算起点1000元以下的零星支出；
(7) 其他特殊原因所需的现金支出。
2． 公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。
3． 公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。
4． 公司员工因公出差需借款，应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付。
5． 现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。
6． 暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。
7． 现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。
8． 公司员工不准因私借款。
三、现金库存管理的规定
1． 公司收到的现金由财务部门统一管理，按规定时间存放在财务部门保险箱中妥善保管，金额超过库存现金限额以上的，应及时存入公司开户银行。
2． 不准将公款以个人名义存入银行。
3． 不能以“白条”抵库，“白条”不能作为记帐依据。
4． 不准设置“帐外帐”和“小金库”。公司一切收入必须及时入帐。
5． 库存现金限额根据实际支出需要，报请总经理确认，并经开户行同意。
6． 公司库存现金必须由财务部专人管理，做到日清月结，帐实相符。发生短缺，应查明原
因，由责任人负责。
7． 现金及有价票证必须保存在保险箱内。
公司费用报销流程
关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）------报销人部门负责人（或上级主管）确认签字------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，
三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或支票使用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。
五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
公司各阶层人员，在上述规范中操作失当，给公司带来损失风险的，根据情节大小由总经理办公室负责责任追究，讨论决定。
三亿文库包含各类专业文献、中学教育、幼儿教育、小学教育、生活休闲娱乐、高等教育、各类资格考试、应用写作文书、10现金使用管理制度和公司费用报销流程等内容。　
　. . .8 第一章 总则 1 第一条:为了加强公司内部管理,规范公司费用报销流程...(未特别指明担保人时,现金借款单上的部门负责人为默认的担保人,借款人未 能... 　公司费用报销制度及报销流程_财务管理_经管营销_专业资料。公司费用报销制度及报销...借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须 完全一致,不得涂改)、转款或现金... 　第四条:费用报销流程 1.日常费用报销流程: 1)日常费用主要包括差旅费、电话费...现金使用管理制度和公司... 3页 1下载券 资金使用计划管理制度[1... 2页 ... 　QM/SF.G305-2014 费用报销与付款管理制度 1/6 费用报销与付款管理制度 1 目的为加强内部管理,进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序,特制定 本制度... 　费用报销制度及报销流程第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务...(大小写须完全一致,不得 涂改) 、支票或现金; (2) 审批流程:主管部门经理... 　公司费用报销制度及报销流程_财务管理_经管营销_专业资料。公司费用报销制度及报销...借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一 致,不得涂改)、支票或现金... 　款管理规定及审批流程 日常费用报销制度及流程 工薪福利费用支出制度及流程 物资...管理制度 资金计划编制制度 会计档案管理 2 第一章 总则 1.1 为适应现代企业... 　公司费用报销制度及报销流程第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡...借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须 完全一致,不得涂改)、支票或现金。... 　企业费用报销制度及报销流程_生产/经营管理_经管营销_专业资料。企业费用报销制度...时间、借款人、 借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金...企业现金管理问题与对策分析--《现代商贸工业》2015年18期
企业现金管理问题与对策分析
【摘要】：企业最为重要的目标是在局限条件下实现利润最大化,现金管理在之中扮演着重要角色。利润同风险是相伴的,并且二者往往呈正相关关系。因此,企业在追求最大化利润过程中必须关注风险。从大的方面看,现金管理主要包括现金不足导致的现金流断裂和现金充裕导致的资金闲置两方面的问题,为此,分析了导致这两种问题的原因,并提出了解决对策。
【作者单位】：
【关键词】：
【分类号】：F275【正文快照】：
0引言在微观经济学中,企业最为重要的目标被界定为在局限条件下实现利润最大化,这里的局限条件当然包括各种风险,现金管理所存在的风险就是一种重要的风险。也就是说,企业在实现最大化利润过程中,始终伴随着现金风险,并且利润和风险之间往往呈正相关关系。因此,企业在追求最大
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【共引文献】
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京公网安备75号一般小规模的,库存现金要控制在多少比较合适.能超过10万吗
《现金管理条例》是有这方面的规定。但在市场经济的条件下，这可能算政府不该管的事。企业库存现金要控制在多少比较合适，应根据企业业务需求和性质来决定。一般能满足3-5天零星支出就可以了，何况100元以上就用支票支付，再说多了也不安全。一旦现金被窃，出纳是要承担责任的。
附：《中华人民共和国现金管理暂行条例》
（ 1988 年 8 月 16 日国务院发布）
第一章 　总　则
第一条 　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条 　凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。
第三条 　开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 　各级人民银行应当严格履行...
《现金管理条例》是有这方面的规定。但在市场经济的条件下，这可能算政府不该管的事。企业库存现金要控制在多少比较合适，应根据企业业务需求和性质来决定。一般能满足3-5天零星支出就可以了，何况100元以上就用支票支付，再说多了也不安全。一旦现金被窃，出纳是要承担责任的。
附：《中华人民共和国现金管理暂行条例》
（ 1988 年 8 月 16 日国务院发布）
第一章 　总　则
第一条 　为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条 　凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位，（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。
国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。
第三条 　开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。
第四条 　各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
第二章 　现金管理和监督
第五条 　开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；
（二）个人劳务报酬；
（三）根据国家规定颁发给个人的相关信息技术、文化艺术、体育等各种奖金；
（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；
（六）出差人员必须随身携带的差旅费；
（七）结算起点以下的零星支出；
（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为 1000 元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
第六条 　除本条例第五条 第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
前款使用现金限额，按本条例第五条 第二款的规定执行。
第七条 　转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
第八条 　机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第九条 　开户银行应当根据实际需要，核定开户单位 3 天至 5 天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
第十条 　经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。
第十一条 　开户单位现金收支应当依照下列规定办理：
（一）开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；
（三）开户单位根据本条例第五条 和第六条 的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；
（四）因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第十二条 　开户单位应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，帐款相符。
第十三条 　对个体工商户，农村承包经营户发放的贷款，应当以转帐方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。
第十四条 　在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。
未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。
第十五条 　具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。
第十六条 　为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。
第十七条 　开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。
第十八条 　一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。
各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。
第十九条 　开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。
第三章 　法律责任
第二十条 　开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：
（一）超出规定范围、限额使用现金的；
（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。
第二十一条 　开户单位有下列情况之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：
（一）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；
（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；
（三）违反本条例第八条 规定，不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，
（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；
（五）用转帐凭证套换现金的；
（六）编造用途套取现金的；
（七）互相借用现金的；
（八）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；
（十）保留帐外公款的；
（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。
第二十二条 　开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在 10 日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起 30 日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服的，可以在收到复议决定之日起 30 日内向人民法院起诉。
第二十三条 　银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第四章 　附　则
第二十四条 　本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。
第二十五条 　本条例自 1988 年 10 月 1 日起施行。 1977 年 11 月 28 日发布的《国务院关于实行现金管理的决定》同时废止。
其他答案（共5个回答）
制度，但是出不了大问题，因为如果发生贪污、盗窃、抢劫的时候，不是按财务制度来的，而是按照刑法、民法管理。
根据我国的现行规定，企业日常零星开支所需要的库存现金数额由开户银行根据企业的实际情况来核定。一般不超过企业3～5天的日常零星开支的需要量，而离银行较远、交通不便...
不可以，企业收入的现金必须送存银行，所使用的现金必须是从银行提出的现金，不然就是现金坐支行为。如果你们嫌每次都送存银行太麻烦，可以一段时间集中处理一次，填一张现...
1、我公司是一般纳税人，单位存放多少现金有规定吗？公司的银行存款账户可以存放哪些钱？
（1）按照现金管理规定，库存现金有限额规定。
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以资金管理为核心搞好企业财务管理
会计城 | 日
来源 : 互联网
资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。本文认为要搞好资金管理，必须做好以下几个
　　资金是企业进行生产、开垦经营的源泉，没有足够的资金，企业的生产、经营就不可能正常运转，企业的经济效益也就无从谈起。所以，作为企业管理中心的财务管理首先必须抓住资金管理这个核心，以此来搞好整个财务管理。本文认为要搞好资金管理，必须做好以下几个方面工作：
　　一、做好资金筹集工作，合理负债经营
　　企业要扩大再生产，仅靠自身有限的资本金和盈余公积是远远不够的，负债经营是企业寻求发展的手段之一，不仅可以缓解企业自有资金紧缺的矛盾，而且能够提高企业自有资金利润率。企业在利用负债进行资金筹集时，必须遵循筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则，在此基础上可采取以下负债途径取得企业生产、经营所需资金。
　　1.加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位和企业的关系。
　　金融单位在对企业发放贷款时，首先调查了解企业的经营情况和财务状况，然后严格审查所贷资金的效益性、风险性和流动性。企业应坚持以信为本，以诚相待的原则，搞好银企关系。每月企业应将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行等金融单位，取得金融单位的信赖和支持。对已取得的贷款按时还贷，以形成“有借有还，再借不难”的良性循环，为企业树立良好的信用形象。这样就可以拓宽和稳定金融单位的信贷资金来源渠道。
　　2.利用商业信用的形式进行负债融资
　　商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用融资。
　　此外，企业还往往存在一些非商品交易中产生、但亦为自然性融资的应付费用，如应付工资、应付税金、其他应付款等。应付费用使企业受益在前，费用支付在后，相当于享用了受款方的借款，一定程度上缓解了企业的资金需要，通常不需花费代价。但应付费用的期限具有强制性，不能由企业自由酌情使用，企业应合理抓住机会使用。
　　二、切实加强货款回收工作，确保自有资金来源
　　通过负债可为企业筹集生产经营所需资金，但企业负债超过一定限度就可能发生较大的财务风险，甚至由于丧失偿债能力而面临破产。所以负债是有条件、有限度的，企业不要把负债作为筹资的推一法宝，而应把资金来源的重点放在货款回收上，确保自有资金来源。
　　1.加强营销队伍建设
　　对营销员进行道德、行为规范、现代市场营销学及技术合同法、产品质量法、经营合同法等知识培训，通过提高营销人员的素质扩大产品销售数量和质量。
　　2.实行经济责任制
　　将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个营销员，并与其工资、奖金直接挂钩。
　　3.强化结算管理
　　加强对客户单位信誉程度的审查，根据企业的规模、信誉程度来确定不同的结算方式，大力推行A、B、C销售结算管理模式。另外，对赊销、现销等不同结算方式的销售采取灵活的价格政策，及时收回货款。
　　4.加强应收账款管理
　　经常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，加速资金回笼，提高资金周转率，同时减少坏账损失。
　　三、管好用活资金提高资金使用效益
　　有了资金，必须把资金管好、用活，才能保证资金结构合理，避免浪费损失，提高资金使用效率，为企业扩大再生产、创造最佳效益服务。管好用活资金必须从以下几方面进行：
　　1.做好资金使用计划，优化配置资金
　　在任何时候企业可支配的资金数量都是有限的，但对资金的需求是无限的，企业应通过科学的分析预测，把筹集到的可支配资金有效地组合起来，保持合理的配置结构。包括固定资金和流动资金结构，储备资金与生产资金结构，存货资金和速动资产结构等。同时，确定各项结构资金计划额度，并将其分解下达到有关单位，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。
　　2.在时间上灵活调度，把有限资金用在刀刃上
　　在资金支付手段和时间上，按资金急需程度灵活安排。例如，在资金紧缺的情况下，首先保证职工工资的按时发放，以稳定职工情绪，然后安排生产急需的原材料和配件，保电力、保税金，以缓解资金不足的矛盾。
　　3.严格管理，紧缩开支，搞好资金节流工作
　　（1）强化采购资金管理。实行择优、择廉、择近采购材料，防止间接采购、盲目采购，压缩采购成本，节约采购费用，把好资金支出主流关。
　　（2）强化生产资金管理。企业要从推行经济责任制入手，以降低消耗为突破口，以提高劳动生产率为基础，以压缩可控费用为重点，降低生产成本，从而降低生产资金的占用。
　　（3）严格控制日常费用支出，实行费用包干制，节约有奖，超支不报；对有的费用则采取严厉的冷冻手段，即在一定时期内不予开支，促进管理人员勤俭节约，防止大手大脚的败家子作风。
　　四、盘活存量资金，挖掘资金管理深层潜力
　　现金和银行存款是资金的直接表现形式，而库存材料、在产品、产成品等存货及其他资产是资金在流转中的转化形式。所以，盘活存量资金能挖掘企业资金管理深层潜力。企业应积极开展清仓查库，合理储备物资，不断完善企业内部的各项规章制度，广泛开展修旧利废活动，积极处理超储积压物资，把死物变成活钱；强化在产品和产成品的管理，积极开展压仓促销，使企业的在产品和产成品资金控制在科学合理的限额内；根据市场供求规律和生产需要，做到灵活采购和储备，在强化信息管理的基础上，对市场长钱物资实行无库存供应管理，充分利用社会库存，减少人力、物力耗费和资金占用。
　　五、抓好资金管理的基础工作
　　（1）坚持做好银行日记账和现金日记账的日清月结，做好企业和银行的对账工作，发现未达账及时入账，对企业的银行存款余额及近期收支做到心中有数。
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