上市公司营运资金管理问题探讨--《江西财经大学》2013年硕士论文
上市公司营运资金管理问题探讨
【摘要】：随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善,上市公司大量涌现,市场竞争日趋激烈,越来越多的公司管理者认识到营运资金管理的重要性。营运资金作为上市公司资金管理中最核心的部分,其管理的绩效直接决定了上市公司未来的发展前景。营运资金管理关系着上市公司日常生产经营活动的各个方面,因此上市公司盈利水平的高低一定程度上取决于其营运资金管理的水平。但是,现在在我国上市公司中,营运资金管理普遍存在薄弱环节。如何规避上市公司发展中的资金危机,并从战略层面实现营运资金管理的高效率、高效益,已成为我国上市公司广泛关注并深入研究的焦点。因此,本文从挖掘我国上市公司营运资金管理现状入手,分析了上市公司营运资金管理问题存在的原因,力图从财务管理的角度为我国上市公司营运资金管理研究提供建设性的帮助。文章是以问题、原因、对策为主线,对我国上市公司营运资金管理问题进行了探讨。
本文的研究框架是在回顾了国内外营运资金管理研究的基础上,分四个部分探讨了我国上市公司营运资金管理存在的问题。第一部分,介绍了营运资金管理理论概述。首先通过简述营运资金与营运资金管理的定义,认为营运资金是流动资产与流动负债的总称,营运资金的管理也包含流动性资产与流动性负债的管理；其次介绍了营运资金管理的内容和策略,其中营运资金管理策略包括持有量策略与筹资策略；最后介绍了三个主流的营运资金管理的相关理论：零营运资金管理理论,价值链导向营运资金管理理论和基于渠道理论营运资金管理理论。第二部分,主要是从三个方面捕捉了我国上市公司在营运资金管理上存在营运资金结构不合理、营运资金运营低效以及研究理论匮乏的问题。第三部分,分析了上市公司营运资金存在问题的原因,主要是来自公司的外部与内部因素的影响。第四部分,围绕我国上市公司营运资金管理上存在的问题及其产生的原因,寻找解决对策,提出了加强营运资金管理的若干具体建议,包括优化营运资金结构、提高营运资金运营效率、创新营运资金管理模式、改善上市公司外部环境和加强营运资金管理体系建设。
本文采用规范研究的方法,理论联系实际,把我国上市公司营运资金管理存在的问题与财务管理理论相结合研究,通过归纳演绎存在的问题,分析问题时将理论与实际案例相结合,做到理论与实际相结合,最后通过总结学者的研究,结合我国上市公司实际情况,提出了具体的建议措施。希望能够为我国上市公司营运资金管理问题提供具有实践意义的建议政策。
本文的研究结论：(1)我国上市公司主要面临着营运资金结构不合理、营运资金营运低效和营运资金管理理论滞后性突出等问题。(2)我国上市公司营运资金管理存在这些问题的原因主要来自于公司外部与内部,包括国家资金管理制度不够完善和严格、营运资金管理理论研究匮乏、上市公司对市场变化反应不灵敏以及上市公司没有完善的电子信息系统等。(3)解决我国上市公司营运资金管理问题的对策主要是通过优化营运资金结构、提高营运资金管理效率、创新营运资金管理模式、改善上市公司外部环境和加强营运资金管理体系建设等。
【关键词】：
【学位授予单位】：江西财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2013【分类号】：F275.1;F276.6【目录】：
摘要8-10Abstract10-120 引言12-21 0.1 研究背景与意义12-13
0.1.1 研究背景12
0.1.2 研究意义12-13 0.2 文献综述13-18
0.2.1 国外研究现状13-15
0.2.2 国内研究现状15-18
0.2.3 文献述评18 0.3 本文研究思路与方法18-19 0.4 本文基本框架19-211 营运资金管理理论概述21-27 1.1 营运资金和营运资金管理的概念21-23
1.1.1 营运资金的概念辨析21
1.1.2 营运资金管理相关概念21-23 1.2 营运资金管理的内容和策略23-25
1.2.1 营运资金管理的内容23-24
1.2.2 营运资金管理的策略24-25 1.3 营运资金管理基本理论25-27
1.3.1 零营运资金管理理论25
1.3.2 价值链导向营运资金管理理论25-26
1.3.3 基于渠道理论的营运资金管理理论26-272 我国上市公司营运资金管理存在的问题27-32 2.1 营运资金结构不合理27-28
2.1.1 资金分配不合理,流动资金被占用27
2.1.2 企业资金需求过分依赖银行27-28 2.2 营运资金运营效率低28-31
2.2.1 现金管理混乱28-29
2.2.2 应收账款管理失控29-30
2.2.3 存货缺乏科学管理30
2.2.4 短期借款管理低效30
2.2.5 上市公司内部缺乏专门的营运资金管控机构30-31 2.3 营运资金管理滞后性突出31-32
2.3.1 财务管理模式老套31
2.3.2 企业管理者营运资金管理意识淡薄31-323 我国上市公司营运资金管理问题的原因分析32-35 3.1 我国上市公司营运资金管理问题的外部原因32-33
3.1.1 资金管理制度不够完善32-33
3.1.2 我国对于营运资金管理研究理论匮乏33 3.2 我国上市公司营运资金管理问题的内部原因33-35
3.2.1 上市公司对市场变化反应不灵敏33
3.2.2 上市公司信息系统不完善33-34
3.2.3 上市公司管理模式的制约34
3.2.4 营运资金管理管理人员的匮乏34-354 完善我国上市公司营运资金管理问题的建议35-49 4.1 优化企业资金结构35-37
4.1.1 控制固定资产投资规模,防止不良流动资产35-36
4.1.2 充分运用商业与银行信用筹资36
4.1.3 流动资产与流动负债比例相匹配36-37 4.2 提高企业营运资金运营效率37-42
4.2.1 全面系统地加强企业现金管理37-38
4.2.2 对往来款项加强管理,加快资金周转38-39
4.2.3 加强存货的管控39-41
4.2.4 加大短期借款管理力度41
4.2.5 公司内部建立营运资金管控机构41-42 4.3 创新营运资金管理模式42-46
4.3.1 科学运用零营运资金管理模式42-44
4.3.2 将价值链管理与营运资金管理相结合44-45
4.3.3 基于渠道理论营运资金管理模式45-46 4.4 改善上市公司外部环境,加强营运资金管理体系建设46-49
4.4.1 实现政府职能转变46-47
4.4.2 加快上市公司营运资金管理数据平台建设47-48
4.4.3 提高营运资金管理意识48
4.4.4 培养资金管理人才48-49结束语49-50参考文献50-54致谢54
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【PDF】《一个交易者的资金管理系统》最新版下载
15:34 上传
名& && &称 ：&&一个交易者的资金管理系统& &
作& && &者 ：&&班尼特•A.麦克道尔（Bennett A.Mcdowell） 张轶 译
出 版 社 ：&&万卷出版公司 出版日期：
本书讲解了资金管理系统的5个关键因素。书中第一部分解释了风险控制心理，指出了资金管理中的重要点，教授读者如何有效地把心理因素溶于资金管理系统。第二部分又解释了各种止损的方法，并告诉读者如何在应当止损的时候坚决止损。第三部分讨论了交易量这个名词，读者会了解如何避免过度交易，如何决定交易量的大小。最后又谈到了做交易记录的重要性，并解释了做交易记录的明显好处。
作者简介：班尼特.麦克道尔先生是网站的创始人，是技术分析专家和复杂交易平台专家。他一开始是做金融顾问的，麦克道尔用自己的交易系统为高端客户理财。这个系统现在叫做应用现实交易或ART系统，全世界40多个国家的交易者都在使用这个系统。麦克道尔经常在全国演讲，还为像《股票和商品技术分析》这样的杂志撰稿。他是交易培训方面的领军人物，他很荣幸的加入了esigna的“和大师一起交易”团队。麦克道尔还是交易艺术的作者，本书已经由john Wiley & sons 公司出版了。
史蒂夫.尼森作序并推荐：可能是大部分交易者认为他们的交易策略能让他们致富，所以他们很少考虑风险控制。但是仅仅依靠策略是不能致富的。交易者或者投资者如果想扩大利润并避免金融风险，那么就要遵守纪律、开发强壮的金融心理并开发优秀的资金管理系统。在《一个交易者的资金管理系统》中，交易老手班尼特.麦克道尔会告诉你资金管理中的重要因素。
麦克道尔会和你分享他的资金管理系统，他会帮助你根据你的风险忍受度、经验水平和需求来设计你的资金管理系统。他定义了交易时的六种风险——交易风险、市场风险、保证金风险、流动性风险、隔夜风险和波动性风险，每种风险他都会详细解释。
名家推荐：
我很高兴地强烈推荐《一个交易者的资金管理系统》这本书。如果你正在看这本书，那就恭喜你了，因为你迈出了成功交易者的第一步（使用正确的资金管理）。—史蒂夫.尼森，的总裁，《日本蜡烛图技术》的作者
班尼特.麦克道尔在这本书中揭开了资金管理的神秘面纱。交易者只要采用了本书中简单的、经过时间检验的策略，就能缩短学习的时间并赚到利润。 ——亚迪恩.托福瑞，的总裁
班尼特.麦克道尔在本书中强调了风险控制和优秀的交易计划的重要性，这确实是帮了交易者的大忙。另外，他还讲解了具体的工具使用方法，交易者只要采用这些方法就能简单有效的按照他的思路去交易。他处理复杂枯燥话题的简单方法让人们耳目一新，如沐春风，他把交易成功的关键因素都讲出来了。
这是我的资金管理系统
第一部分 风险控制的心理
第01章 不仅仅是性感
第02章 对系统的信心
第03章 阴和阳
第04章 风险心理和“交易者的思维”
第二部分 止损出场
第05章 并非每笔交易都会盈利
第06章 进场原则和你的交易系统
第07章 止损出场原则——56
第08章 逐级平仓和逐级加仓
第三部分 交易量确实很重要
第09章 使用破产风险表盒最优f公式
第10章 使用2%的风险公式和合适的交易量公式
第四部分 做交易记录并分析盈利和亏损
第11章 分析利润好亏损以及更多的成功公式
第12章 使用交易卡片和分类表
第五部分 设计你自己的系统
第13章 了解自己——你的风险和纪律
第14章 风险管理原则
解压密码回复可见：
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