展开全部货到票未到的会计账务处理1、企业已验收入库的货物没有收到发票的，需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付账款2、下期初做相反分录予以冲回：借：库存商品（红字）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）3、收到发票后，再根据发票进行正确的账务处理：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，不能够进行申报抵扣增值税进项税额。货到票未到的会计分录怎么做？在实务中，通常会遇到货物收到，但是一般纳税人的专用发票还没到的情况，那这种情况下的会计分录该如何编制？货到票未到的会计分录1、一般纳税人专用发票未到的情况下，先暂估入账，发票到时再按发票入账。借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账2、下月初，将预计入库成本转回，并用红字录入：借：库存商品 贷：应付账款——暂估入账3、取得发票后：借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款应付账款是什么？应付账款是一项负债类会计科目，借方登记减少，贷方登记增加。该科目用于计算企业在接受劳务供应、采购物资等经营活动中应支付的金额，也就是指因购买材料、货物或接受劳务供应而产生的债务。应付账款，是买卖双方在购销活动中取得材料的时间与支付货款的时间不一致而产生的债务。货到票未到会计分录是什么？对于企业采购的货物已经收到但发票并未收到的情况，应进行“暂估入账”处理，相关的会计分录如何编制？货到票未到的会计分录借：原材料 贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，暂估入账在收到发票时应同时作两笔业务分录处理：1、红字字冲回暂估入库：借：原材料　贷：应付账款——暂估/无票××供应商2、存货入库处理：借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额）　贷：应付账款——××供应商什么是应付账款？应付账款主要是用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。应付账款基本的会计处理有： 1、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证，借记“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。2、企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。3、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，借记“生产成本”“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。4、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，借记“银行存款”“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
收起',getTip:function(t,e){return t.renderTip(e.getAttribute(t.triangularSign),e.getAttribute("jubao"))},getILeft:function(t,e){return t.left+e.offsetWidth/2-e.tip.offsetWidth/2},getSHtml:function(t,e,n){return t.tpl.replace(/\{\{#href\}\}/g,e).replace(/\{\{#jubao\}\}/g,n)}},baobiao:{triangularSign:"data-baobiao",tpl:'{{#baobiao_text}}',getTip:function(t,e){return t.renderTip(e.getAttribute(t.triangularSign))},getILeft:function(t,e){return t.left-21},getSHtml:function(t,e,n){return t.tpl.replace(/\{\{#baobiao_text\}\}/g,e)}}};function l(t){return this.type=t.type
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d==t?(v=!0,g=n):d!=t.body&&d!=t.documentElement&&"visible"!=m.overflow&&(g=o(d)),g&&(r=g,i=p,a=void 0,s=void 0,u=void 0,l=void 0,f=void 0,h=void 0,a=Math.max(r.top,i.top),s=Math.min(r.bottom,i.bottom),u=Math.max(r.left,i.left),l=Math.min(r.right,i.right),h=s-a,!(p=(f=l-u)>=0&&h>=0&&{top:a,bottom:s,left:u,right:l,width:f,height:h})))break;d=c(d)}return p}},n.prototype._getRootRect=function(){var e;if(this.root)e=o(this.root);else{var n=t.documentElement,r=t.body;e={top:0,left:0,right:n.clientWidth
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我公司是一个门窗公司，主要是做门窗制作安装的销售，我们购的材料已到了，货款也已经付了，但是没有开发票，我公司是新办的，一般纳税人还没申请下来，发票也没有领，已到的材料已经...
我公司是一个门窗公司，主要是做门窗制作安装的销售，我们购的材料已到了，货款也已经付了，但是没有开发票，我公司是新办的，一般纳税人还没申请下来，发票也没有领，已到的材料已经领用生产了。我这样做的分录对不对。1，？？原材料无票购入分录？？2，付款时借：预付账款贷：银行存款3，领用时：借：生产成本-原材料贷：原材料4：窗子做成了：借：库存商品贷：生产成本5，结转成本借：主营业务成本贷：库存商品请各位指教一下，不对的请指出，不足的请补充，谢谢。非常感谢！
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展开全部1、原材料入库，票未到。根据采购金额做暂估入库借：原材料贷：应付账款2、付款借：应付账款贷：银行存款3、领用借：生产成本-原材料贷：原材料4、成品借：库存商品贷：生产成本5、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了副标题回答：大部分正确，具体请看上面。扩展资料：例：我们公司是一般纳税人，7月20日购入原材料不含税价1000元，税额（专用发票17%）170元，货物已入库。8月20日支付以上货款1170元，未收到发票。9月份才可收到发票。如何做账？1、增值税进项税额是不能暂估入账的。所以7月份暂估入账的凭证应该是这样：借：原材料——暂估入库 1000元贷：应付账款——暂估应付款 1000元2、8月20日支付货款时：借：应付账款——某供货单位 1170元贷：银行存款（或“库存现金”） 1170元3、8月底如还未收到发票，仍需暂估入账：借：原材料——暂估入库 1000元贷：应付账款——某供货单位 1000元4、9月初编制红字凭证，将上述凭证冲销：借：原材料——暂估入库 -1000元贷：应付账款——某供货单位 -1000元5、9月份取得发票时，按取得的发票作账务处理：借：原材料——××材料 1000元应交税费——应交增值税——进项税额 170元贷：应付账款——某供货单位 1170元已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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外购货物已验收入库，货款已付清，但购货增值税专用发票未到，可先按实际付款额，借记“原材料”等科目，贷记“银行存款”科目，待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”科目、借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”科目。领用、产成品、结转成本没有错，只是原材料与实际支付有差异，应当调账。
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1、原材料入库，票未到。根据采购金额做暂估入库借：原材料贷：应付账款2、付款借：应付账款贷：银行存款3、领用借：生产成本-原材料贷：原材料4、成品借：库存商品贷：生产成本5、结转成本借：主营业务成本贷：库存商品6、次月，发票到时，红字冲销1凭证，再根据发票内容重新做入库就可以了
展开全部一般纳税人资格什么时候能够批准？资格生效日期？在取得增值税一般纳税人资格之前发生的购进不能抵扣增值税进项。如果很快就能取得资格，建议暂缓处理购进材料记录，已付账款暂记“预付账款”，待资格生效后处理并改动原始记录日期以抵扣进项税额。如果短期内不能批准，只好先按小规模纳税人以含税成本处理。
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我公司采用的是只销售不生产，生产承包出去的，公司销售多少就给生产方算多少的生产量，这样我们还存在库存商品这个科目吗？公司领导签单不收款的单子还是需要给生产方结算的，销售后不收款这一批货如何入账？销售货物都是不含税价，客户不需要发票就不开票，收到的款项也是不含税金额，这个样还需要提取税金吗？我公司属于小规模纳税人
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展开全部根据您介绍的情况来看，1、对于销售方面的问题有两种处理方法，一是设置库存商品科目，生产方发货后，公司确认库存商品，然后结算，客户确认收入后，公司确认收入，相当于认为生产方将货发给公司，公司又发给客户，只不过中间没有运到公司这个流程，二是不设置库存商品科目，生产方发货给客户后，客户确认无误后，公司按差价确认收入。目前操作较多的是第一种。2、销售不收款的情况，建议了解下具体情况，鉴于您描述的我不是很清楚，给出以下建议，①如果是公司不收钱，生产方也需要咱们结算单话，那就是免单白给客户，这样的话考虑是捐赠还是抵账等特殊情况，如果不是，考虑营业外支出。②如果是客户与生产方直接结算，建议根据第一条我说的情况考虑冲减应付账款或将差额确认营业外支出，③考虑是不是为了收回以前欠款而做出的让步优惠，这样的话，这批货免单钱需要分摊至为收回欠款对应的收入下面，作为现金折扣处理。3、您说的不开发票的情况，对方不需要发票也是需要计提增值税的，这种情况确认无票收入，这样的话客户支付的不含税价款可能就要变成含税价款了呢！已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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