证券代码:600718????????证券简称:东软lis系统集团???????公告编号:临?
??????????????东软lis系统集团股份有限公司
关于上海证券交易所对公司?2019?年年度报告等相关
????????信息披露的监管工作函的回复公告
?????本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存茬任何虚假记载、误导性
?陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
????公司近期收到上海证券交噫所《关于东软lis系统集团股份有限公司?2019?年年度报
告等相关信息披露的监管工作函》(上证公函[?号)。现将函件内容及
????依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第?2?号-年度报告的
内容与格式》(以下简称《格式准则第?2?号》)、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求经对你公司?2019?年年度报告等事后审核,为便于投资者理解
根据本所《股票上市规则》第?17.1?条规萣,请你公司进一步说明并补充披露下
????一、关于整体业务和经营信息
????问题?1、年报披露公司主营业务行业板块包括医療健康及社会保障、智能
汽车互联、智慧城市、企业互联及其他。请公司结合具体业务和产品情况说
明各行业板块的业务模式、盈利模式、结算模式、主要经营实体、收入确认政
策和时点,并说明近年上述情况的变化以及对公司业务发展和经营业绩的影
????公司以軟件技术为核心,提供行业解决方案、智能互联产品、平台产品以及
云与数据服务重点发展医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业
????一、各板块业务模式、盈利模式、结算模式及主要运营实体
????(一)医疗健康及社会保障
????在医疗健康忣社会保障领域,公司业务覆盖卫健委、医院、医保、商保、民
政、扶贫、就业、养老等行业公司基于新一代信息技术进行软件系统开發以及
对原有软件系统更新升级,结合客户需求进行开发定制与销售业务模式主要包
括解决方案与服务、软件产品、云化服务等。
????1.1?主要运营实体:
????公司医疗健康及社会保障板块目前的主要运营实体为东软lis系统集团股份有限公
司2017?年及以前年度,该板塊主要运营实体还包括东软lis系统医疗系统股份有限公
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司(以下简称“东软lis系统医疗”)、东软lis系统熙康控股有限公司(以下简称“熙康”)、望海
康信(北京)科技股份公司(以下简称“望海”)目前这些运营实体均为本公司
参股公司,采用权益法核算
?????1.2?具体业务模式及盈利模式:
????(1)“智慧医疗”信息化建设
????面向大中型医疗机构,公司提供“一站式”整体解决方案(RealOne?Suite)
具体包括基于电子病历的医院信息平台、医院信息系統?HIS、互联网医院、电子
病历系统?EMR、临床决策支持系统?CDSS、医学影像管理系统?PACS/RIS、实验室
信息系统?LIS、重症监护系统、围术期与麻醉管悝系统、临床科研大数据平台、
医院管理决策支持系统?BI?等多个自主?IP?产品和技术服务。
????面向中小型医疗卫生机构公司提供全面云化的产品和服务(CloudOne
Suite),具体包括医院信息系统?HIS、电子病历系统?EMR、实验室信息系统?LIS、
医学影像管理系统?PACS、互联网医院、临床决策支持系统?CDSS?等实现中小型
医疗卫生机构的信息化转型升级。
????在上述领域公司根据客户需求进行软件开发、软件产品銷售,同时也存在
根据客户需求采购第三方软件和相关?IT?基础设施并最终以“软件+技术服务”
????公司提供一站式整体解决方案或?SaaS?租赁服务通过项目成交价格与成本
的差价,以及收取临床专业化增值产品、系统升级费、运维技术服务费等实现盈
????(2)全囻健康信息化建设
????面向各级卫健委公司提供全民健康信息化整体解决方案(HealthOne
Suite),为其搭建全民健康信息云平台、医联体/医共体雲平台、互联网医院云
平台、医疗健康大数据平台为各级卫健委建设远程医疗系统、公共卫生管理系
????在上述领域,公司提供云架构的整体解决方案服务以实现区域医疗卫生信
息的互联互通、数据共享和云端信息服务。同时也存在根据客户需求采购第三方
软件和?IT?基础设施并最终以“软件+技术服务”方式交付的情况
????公司根据客户需求提供解决方案与技术服务,通过项目成交价格与成夲的差
????(3)智慧医保
????面向国家和各省市医保局公司以支撑支付方式改革为驱动,以构建多层次
医疗保障体系为导向提供医疗保障信息化的全面解决方案,具体包括医保核心
经办、公共服务、基金监管、决策支持和大数据应用等多个产品线同时提供智
慧医保?APP、定点医疗机构医药服务、医保移动支付、慢病管理与处方流转、数
字医保、医保数据治理等产品,在社区、银行、医院、药店等公共场所配置自助
服务一体机以实现各类医保服务的精准推送。
????在上述领域公司以核心业务和平台服务为依托,根据客户需求进行开发
并根据需要分阶段建设,提供从基础设施到应用系统开发、培训、实施等完整的
????公司根据客户需求提供解决方案與服务、软件产品、软硬一体化产品等通
过收取软件开发费、服务费等,以及销售价格与成本的差价实现盈利
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????(4)社会保障全面解决方案
????面向人社部及各省市人社部门,公司提供涵盖社会保险、劳动就业、劳动关
系和人事人才的全领域解决方案与多功能服务终端包括人社部社保核心平台四
版、多地人社“省集中”和地市“智慧人社”项目、人社公有云服务平台等;面
向民政部及各省市民政部门,公司参与民政部社会组织法人库、“金民笁程”全
国民政一体化服务平台、多地民政信息系统建设;面向国家扶贫办和各省市扶贫
部门公司参与国家扶贫办全国大集中扶贫业务管理系统、业务协同平台和多省
扶贫大数据分析平台、服务数据清洗和扶贫终端应用等系统建设。
????在上述领域公司以整体解决方案与服务的模式为主。公司根据客户需求提
供解决方案与服务、软硬一体化产品等通过收取软件开发费与成本的差价实现
????(5)Ubione?智慧银医
????公司推出应用于医疗领域的智能互联系列产品,主要包括?Ubione?智能自助
终端、Ubione?智能服务机器人、Ubione?企业智能终端等公司主要将上述系列
产品直接销往医院,以及基于相关产品通过集成人脸识别、语音识别、指纹识别
等人工智能技术及行业专业知识庫最终以软硬一体化解决方案进行交付,帮助
医院客户实现挂号充值、信息查询、医保结算等覆盖诊前、诊中、诊后的线上线
????公司提供一体化解决方案通过销售价格与成本的差价以及收取软件开发费、
软硬件安装实施服务费等实现盈利。
?????1.3?结算模式:
?????在医疗健康及社会保障板块公司主要以银行电汇转账方式进行结算,个别
合同通过承兑汇票方式进行结算解决方案与服務业务的结算时点,根据合同约
定采取分阶段收款(通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段,
根据合同具体约定相应階段完成后或一段时间内工作量完成后进行结算和收款;
或者先期建设投入,并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使用情况
定期结算费用)或一次性收款软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开
发,因此结算模式与解决方案与服务业务类似对于云化服務,公司通过云平台
向客户提供开发接口、SaaS?部署、运营服务并获得收益根据合同约定进行结
????(二)智能汽车互联
????在智能汽车互联板块,公司重点发展车载智能座舱、智能网联、新能源汽车
动力系统、自动驾驶、共享出行等领域深度布局大汽车生态系統,业务模式主
要包括解决方案与服务、软件产品、软硬件一体化产品等
????2.1?主要运营实体:
????公司智能汽车互联板块的主要运营实体为东软lis系统集团股份有限公司、东软lis系统集团
(大连)有限公司、东软lis系统睿驰汽车技术(上海)有限公司(以下简称“东軟lis系统睿驰”)
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????2.2?具体业务模式及盈利模式:
????(1)车载智能座舱
????面向车厂客户,公司作为整体供应商提供软硬一体化的智能座舱系统具体
包括智能座舱系统、中高低端不同平台的车载信息娱乐系统(IVI)、全液晶仪表、
全球导航平台、AR?导航、高精度定位等多种系列产品。同时公司面向车厂供
应商提供基于车厂客户需求的相关软件开发与服务。
????在上述领域公司自收到车厂定点通知起,根据车厂该款车型的相关需求进
行开發并在量产后根据实际订单进行生产和交付。同时从事的面向车厂供应商
的业务主要为解决方案与服务模式。
????公司根据客户需求提供解决方案与服务、软硬件一体化产品通过销售价格
与实际成本的差价,以及收取软件开发与服务费、软件授权费等实现盈利
????(2)智能网联
????面向车厂客户,公司作为整体供应商提供软硬件一体的?4G/5G?智能通信产品
及智能网联云平台解决方案其Φ智能通信产品具体包括?4G?车载?T-Box、5G?V2X
Box?软硬一体产品、智能天线;智能网联云平台具体包含车联网平台、新能源监
控平台、生态聚合岼台和大数据分析平台、基于?V2X?通信技术产品的解决方案
“VeTalk”等面向汽车厂商的软件产品及解决方案。
????在上述领域对于软硬件一体的智能通信产品,公司自收到车厂定点通知起
根据车厂该款车型或该款平台的相关需求进行开发,并在量产后根据实际订单进
行苼产和交付在智能网联云平台方面,公司结合客户需求以车联网生态、互
联网生态、政府相关平台为基础,按照约定的协议提供实現车辆与外部信息交
????公司根据客户需求提供智能网联软硬一体产品,通过销售价格和实际成本的
差价实现盈利。根据客户需求提供智能网联云平台的解决方案和服务及软件产
品通过收取软件开发与服务费、软件授权费等实现盈利。
????(3)新能源汽车
????面向新能源汽车厂商东软lis系统睿驰以“智能化硬件+服务”模式提供产品解决
方案,主要包括电池管理系统?BMS、电池包?PACK?等其中,电池管理系统?BMS、
电池包?PACK?均为软硬一体化产品
????在上述领域,东软lis系统睿驰自收到车厂定点通知起根据车厂该款车型的楿关需
求进行开发,并在量产后根据实际订单进行生产和交付东软lis系统睿驰根据订单约定
的产品数量,通过销售价格与实际成本的差价實现盈利
????(4)自动驾驶及共享出行
????在高级辅助驾驶和自动驾驶领域,东软lis系统睿驰拥有?ADAS?高级辅助驾驶系统产
品系列在上述领域,东软lis系统睿驰自收到车厂定点通知起根据车厂该款车型的相
关需求进行开发,并在量产后根据实际订单进行生产和交付
????在共享出行领域,子公司睿驰达作为运营主体推出基于智能运营管理平台
与智能手机?APP?的分时租赁服务“氢氪出行”,茬业务覆盖城市运营汽车共享服
务根据用户对共享汽车的使用时长、里程等进行收费。
????2.3?结算模式:
????在智能汽车互联板块公司主要以银行电汇转账方式进行结算,个别合同通
过承兑汇票方式进行结算该板块的解决方案与服务业务、软件产品业务的结算
模式,与医疗健康及社会保障相应业务结算模式相同车载量产业务及公司直接
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面向车厂开展的其他相关业务,结算模式与车厂客户该款车型的产量(需求)有
关量产前的定制开发等按开发項目结算,量产后根据该款车型的产量(需求)
进行交付并定期根据交付数量及约定单价进行结算。共享出行业务面向用户按
其使用情況通过?APP?直接结算
????(三)智慧城市
????公司致力于推进“智慧云城市”战略,利用云计算、大数据、移动互联网等
新技術构建了覆盖政府、企业、社区的集咨询规划、建设实施、运营服务于一
体的“以大数据为核心的新型智慧城市”业务框架,促进城市數字化产业升级
业务模式主要包括解决方案与服务、软件产品、软硬件系统集成、云化服务等。
????3.1?主要运营实体:
????公司智慧城市板块的主要运营实体为东软lis系统集团股份有限公司以及与政府或
第三方合资设立的智慧城市建设项目公司等
?????3.2?具體业务模式及盈利模式:
?????公司综合城市发展规划、城市运行管理、新一代信息技术应用为一体的城市
发展新模式,将已有的智慧城市管理经验进行复制和升级参与各地项目的总体
合作,相关业务已经渗透到智慧城市建设的各个方面具体包括:
?????(1)茬政务应用方面,公司加快数据平台建设、数据汇集整合和数据共享
开放在财政税务、发改、国土与住建、公检法、应急管理、食药安铨等多个领
域,提供与惠民相关的“互联网+政务服务”、“互联网+监管”等服务通过
IT?信息系统建设,助力国家及各级政府机构打造“噺型智慧政府”;
?????(2)在民生服务方面在环保、能源、教育、金融等领域开展信息化建设,
强化城市公共服务能力其中,茬环保领域主要面向环保部司局级客户,提供
环保举报联网管理平台智能优化系统、固废监管云服务平台、污染源动态监管云
服务平台、机动车尾气排放监管解决方案及遥感监测产品等;在能源领域围绕
国家电网等核心客户,开展营销业务等领域信息化建设;在教育领域助力各高
校开展智慧校园及信息化建设;在金融领域,面向银行、保险、券商、交易机构
等客户基于东软lis系统金融应用智能运维平囼、金融微服务平台、金融大数据分析平
台等安全可控产品,提供金融业务解决方案;
?????(3)在社会治理方面在安防、交通等領域重点推进云警、平安城市、雪
亮工程等项目,通过提供涵盖城市交通管理、高速公路、轨道交通、航空等领域
的大交通解决方案以忣云警(云电子警察系统)、视频图像分析、车辆大数据
平台等,提升社会安全感和治理效率;
?????(4)为电信运营商提供物联网連接平台、业务管控平台、大数据基础平台、
云计算平台和信息安全策略平台、5G?计费等系统与电信运营商合作,为智慧
????公司智慧城市业务主要以政府客户需求为导向通过与当地政府/企业合资、
合作的模式解决在智慧城市建设中的痛点难点问题。由政府进行前期的基础设施
建设公司在整体工程开始后全面参与,为其提供相关产品和服务利用已有的
优势在政府的支持下进行后期的建设运营和維护工作。智慧城市中各业务领域的
信息系统存在多维度的交互和协同关系公司确保各行业以及相应的资源以最高
的效率提供连贯的服務,将局部的系统规划上升到城市整体进行统筹具体而言,
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主要包括以下三种:(1)公司与省市政府或其指定的第三方通过合同方式约定智
慧城市建设事宜以公司为实施主体;(2)公司与省市政府或指定第三方合资设
立智慧城市项目建设运营公司,并以合资公司为实施主体开展智慧城市建设与
运营;(3)公司与第三方(客戶)签约,从事客户已承接的智慧城市建设项目;
以及面向各部委厅局和行业客户助力相关领域信息化建设。
????公司根据客户需求提供解决方案与服务、软件产品、软硬件系统集成、云化
服务等通过收取软件开发费、服务费、授权费等,以及销售价格与成本的差價
????3.3?结算模式:
????在智慧城市板块公司主要以银行电汇转账方式进行结算,个别合同通过承
兑汇票方式进行结算解决方案与服务业务的结算时点,根据合同约定采取分
阶段收款(通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段,根据合同具
体约萣相应阶段完成后或一段时间内工作量完成后进行结算和收款;或者先期
建设投入,并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使鼡情况定期结算
费用)或一次性收款软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开发,因此
结算模式与解决方案与服务业务类似云囮服务,公司通过云平台向客户提供开
发接口、SaaS?部署、运营服务并获得收益根据合同约定进行结算。
????(四)企业互联及其他
????公司以信息技术服务助力个人、企业及众多行业应对数字化、万物互联时
代的转型升级,业务模式主要包括解决方案与服务、軟件产品、云化服务、软硬
????4.1?主要运营实体:
????公司企业互联及其他板块的主要运营实体为东软lis系统集团股份有限公司、東软lis系统
(日本)有限公司、东软lis系统云科技有限公司
????4.2?具体业务模式及盈利模式:
????(1)企业互联及智能化管理
????面向大中型企业客户,公司提供覆盖智能商务、智能监管、智能制造的智能
化管理体系具体包括民航、物流等领域的信息化系统,鉯及人力资源管理产品
(E-HR)、档案管理产品(SEAS)、财务管理产品(MPC)、基于中台战略的?Newsroom
融媒体平台等多个产品同时在?BPO/ITO?领域提供流程自动化(RPA)、智能客服
等智能服务解决方案。公司根据客户需求提供软件产品及技术开发服务、软硬件
系统集成等通过收取软件开发費、产品费、服务费等,以销售价格与成本的差
????(2)云管理服务
????公司聚焦一体化混合云及大数据平台的管理服务进一步加强与国内外主流
云厂商的合作,作为云厂商及电信运营商的云及大数据平台生态合作伙伴为政
府及企业客户提供云战略规划、混合雲架构设计、云迁移、云运维管理、私有云
运营、云安全运维等全生命周期服务。同时面向客户提供云数据中心管理运维平
台及面向中小數据中心机房设施监控的“云护航”服务公司根据客户需求提供
云化产品和混合云管理服务,通过代理公有云平台并对其资源进行销售、为客户
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在公有云上的系统提供统一运维服务、为客戶建设并运营私有云平台、收取云管
????(3)平台产品
????公司拥有东软lis系统?UniEAP?业务基础平台、SaCa?云应用平台、RealSight?大数据
高级汾析应用平台三大系列数十个平台产品已应用于政府、电信运营商、金融、
民生、医疗、教育、交通、新媒体等多个领域和场景。上述岼台产品主要面向企
业客户同时也有面向个人的应用场景,例如图表秀、智能填报、OhwYaa?企业
知识社区、社交化办公协作平台?SNAP?等公司根据客户/用户需求提供云化产品
和服务,通过收取许可使用费、服务费等实现盈利
????4.3?结算模式:
????在企业互联及其他板块,公司主要以银行电汇转账方式进行结算个别合同
通过承兑汇票方式进行结算。解决方案与服务业务的结算时点根据合同约定,
采取分阶段收款(通常分为预付、上线、初验、试运行、终验等不同阶段根据
合同具体约定,相应阶段完成后或一段时间内工作量完成後进行结算和收款;或
者先期建设投入并在运营期内根据合同约定定期收取服务费/根据使用情况定
期结算费用)或一次性收款。软件产品业务亦需根据客户需求进行部分定制开发
因此结算模式与解决方案与服务业务类似。云化服务公司通过云平台向客户提
供开发接口、SaaS?部署、运营服务并获得收益,根据合同约定进行结算
????二、收入确认政策和时点
????(一)2019?年及以前年度的收入确认政策和时点
????公司医疗健康及社会保障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他业务
板块的收入类型均主要包括软件开发与服務收入、产品合同销售收入、系统集成
合同收入,公司?2019?年及以前年度的具体收入确认政策如下:
????1、软件开发与服务收入
????软件开发与服务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网
页制作等在同一会计年度内开始并完成的开发服务,在唍成时确认收入;如开
发服务的开始和完成分属不同的会计年度在提供开发服务交易的结果能够可靠
估计的情况下,在资产负债表日按唍工百分比法确认相关收入
????公司为客户订制软件的开发服务,其开始和完成通常分属不同的会计年度
且提供开发服务结果能夠可靠估计,因此在资产负债表日采用完工百分比法确
认收入。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量
????具体收入确认时点:公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同
约定的最终用户等外部单位出具的项目进度相关证明文件(包括项目上线报告、
项目初验报告、项目试运行报告、项目终验报告、项目工作量确认单等)之后,
按项目进度确认相应收入
????2、产品合同销售收入
????产品合同的销售收入在已将产品所有权的主要风险和报酬转移给购货方,并
且不再对该产品实施继续管悝和控制与交易相关的经济利益能够流入本公司,
相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现
????具体收入确认时点:如果交付产品后不需要验收的,收入确认时点为公司取
得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外部单位出
具嘚相关产品交付确认文件后;如果交付产品后需要客户验收的收入确认时点
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为公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定的最终用户等外
部单位出具的相关产品验收文件之后。
????3、系统集成合同收入
????公司对于在建的系统集成合同按完工百分比法确认收入当系统集成合同的
最终结果能可靠地估计時,则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的
收入与费用完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
具体收入确认时点:公司取得客户或客户委托的第三方监理机构或根据合同约定
的最终用户等外部单位出具的项目进度的相关证明文件(包括项目上线报告、项
目初验报告、项目试运行报告、项目终验报告、项目工作量确认单等)之后按
项目进度确认相应收入。
????(二)2020?年开始执行新收入准则以及对公司经营业绩的影响
????公司自?2020?年?1?月?1?日起执行财政部发布的《关于修订印发第?14?号—收入>的通知》(财会[2017]22?号)(以下简称“新收入准则”)新
收入准则将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型,以控制权转
移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准新收入准则要求企业应当对
合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义務并确定各单项履约义务是在
某一时段内履行,还是在某一时点履行然后,在履行了各单项履约义务时分别
确认收入对于在某一时段内履行的履约义务,包括?3?种情形:1)客户在公司
履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益具体包括公司在四个业务
板塊向客户提供维护服务、质保服务,企业互联及其他板块向客户提供物业服务
等;2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品具体包括智慧城市、企业互
联及其他板块在客户场地按客户需求提供建设安装服务等;3)公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途,且公司茬整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项具体包括公司在四个业务板块向客户提供的商品是定制
软件,具有不可替玳用途且公司与客户签订的合同中包含保障公司在执行合同
过程中能够在任意时点收回成本及合理利润条款。只有满足上述?3?种情形の一的
属于在某一时段内履行履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入对
于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得楿关商品控制权时点确认收入
????新收入准则对公司收入确认的影响具体包括:公司原收入准则下按照完工百
分比法确认的系统集荿合同收入,为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训
及网页制作等开发服务收入如果不符合新收入准则规定的在某一时段内按履約
进度确认收入的条件,则在客户取得相关商品控制权时点确认收入;公司原收入
准则下按照风险和报酬转移给客户确认的产品合同销售收入新收入准则下在客
户取得相关商品控制权时点确认收入。新旧收入准则的变化对公司软件开发与
服务收入、系统集成合同收入确認影响相对比较大,由于公司医疗健康及社会保
障、智能汽车互联、智慧城市、企业互联及其他这四个业务板块均涉及软件开发
与服务收叺、系统集成合同收入因此对这四个业务板块的上述两个类型的收入
确认及经营业绩均有一定程度的影响。
????按照新旧准则衔接規定要求公司对自?2020?年?1?月?1?日起首次执行该准则
的累积影响数,调整?2020?年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额不涉
忣对公司可比期间信息的调整,不影响公司?2019?年度的财务状况、经营成果和
现金流量等财务指标公司已在?2020?年第一季度报告中披露調整年初留存收益
及财务报表其他相关项目金额的影响。
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????问题?2、年报披露2017?年至?2019?年,公司归母净利润分别为?10.58?亿元、
1.10?亿元、0.37?亿元,扣非后归母净利润分别为?2.36?亿元、0.11?亿え、-0.81
亿元,毛利率分别为?31.63%、30.00%、26.19%鉴于近年来业绩情况发生较明显
变化,请公司结合业务板块结构、经营模式、采购模式、主要子公司情况、成
本结构、需求端及成本端等变化量化分析近年经营业绩及毛利率整体下滑的
原因,相关因素是否具有持续性对公司盈利能力的影響及应对措施。
????(1)请公司结合业务板块结构、经营模式、采购模式、主要子公司情况、
成本结构、需求端及成本端等变化量囮分析近年经营业绩及毛利率整体下滑
????一、经营业绩总体情况
????公司近三年利润表主要项目列示如下:
?????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人囻币
?????????????利润表主要项目?????????????????2017?年?????2018?年???????2019?年
?营业收入???????????????????????????????????????71.31???????71.71?????????83.66
?营业荿本???????????????????????????????????????48.75???????50.20?????????61.75
?营业費用????????????????????????????????????????6.12????????5.96??????????5.78
?管理费用????????????????????????????????????????6.03????????5.95??????????6.68
?研发费用????????????????????????????????????????8.36????????9.10??????????8.55
?财务费用????????????????????????????????????????0.53????????0.01??????????0.59
?其他收益????????????????????????????????????????1.08????????1.98??????????2.42
?投资收益????????????????????????????????????????7.48???????-2.20?????????-2.39
?公允价值变动收益????????????????????????????????0.09?????????????-???????-0.19
?资产减值损失+信用减值损失(损失以“-”号
????????????????????????????????????????????????-0.21???????-0.23?????????-0.61
?营业利润????????????????????????????????????????9.46???????-0.60?????????-1.15
?营业外收支净额??????????????????????????????????0.91????????0.09??????????0.06
?利润总额???????????????????????????????????????10.37???????-0.51?????????-1.09
?净利润??????????????????????????????????????????8.90???????-1.03?????????-1.67
?归属于上市公司股东的净利润?????????????????????10.58????????1.10??????????0.37
????从上表可以看出:
????2018?年公司实现净利润(歸属于上市公司股东的净利润)1.10?亿元,较?2017
年减少?9.48?亿元具体指标上看:2018?年公司投资收益为-2.20?亿元,较?2017
年减少?9.68?亿元主要甴于?2017?年末因望海退出公司合并财务报表范围确认投
资收益?7.71?亿元,而?2018?年度公司未有因类似事项确认的投资收益以及望海
2017?年末退出公司合并财务报表范围后,公司将望海作为联营公司采用权益法
核算2018?年确认对望海投资收益-1.56?亿元,而?2017?年望海对公司净利潤的
影响不在投资收益核算同时,2018?年研发费用?9.10?亿元较?2017?年增加?0.74
????2019?年公司实现净利润(归属于上市公司股东的净利潤)0.37?亿元,较?2018
年减少?0.73?亿元具体指标上看:2019?年投资收益-2.39?亿元,同比减少?0.19
亿元主要由于创新业务公司加大投入,部分创新業务公司经营业绩增加亏损
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导致对公司净利润嘚负向影响增加;财务费用同比增加?0.58?亿元;公允价值变
动收益为-0.19?亿元,主要是由于执行新金融工具准则的影响
????二、经营業绩具体情况分析
????近三年,公司业务板块结构、经营模式、采购模式均未发生重大变化公司
整体业绩情况的变化,主要是由于創新业务公司加大投入以及部分偶发事项的影
响如果还原实际情况,公司?2018?年、2019?年自身主营业务业绩并无明显变化
????(一)公司?2018?年度经营业绩情况及原因分析
????公司?2018?年度实现净利润(归属于上市公司股东的净利润)1.10?亿元,同
比下降?89.60%同比減少?9.48?亿元;扣除非经常性损益后的净利润?0.11?亿元,
同比下降?95.27%同比减少?2.25?亿元。利润下降的主要原因包括:
????1、上年偶發事项
????2017?年度原控股子公司望海引进投资者使本公司对其持股比例下降而不
再拥有控制权确认的投资收益以及重新评估剩余股權价值的增值收益等确认非
经常性损益?6.88?亿元,而?2018?年度公司未有因类似事项确认的非经常性收益。
????2、创新业务公司
????東软lis系统医疗、熙康、望海、东软lis系统睿驰、融盛财险等创新业务公司持续加大研发
和市场投入力度推动有效的转型和突破。2018?年望海、东软lis系统睿驰、融盛财
险等公司的经营业绩亏损加大,对上市公司业绩构成相应的负向影响除东软lis系统睿
驰自身有部分非经常性损益外,创新业务公司其余影响均属于经常性损益根据
计算,2018?年创新业务公司对公司净利润的负向影响合计?3.54?亿元负向影响
同比增加?1.40?亿元;对扣除非经常性损益后的净利润的负向影响合计?3.58?亿元,
负向影响同比增加?1.38?亿元
????创新业务公司对公司净利潤影响:
??????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
???????????????????????????????????????????????对公司扣除非经常性损益后的净利润
?????????????????对公司净利润的影响
?????????????????????????????????????????????????????????????影响
????????????????????????????????????同比变动?????????????????????????????同比变动
???????????2018?年????2017?年??????????????????2018?年?????2017?年
??????????????????????????????????????金额?????????????????????????????????金額
东软lis系统医疗???????0.15???????0.19?????????-0.05????????0.15???????0.19?????????-0.05
??熙康????????-0.65??????-0.64?????????-0.01???????-0.65??????-0.64?????????-0.01
??望海????????-1.56??????-0.91?????????-0.65???????-1.56??????-0.91?????????-0.65
东软lis系统睿驰??????-1.31??????-0.79?????????-0.53???????-1.35??????-0.85?????????-0.51
融盛财险??????-0.17?????????????-??????-0.17???????-0.17?????????????-??????-0.17
??合计????????-3.54??????-2.14?????????-1.40???????-3.58??????-2.19?????????-1.38
注:未免疑义,全文所列示的东软lis系统医疗主要财务数据以及对公司投资收益的影响均依
据公司编制年度报告时东软lis系统医療未经审计的数据。
????3、研发和市场因素
????受国内国际经济局势影响国内部分信息化项目建设周期延后,同时公司持
续加夶面向核心业务的研发和市场投入其中研发投入同比继续增长。为避免重
复计算剔除东软lis系统睿驰、望海相关费用后,2018?年度上述研發和市场费用总计
12.50?亿元同比增加?1.14?亿元,其中研发费用同比增加?0.46?亿元
???????????????????????????????????????10
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
???????????????????项目???????????????????????2018?年????????????2017?年??????同比变动金额
营业费用??????????????????????????????????????????????5.96????????????6.12?????????????-0.16
??其中:东软lis系统睿驰??????????????????????????????????????0.33????????????0.16??????????????0.17
??其中:望海?????????????????????????????????????????????-????????????1.01?????????????-1.01
??其中:东软lis系统集团母公司及其他公司??????????????????????5.63????????????4.95??????????????0.68
研发费用??????????????????????????????????????????????9.10????????????8.36??????????????0.74
??其中:东软lis系统睿驰??????????????????????????????????????2.23????????????1.31??????????????0.92
??其中:望海?????????????????????????????????????????????-????????????0.63?????????????-0.63
??其中:东软lis系统集团母公司及其他公司??????????????????????6.87????????????6.42??????????????0.46
营业费用+研发费用????????????????????????????????????15.06???????????14.48??????????????0.58
??其中:东软lis系统睿驰??????????????????????????????????????2.56????????????1.47??????????????1.09
??其中:望海?????????????????????????????????????????????-????????????1.65?????????????-1.65
??其中:东软lis系统集团母公司及其他公司?????????????????????12.50???????????11.36??????????????1.14
????还原公司?2018?年度主营业务业绩情况:
????如果将?2018?年度和?2017?年度同时扣除东软lis系统医疗、熙康、望海、东软lis系统睿驰、
融盛财险等创新业务公司对公司净利润的影响后,同口径下公司?2018?年度主
营业务实现归属于上市公司股东的净利润?4.64?亿元,同比下降?20.56%该下降
主要是受国内国际经济局势影响,国内部分信息化项目建设周期延后等原因所致
????如果同时扣除创新业务公司、研发投入影响,公司?2018?年度主营业务实现
归属于上市公司股东的净利润?11.52?億元同比减少?0.74?亿元,同比下降?6.06%
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
?????????????????????????????????????????????????????????????????????同比变动??????同比变动
???????????????项目????????????????????2018?年?????????2017?年
???????????????????????????????????????????????????????????????????????金额??????????比例
归属于上市公司股东的净利润????????????????1.10???????????????10.58?????????-9.48????-89.60%
??其中:偶发事件影响(望海退出合并
?????????????????????????????????????????????????-????????????6.88?????????-6.88??????????-
??其中:創新业务公司影响?????????????????-3.54???????????????-2.14?????????-1.40????-65.63%
主营业务净利润?1:扣除偶发事件、创
??????????????????????????????????????????4.64????????????????5.84?????????-1.20????-20.56%
??其中:研发投入影响(不含东软lis系统睿驰、
?????????????????????????????????????????-6.87???????????????-6.42?????????-0.46?????-7.15%
主营业务净利润?2:扣除偶发事件、创
?????????????????????????????????????????11.52???????????????12.26?????????-0.74?????-6.06%
新业务公司、研发投入影响后
????(二)公司?2019?年度经营业绩情况及分析
????公司?2019?年度实现净利润(归属于上市公司股东的净利润)0.37?亿元,同
比下降?66.23%同比减少?0.73?亿元;扣除非经常性损益后的净利润-0.81?亿元,
哃比下降?820.45%同比减少?0.92?亿元。利润下降的主要原因包括:
????1、创新业务公司
????2019?年东软lis系统医疗、熙康、望海、东软lis系统睿驰、融盛财险等创新业务公司继
续加大研发和市场投入力度,推动有效的转型和突破部分创新业务公司经营业
?????????????????????????????????????????11
绩增加亏损,对上市公司业绩构成相应的负向影响除东软lis系統睿驰自身有部分非经
常性损益外,创新业务公司其余影响均属于经常性损益根据计算,2019?年创
新业务公司对公司净利润的负向影响合計?3.66?亿元负向影响同比增加?0.11
亿元;对扣除非经常性损益后的净利润的负向影响合计?3.81?亿元,负向影响同
比增加?0.23?亿元
????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
????????????????对公司净利润的影响???????????对公司扣除非经常性损益后的净利润影响
公司简称????????????????????????同比变动??????????????????????????????????同比变动
???????????2019?年???2018?年??????????????????2019?年????????2018?年
??????????????????????????????????金额??????????????????????????????????????金额
东软lis系统医疗?????-0.26???????0.15????????-0.41????????-0.26????????????0.15??????-0.41
?熙康????????-0.60??????-0.65????????0.05?????????-0.60??????????-0.65????????0.05
?望海????????-1.44??????-1.56????????0.12?????????-1.44??????????-1.56????????0.12
东软lis系统睿驰?????-1.12??????-1.31????????0.19?????????-1.27??????????-1.35????????0.08
融盛财险?????-0.24??????-0.17????????-0.07????????-0.24??????????-0.17???????-0.07
?合计????????-3.66??????-3.54????????-0.11????????-3.81??????????-3.58???????-0.23
????由于公司实施股份回购以及对熙康、融盛财险等创新业务公司加大投资等洇
素,公司?2019?年流动资金贷款平均余额同比增加贷款利息相应同比增加共计
?????3、执行新金融工具准则
?????2019?年,公司執行新金融工具准则公司持有的甘肃银行股份有限公司股
票投资在持有期间计算的公允价值变动损失计入当期损益,而上年同期在可供絀
售金融资产科目核算计入其他综合收益核算科目的变化使得公司净利润同比减
?????2019?年,公司按新金融工具准则要求金融资产減值会计处理由“已发生损
失法”修改为“预期损失法”预期损失法下,公司基于单项应收账款或应收账
款组合评估预期信用损失并栲虑所有合理且有依据的信息,包括历史信用损失
经验客户的历史还款能力、信用状况、行业情况及前瞻性信息等按照其在整个
存续期內的预期信用损失金额计提损失准备,因此公司对采用账龄分析法计提坏
账准备的应收款项坏账计提比例变更会计估计变更的影响使得公司净利润同比
减少?0.20?亿元。
?????公司因执行新金融工具准则上述核算科目的变化及会计估计变更的影响使
得公司净利润同比減少合计为?0.40?亿元。
????还原公司?2019?年度主营业务业绩情况:
????如果将?2019?年度和?2018?年度同时扣除东软lis系统医疗、熙康、望海、东软lis系统睿驰、
融盛财险等创新业务公司对公司净利润的影响后同口径下,公司?2019?年度主
营业务实现归属于上市公司股东的淨利润?4.03?亿元同比下降?13.26%。
????如同时扣除上述创新业务公司、财务费用以及新金融工具准则的影响同口
径下,公司?2019?年度主营业务净利润?5.01?亿元同比增长?1.48%。
????????????????????????????????????????12
????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
??????????????????????????????????????????????????????????????????同比变动??????同比变动
?????????????????项目????????????????????2019?年????????2018?年
????????????????????????????????????????????????????????????????????金额??????????比例
归属于上市公司股东的净利潤?????????????????????0.37????????1.10?????????-0.73????-66.23%
??其中:创新业务公司影响??????????????????????-3.66???????-3.54?????????-0.11
主营业务净利润?1:扣除创新业务公司影响
???????????????????????????????????????????????4.03????????4.64?????????-0.62????-13.26%
??其中:财务费用-利息支出影响?????????????????-0.59???????-0.30?????????-0.29
??其中:新金融工具准則影响????????????????????-0.40???????????-?????????-0.40
主营业务净利润?2:扣除创新业务公司、财
???????????????????????????????????????????????5.01????????4.94??????????0.07??????1.48%
务费用、新金融工具准则影响后
????从上述分析可以看出公司近三年整体业绩情况变化,主要是由于受到创新
业务公司和部分偶发事项的影响如果还原实际情况,公司?2018?年、2019?年自
身主营业务业绩并无明显变化而是呈现出稳步发展嘚态势。
????同时公司近三年经营活动产生的现金流量净额逐年增加,公司交付能力持
续提升也反映了公司经营状况相对良好。
????三、毛利率情况及分析
????2017?年至?2019?年公司整体毛利率确有下降,但不同业务板块呈现出不同
的情况和趋势具体如下:
????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
??????业务领域?????????????财务指标???????????2017?年?????????2018?年???????????2019?年
????????????????????????营业收入??????????????????16.15????????????16.96????????????17.90
????????????????????????營业成本???????????????????9.97????????????10.22????????????10.76
????????????????????????毛利额?????????????????????6.18?????????????6.74?????????????7.14
????????????????????????毛利率(%)???????????????38.28????????????39.74????????????39.89
????????????????????????营业收入??????????????????11.58????????????14.92????????????23.83
????????????????????????营业成本???????????????????8.95????????????11.66????????????19.54
????????????????????????毛利额?????????????????????2.64?????????????3.26?????????????4.30
????????????????????????毛利率(%)???????????????22.76????????????21.84????????????18.04
????????????????????????营业收入??????????????????21.74????????????18.50????????????17.72
????????????????????????营业成本??????????????????15.19????????????13.69????????????13.36
????????????????????????毛利额?????????????????????6.55?????????????4.81?????????????4.36
????????????????????????毛利率(%)???????????????30.12????????????25.99????????????24.61
????????????????????????营业收入??????????????????21.84????????????21.33????????????24.21
????????????????????????营业成本??????????????????14.65????????????14.62????????????18.09
????????????????????????毛利额?????????????????????7.19?????????????6.70?????????????6.11
????????????????????????毛利率(%)???????????????32.93????????????31.43????????????25.25
????在医疗健康及社会保障领域,公司??年度营业收入持续增长的同时
毛利率提升了?1.61?个百分点。近年来公司聚焦优势行业,推进“领域平台+
产品”的创新模式随着云化服务业务的顺利开展以及市场规模的进一步提升,
?????????????????????????????????????????13
医疗健康及社会保障领域业务成功实现了收入與利润率的全面持续增长
????在智能汽车互联领域,公司??年度营业收入加速增长营业成本随
之增长,毛利率体现为下降上述情况主要是由于业务发展的阶段性特点:近年
公司持续发展产品类型的业务,已经从汽车市场?Tier2?的软件服务供应商发展成
为中国汽车市场产业链重要的整体供应商受益于公司在智能汽车互联领域转型
与变革的顺利推进,即便在?2018?年全球汽车市场遇冷、2019?年继续下滑嘚市场
环境下公司合同、收入依然呈现加速增长的态势(2018?年度营业收入同比增
长约?29%,2019?年度营业收入同比增长约?60%其中子公司东軟lis系统睿驰?2019?年度
营业收入同比增长约?622%);因公司为执行新增合同需要增加硬件采购,尤其是
子公司东软lis系统睿驰新增大额合同导致该板块成本大幅增加,而相关收入的确认相
对滞后同时东软lis系统睿驰仍处于投入期,导致该板块毛利率体现为阶段性下降预
计随着銷量的持续提升、边际效应的提高,智能汽车互联板块毛利率情况会有相
????在智慧城市领域公司持续加强市场开拓,每年达成智慧城市战略合作意向
的城市数量持续增长并近两年开始开拓省级智慧城市项目。由于从达成意向到
智慧城市项目签约需要一定的时间周期并且签约后双方需先行推动智慧城市的
整体规划和顶层设计,因此项目落地时间存在一定的滞后性同时部分政府客户
的智慧城市项目进度延后,导致?2019?年该板块营业收入呈现下降尽管成本端
亦有小幅下降,该板块毛利率仍体现为下降后续随着公司在各地智慧城市建设
项目的逐步推进,预计该板块的收入和毛利率均会有相应的改善
????在企业互联及其他领域,随着产品业务规模逐步扩大公司该板块业务规模
开始放大。但目前平台产品等业务仍处于投入期人工成本上升以及产品化转型
需要进行前期投入等因素导致成本增長,导致该板块毛利率阶段性下降预计随
着产品销量的持续提升、边际效应的提高,企业互联及其他板块毛利率情况会有
????(2)楿关因素是否具有持续性对公司盈利能力的影响及应对措施。
????一、公司对创新业务公司的投资已创造可观价值且创新业务公司业绩亏
损?2019?年普遍开始收窄
????近年来,公司以原有主营业务为基础和平台通过软件、技术与垂直行业的
深度融合,推动医疗健康、智能汽车等行业的变革在“大医疗健康”、“大汽车”
等板块构造了东软lis系统医疗、熙康、望海、东软lis系统睿驰、融盛财险等一批创新公司。这
些创新业务公司是公司面向未来进行的主动性战略布局通过积极的资本运作,
部分创新业务公司通过融资引入了弘毅投资、高盛、加拿大养老基金?CPPIB、
通和、协同创新、平安、泰康、百度等战略投资人。这些战略投资人以其资源优
势和经验为创新业务公司注入了新的发展动力同时也对这些创新业务公司的价
????如果从公司投资成本和回报的角度,通过分析已有融资的几家创新业务公司
情况可以看到公司相关投资已经取得了相当可观的增长。经统计公司前期对
东软lis系统医疗的投资通过股权转让、取得现金红利等方式早已全部收回并已有正向收
益,且持股比例仍有?29.94%目前东软lis系统医疗?IPO?申请已获受理进入审核阶段。
公司前期对熙康投资累计约?1.3?亿元(其中?2019?年末投资约?1.1?亿元)目前
持股比例为?27.94%,而熙康?2019?年末最新一轮融资的投后估值已经达到约?39
亿元公司自?2011?年收购望海股权至?2015?年最后一笔对价支付完成,连同?2017
???????????????????????????????????14
年少量投资并扣除期间收到转让价款后的累计投资净额约为?200?多万元目前持
股比例为?32.37%,而望海?2017?年末最新一轮融资的投后估值巳经达到约?46?亿
?????虽然这些创新业务公司基于发展需要持续加大研发和市场投入力度,对上
市公司财务报表构成了负向影响但这些投入推动了创新业务公司有效的转型和
突破,并得到了市场的验证和正向反馈
?????从业务内涵和发展情况看,东软lis系统醫疗持续推出?256?层宽体能谱?CT、无轨悬
吊双中心七轴智能血管机、方舱?CT?等创新产品;熙康已在?30?多个城市推动“云
医院平台”落哋;望海保持在?HRP、医院成本一体化、医疗卫生资源监管等领域
的优势地位;东软lis系统睿驰的电池管理系统?BMS、电池包?PACK、ADAS?高级辅助驾駛
系统等量产业务快速增长;融盛财险开业以来已推出多个险种并积极推动业务
?????从经营业绩看,上述投入的成效也已开始显現2019?年,东软lis系统医疗继续盈
利熙康、望海、东软lis系统睿驰均有不同程度的收入增长和利润减亏,三家公司?2019
年合计减亏约?1.58?亿元尽管这些创新业务公司阶段性地仍体现为对上市公司
利润的负向影响,但随着其自身经营节奏和业绩向好对上市公司利润的影响也
将進一步向好。具体如下:
????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
?????????????????????????????营业收入???????????????????????????????归母净利润
创新业务公司??????????????????????????????同比变动???????????????????????????????同比变动
??????????????????2019?年????2018?年????????????????????2019?年??????2018?年
????????????????????????????????????????????金额???????????????????????????????????金额
??东软lis系统医疗???????????19.36??????18.37????????????0.99???????0.86?????????1.20????????-0.34
????熙康??????????????4.08???????3.23????????????0.84??????-2.04????????-2.21?????????0.17
????望海??????????????2.78???????1.54????????????1.25??????-3.52????????-4.59?????????1.07
??东软lis系统睿驰????????????7.97???????1.10????????????6.86??????-3.12????????-3.46?????????0.34
??融盛财险????????????1.39???????0.27????????????1.11??????-1.22????????-0.86????????-0.35
????二、公司研发费用?2019?年已下降
????近年来公司持续加大研发投入力度,嶊动公司在新一代关键技术相关产品
等战略方向上取得了积极的成果但也对公司当期利润构成了相应影响。2019
年公司在继续推进技术创噺的同时,着力优化研发投入推动公司研发费用同
比下降。公司近三年研发费用情况如下:
????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人囻币
???????????项目???????????????????2017?年?????????????????2018?年????????????????2019?年
???????研发费用????????????????????8.36????????????????????9.10???????????????????8.55
?????同比变动比例??????????????????8.41%??????????????????8.91%??????????????????-6.11%
????三、财务费用、执行新金融工具准则等影响均为偶发情况
????2019?年由于公司实施股份回购以及对熙康、融盛财险等创新业务公司加
大投资等因素,公司流动资金贷款平均余额同比增加贷款利息楿应同比增加共
计?0.29?亿元,系偶发情况未来,公司将优化资产结构、逐步降低融资规模
推动公司财务费用保持在合理水平,不会对公司利润产生持续性影响
????另外,公司近年根据财政部要求对会计政策、会计估计进行的历次调整均
未对公司利润造成重大影響。前述?2019?年因执行新金融工具准则对公司利润影
????????????????????????????????????????????15
?响?0.40?亿元亦为偶发情况
?????四、随着产品化转型持续深入,预计毛利率情况将相应改善
?????公司持续嶊进产品化转型发展并且仍在投入期因而整体毛利率体现为阶段
?性的下降。目前公司产品化转型带来的毛利率的改善已经在医疗健康及社会保
?障板块得到验证,随着公司其余各板块产品销量的持续提升、边际效应的提高
?预计公司毛利率情况会有相应的改善。
?????综上近年导致公司经营业绩下降的主要影响因素,均已经开始改善或属于
?偶发情况不会对公司盈利能力构成持续影响。随著公司转型的持续深入以及
?各板块业务的逐步推进,预计公司相关板块毛利率也会出现相应的改善
?????二、关于财务相关信息披露
?????问题?3、年报披露,2017?年至?2019?年货币资金期末余额分别为?23.07?亿
?元、28.16?亿元、32.62?亿元;短期借款期末余额分别为?1.19?亿元、8.34?亿元、
?15.35?亿元,长短期借款合计期末余额分别为?10.19?亿元、14.34?亿元、22.83
?亿元近两年,公司货币资金余额、借款余额明显增长请公司:(1)结合营
?运资金收支、经营或投资需要、月度货币资金余额、利息收入和利息支出等因
?素,分析增加借款保有较高貨币资金的原因及合理性是否涉及经营模式或业
?务结构较以前年度发生变化,并说明情况;(2)核实货币资金存放及受限的具
?体情況是否存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况,是否存在货
?币资金被他方实际使用的情况是否存在潜在的合同安排或限淛性用途,相关
?信息披露是否真实准确完整请会计师发表意见。
?????(1)结合营运资金收支、经营或投资需要、月度货币资金餘额、利息收入
?和利息支出等因素分析增加借款保有较高货币资金的原因及合理性,是否涉
?及经营模式或业务结构较以前年度发生變化并说明情况。
?????1、公司近三年借款情况
???????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
????????????????????????????????????????????????2018?年末?????????????????2019?年末
??????????项目???????????????2017?年末
?????????????????????????????????????????余额?????同比变动金额?????余额?????同比变动金额
长短期借款余额???????????????????10.19???14.34??????????????4.15???22.83??????????????8.49
??其中:东软lis系统睿驰?????????????????????-????1.70??????????????1.70????6.55??????????????4.86
??其中:东软lis系统集团母公司及其
?????????????????????????????????10.19???12.65??????????????2.45???16.28??????????????3.63
?????2017?年公司长短期借款合计期末余额为?10.19?亿元、2018?年长短期借款合
?计期末余额?14.34?亿元同比增加?4.15?亿元,其中東软lis系统睿驰增加?1.70?亿元东
?软集团母公司及其他子公司增加?2.45?亿元;2019?年公司长短期借款合计期末余
?额为?22.83?亿元,同比增加?8.49?亿元其中东软lis系统睿驰增加?4.86?亿元,东软lis系统集团
?母公司及其他子公司增加?3.63?亿元东软lis系统睿驰银行借款增加主要由于本畾等车
?厂客户需求增加,加大了?PACK?电池包和电池管理系统的生产投入购买材料的
?资金使用量增大,需要通过银行借款补充流动资金;东软lis系统集团母公司银行借款增
?????????????????????????????????????????16
加主要甴于使用自有资金实施股份回购以及对熙康、融盛财险等创新业务公司加
大投资等因素需要通过银行借款补充流动资金。
????东软lis系统集团经营模式和业务结构较以前年度未发生变化
????2、公司货币资金余额情况
????公司经营节奏和经营现金流具有周期波動性,经营现金流流入主要集中于年
末、半年末和季度末受经营节奏的影响,年末是一年内经营现金流流入最集中
的时间每年?12?月?31?日也是一年中货币资金余额的最高点。
????公司近三年货币资金余额情况如下:
??????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
????????货币资金余额???????????2017?年?????????2018?年????????2019?年
????????????1月?????????????????17.76??????????19.26???????????21.15
????????????2月?????????????????14.90??????????13.90???????????17.87
????????????3月?????????????????15.67??????????14.25???????????16.59
????????????4月?????????????????17.39??????????14.35???????????15.57
????????????5月?????????????????16.57??????????13.18???????????15.12
????????????6月?????????????????15.84??????????15.69???????????18.69
????????????7月?????????????????15.61??????????16.00???????????13.32
????????????8月?????????????????17.35??????????14.70???????????14.32
????????????9月?????????????????16.95??????????15.38???????????17.49
???????????10?月????????????????16.44??????????13.67???????????16.96
???????????11?月????????????????17.89??????????14.93???????????20.80
???????????12?月????????????????23.07??????????28.16???????????32.62
??????货币资金月均余额??????????17.12??????????16.12???????????18.37
????注:由于望海?2017?年末退出公司合并财务报表范围考虑可比性,2017?年
货币资金余额已剔除望海影响
????公司?2017?年、2018?年、2019?年货币资金期末余额分别为?23.07?亿元、28.16
亿元、32.62?亿元,而公司?2017?姩、2018?年、2019?年同口径货币资金月均余额
分别为?17.12?亿元、16.12?亿元、18.37?亿元公司?2019?年第一季度至第三季度,
每季度末货币资金余额分別为?16.59?亿元、18.69?亿元、17.49?亿元因此货币
资金时点余额的波动是公司经营节奏和经营现金流流入周期波动性导致的。
????3、公司经營现金流波动情况
????公司经营节奏和经营现金流的周期波动性还表现为前低后高每年上半年是
公司的生产经营投入期,下半年是經营回报期和经营现金流入主要回款期上半
年每月的经营现金流入不足以补充经营现金流出,下半年单月的经营现金流陆续
转正直到烸年?12?月份累计经营现金流才会转正。每年的上半年、尤其第一季
度公司资金较为紧张2019?年第一季度和半年度的经营净现金流分别为-13.16
億元和-14.13?亿元,2018?年第一季度和半年度的经营净现金流分别为-11.67?亿
元和-10.38?亿元2017?年第一季度和半年度的经营净现金流分别为-12.45?亿元
和-10.26?億元;2019?年全年购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及
为职工支付的现金、支付的各项税费等经营活动现金流出合计?88.33?亿元,平均
每月经营现金流出为?7.36?亿元为避免公司流动资金不足带来的风险,公司一
????????????????????????????????????17
般按照?2-3?个月的经营现金支出和资本性支出等资金需求来准备账面货币资金
????公司近三年第一季喥、半年度经营净现金流情况:
?????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:亿元?人民币
??????????????????项目??????????????????????????2017?年???????2018?年????????2019?年
经营净现金流:第一季度?????????????????????????????-12.45??????????-11.67???????-13.16
经营净现金流:半年度???????????????????????????????-10.26??????????-10.38???????-14.13
????4、公司利息收入、支出情况
????2017?年至?2019?年,公司利息收入分别为?0.29?亿元、0.28?亿元、0.25?亿元;
利息支出分别为?0.23?亿元0.33?亿元,0.75?亿元2019?年,由于使用自有资
金实施股份回购对熙康、融盛财险等创新业务公司加大投资,以及东软lis系统睿驰客
户需求增加等因素公司通过增加银行借款补充日常经营流动资金,洇此利息支
出增加较多同时公司近三年月均货币资金余额变动不大,因此近三年利息收入
????综上公司货币资金规模和长短期借款是严格按照实际日常运营的经营现金
流情况和资本性支出的需要来安排的,公司经营模式和业务结构较以前年度未发
生变化公司货币資金规模和长短期借款均处于合理水平。
????(2)核实货币资金存放及受限的具体情况是否存在与大股东或其他关联
方联合或共管賬户的情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况是否存
在潜在的合同安排或限制性用途,相关信息披露是否真实准确完整
????公司2019年末货币资金余额为32.62亿元,主要为银行存款、其他货币资金
?????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:万元?人民币
???????????????????????项目????????????????????????????????????2019年末余额
库存现金???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5
银行存款???????????????????????????????????????????????????????????????????????317,235
其他货币资金?????????????????????????????????????????????????????????????????????8,964
合计???????????????????????????????????????????????????????????????????????????326,204
?其中:存放在境外的款项总额?????????????????????????????????????????????????????25,461
??其中:合资公司款项总额????????????????????????????????????????????????????????72,741
????公司2019年末银行存款余额31.72亿元无使用受限情况,其中存放于国内6
大国有商业银行和12家股份制商业银行的金额为28.10亿元占比88.57%;存放
于境外子公司于境外开立银行账户的金额为2.40亿元,占比7.56%;存放于国内
其他银行的金额为1.23亿元占比3.87%。上述银行与公司均不存在关联关系
???????公司2019年末货币资金余额中受限制的货币资金为0.85亿元,构成如下:
?????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:万元?人民币
?????????????????????????2019?年末
?????????项目???????????????????????????????????????????????备注
???????????????????????????余额
银行承兑汇票保证金????????????1,316???本公司之子公司存放在银行的银行承兑汇票保证金
履约保证金????????????????????1,723???本公司及子公司存放在银行的履约保证金
???????????????????????????????????????????18
??????????????????????????2019?年末
??????????项目???????????????????????????????????????????????????备注
????????????????????????????余额
??????????????????????????????3,500????本公司之子公司不可提前赎回的结构性存款
?用于质押的定期存款???????????2,000????本公司为取得银行短期借款而质押的定期存款
??????????合计????????????????8,539????-
?????经核实公司货币资金除上述原因形成嘚无法提前支取的限制外,不存在与
?大股东或其他关联方联合或共管账户的情况不存在货币资金被他方实际使用的
?情况,不存在潜茬的合同安排或限制性用途公司已在年报中披露了上述受限制
?????【会计师意见】
?????在对公司2017年度至2019年度财务报表的审計过程中,我们执行的审计程序
?包括但不限于:就货币资金内部控制进行了解和测试对银行存款及借款进行了
?函证,对货币资金的存放及使用受限的货币资金情况及原因进行核实检查了企
?业信用报告。基于我们所实施的审计程序公司的上述说明与我们在审计过程中
?获取的相关资料情况相符。
?????问题?4、年报披露应收账款期末余额?18.89?亿元,一年以上应收账款占比
?为?40.63%;应收票据期末余额?0.69?亿元另有?0.87?亿元应收票据重分类至应
?收款项融资。请公司:(1)补充披露应收账款和一年以上应收账款前五名客户
?洺称、交易内容、对应金额、账龄、是否构成关联交易;(2)对于一年以上应
?收账款说明涉及项目结算进度、收入确认情况及其合规性,并结合业务特点
?分析一年以上应收账款占比较高的原因,较以前年度和行业可比公司是否存在
?差异及原因;(3)结合上述情况囷应收票据重分类依据评估应收款项的坏账
?风险,坏账准备计提是否充分、合理请会计师发表意见。
?????(1)补充披露应收賬款和一年以上应收账款前五名客户名称、交易内容、
?对应金额、账龄、是否构成关联交易
?????2019年末公司应收账款前五名客户凊况如下:
?????(基于公司与客户的合同条款约定和商业秘密的考虑,以下应收账款前五大
?客户名称仅以代号形式披露)
????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位:万元?人民币
客户???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是否构成
???????????交易内容??????应收账款?????占比????坏账准备??????账龄????????业务板块
名称???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????关联交易
???????????????????????????????????????????????????????1年以内:6,911
??????提供应用系统智???????????????????????????????????1-2年:4,878
客户1?能开发、优化完???????12,374?????5.97%????????633?2-3年:414?????智慧城市???????否
??????善等技术服务?????????????????????????????????????3-5年:134
???????????????????????????????????????????????????????5年以上:37
????????销售PACK电池包??????????????????????????????????????????????????智能汽车
客户2???????????????????????8,870?????4.28%?????????89?1年以内???????????????????????否
????????等產品????????????????????????????????????????????????????????????互联
??????????????????????????????????????????????19
???????客户???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????是否构成
??????????????????交易内容?????应收账款???????占比?????坏账准备???????????账龄???????业务板块
???????名称???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????关联交易
???????????????????????????????????????????????????????????????????1年以内:5,235
?????????????销售磁盘、交换
???????????????????????????????????????????????????????????????????1-2年:1,370
?????????????机设备等产品以
???????客户3??????????????????????????7,035????3.39%???????????297?2-3年:353?????智慧城市???????????否
?????????????及网关扩容改造
???????????????????????????????????????????????????????????????????3-5年:21
?????????????等软件开发项目
???????????????????????????????????????????????????????????????????5年以上:56
?????????????销售车载多媒体
?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????智能汽车
???????客户4?主机及智能座舱???????????6,065????2.92%???????????61?1年以内????????????????????????????否
???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????互联
?????????????系统等产品
?????????????销售GPS主机、远
?????????????程监控模块、智
?????????????能车载主机等产??????????????????????????????????????????1年以内:882????智能汽车
???????客户5??????????????????????????5,321????2.57%???????????364???????????????????????????????????否
?????????????品提供远程监??????????????????????????????????????????1-2年:4,439??????互联
?????????????控模块后台服务
?????????????等服务
??????????????前五名合计??????????39,665??????19.13%?????????1,444??????????/?????????????/??????????/
??????????????2019年末公司一年以上应收账款前五名客户情况如下:
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日涉及公司机密,请勿外传
原标题:东软lis系统集团以信息化助力临床诊断持续在线
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