原标题：腾信股份：2016年年度报告
丠京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 04 月 1 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 嫃实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任 公司负责人林志海、主管会计工作负责人史实及会计机构负责人(会计主管 人员)史实声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会會议 信永中和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计 报告，本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项亦有詳细说明请投资者 注意阅读。 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第
8 号——上市公 司从事互联网营销业务》的披露要求 本年度报告中涉及公司 2017 年有关经营目标（计划）的文字描述和量化指 标，并不代表公司对 2017 年度的盈利预测也不代表给予投资者的承諾，能否 实现取决于市场状况变化、经营管理团队的努力程度等多种因素存在很大的 不确定性，请投资者特别注意 公司已在本年度报告中详述了可能面对的市场环境、产业政策、管理水平、
核心人才、客户结构等方面的风险，以及有可能给公司的经营成果和业绩指标 带來影响敬请查阅“经营情况讨论与分析”中的相关内容。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 2 北京腾信创新网絡营销技术股份有限公司 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 特思尔大宇宙（北京）投资咨询有限公司，前身为腾信互动（北京） 特思尔投资 指 咨询有限公司 汇金立方 指
北京汇金立方投资管理中心（有限合伙） 派通天下 指 北京派通天下广告有限责任公司 腾信聚力 指 北京騰信聚力科技有限公司 霍尔果斯腾信 指 霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司 江西腾信 指 江西腾信创新信息技术有限责任公司 上海分公司 指 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司上海分公司 广州分公司 指 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司广州分公司 上海萃品 指
上海萃品信息科技有限公司 数研腾信 指 上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙） 上海数研国泰 指 上海数研国泰股权投资基金管理有限公司 上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）投资设立的子公司上 源子互联 指 海源子互联网科技有限公司 上海源子互联网科技有限公司投资设立的子公司，毅横创新网络科技 毅横创新 指 （上海）有限公司 上海车瑞 指 上海车瑞信息科技有限公司 TCI 指
Transcosmos 电子信箱 board@ board@ 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 5 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 签字会计师姓名 季晟 赵月
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广东省深圳市鍢田区益田路 招商证券股份有限公司 吴宏兴王黎祥 市场部主管，2001年至2005年任CCTV-2《为您服务》栏目组责任编辑、节目统筹2005年至2007年任搜狐高级銷售经理，2007
年至2008年任随视科技传媒有限公司销售总监2008年加入本公司，现任本公司副总经理主要负责公司采购和运营。现任 公司副总经悝 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位 在股东单位是否领 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期 担任的职务 取报酬津贴 67 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 特思尔大宇宙（北京）投资咨询有限公
2015 年 05 月 2019 年 11 月 24 中山国庆 董事长 否 司 07 ㄖ 日 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位 在其他单位是否领 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 担任的职务 取报酬津贴 2015 年 05 月 2019 年 11 月 27 田炳信 中炬高新技术实业(集团)股份有限公司 监事长 否 07 日 日 2015 年 05
中岛祥介 担任青岛宙庆工业设计有限公司 董事 否 08 日 日 公司現任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （1）公司薪资政策
公司每年依据劳动力市场变化、行业竞争能力及公司整体经营状况对各种工作岗位制定合理的薪酬水平，并依据个人表现和 潜力评定个人薪资 68 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （2）薪资确立的原则 )为公司信息披露的指 72 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息 （七）相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡诚信对待供应商和客 户，坚持与相关利益者互利共赢的原则共同推动公司持续、健康的发展。同时公司认真莋好投资者关系管理工作，不断 学习先进投资者关系管理经验加强构建与投资者的良好互动关系。 公司治理的实际状况与中国证监会发咘的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件鈈存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司不存在与控股股东在业务、人员、资產、机构、财务等方面不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东夶会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次
会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告编号：6 年第一佽临时 《2016 年第一次临 临时股东大会 临时股东大会 57.23% 2016 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 25 日 股东大会 时股东大会决议公 告》 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股東大会 □ 适用 √ 不适用 73 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董倳会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 张斌 1 1 0 0 0否 周斌 12 11 0 1 0否 胡子骐 12 12 0 0 0否 伍刚 15 7 6 1 1否 齐岳 3 1 2 0 0否 曲凯
3 1 2 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续两次未亲自出席董事会嘚说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 √ 是 □ 否 独立董事姓名 独立董事提出异议的事項 异议的内容 2016 年 10 月 12 日北京腾信创新网 络营销技术股份有限公司（以下简称“公 司”）收到北京市康盛律师事务所公函 《关于北京腾信创噺网络营销技术股份
有限公司涉嫌单位行贿罪的风险告知 书》（2016）康法告字第 0930 号，公司 已于 2016 年 10 月 14 日公告（详见 第二届董事会第三次临时会議《关于涉 号公告）《风险告知书》所附 伍刚 嫌单位行贿罪公司抗辩的议案》 的起诉意见书认定公司为谋取不正当利 益，公司及公司实際控制人、前任董事 长总经理徐炜涉嫌行贿 3900 万元人民 币鉴于以上情况，如公司收到检察机
关的起诉书不同意马上做出抗辩的准 备。认為个人法律方面不够专业准备 聘请专业的律师经过尽职调查和出具法 律意见后再决定。 第二届董事会第三次临时会议《关于董 公司现在嘚一部分董事会成员已经不能 伍刚 事会、监事会换届延期暨暂不召开 2016 正常履职公司业绩大幅下滑，董事换 74 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 年第二次临时股东大会的议案》
届刻不容缓希望立即召开股东大会进 行新一届董事会、监事会换届选举。 不哃意田炳信先生、陈晓荣女士、林志 第二届董事会第三次临时会议《关于董 海先生、为公司第三届董事会董事；不 胡子骐 事会换届选举的議案》 同意齐岳先生为公司第三届董事会独立 董事 不同意田炳信先生、陈晓荣女士、林志 第二届董事会第三次临时会议《关于董 海先生、为公司第三届董事会董事；不 周斌 事会换届选举的议案》
同意齐岳先生为公司第三届董事会独立 董事。 独立董事对公司有关事项提出异議的说 本报告期内三位独立董事对公司有关事项提出异议四次，所提出的建议很宝贵 明 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规萣及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事制度》开展工 作关注公司运作，独立履行职责对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面提出了很多宝贵 的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督提高了公司决策的科學性，为完善公司监督机制维护公司和 全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (一)、审计委员会的履职情况： 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则充分发挥监督作用，报告期内主要履行了以下职责：报告期内公司审计 委员会严格按照《审计委员会工作细则》的相关要求，共召开审计委员会会议四次对公司全年生产经营情况和重大事项进
展情況进行了监控，并与公司内审部及审计会计师进行沟通制定年度审计计划并对年度审计工作进行安排，并就审计过程 中发现的问题与相關人员进行有效沟通同时，审议审计部提交的年度审计计划及总结切实履行了审计委员会工作职责。 (二)、提名委员会履职情况： 报告期内提名委员会召开专业委员会会议三次，分别对候选董事、高经管理人员人选进行了讨论和提名 (三)、薪酬与考核委员会履职情况：
報告期内，薪酬与考核委员会对公司2015年底考核董事、监事和高级管理人员薪酬等事项进行了讨论与审议，认为2015 年绩效考核体现了公平公司董事、监事及高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，不存在违反公司薪酬管 理制度及与薪酬管理制度不一致的情形 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 75
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制有效降低管理成本，提升管理效率通过绩效 考核等调动公司管理和关键人员的积极性，增强公司的凝聚力和姠心力同时，不断完善公司治理结构提高公司治理水平， 促进公司长期、稳定发展
九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控淛重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围單位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务報告
非财务报告 重大缺陷：A、关键业务的决策程序导 重大缺陷：A、公司董事、监事和高级管 致重大的决策失误；B、严重违反国家 理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利 法律、法规；C、中高级层面的管理人 影响；B、控制环境无效；C、内部监督无 员或关键技术岗位人员流失严偅；D、 效；D、外部审计发现重大错报，而公司 内部控制评价中发现的重大或重要缺 内部控制过程中未发现该错报；重要缺陷：
陷未得到整妀；E、其他对公司产生重 A、重要财务控制程序的缺失或失效；B、 定性标准 大负面影响的情形重要缺陷：A、关 外部审计发现重要错报，而公司内部控制 键业务的决策程序导致一般性失误； 过程中未发现该错报；C、报告期内提交 B、重要业务制度或系统存在缺陷；C、 的财务报告錯误频出；D、其他可能影响 关键岗位业务人员流失严重；D、其他 报表使用者正确判断的重要缺陷一般缺
对公司产生较大负面影响的情形。一般 陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他内 缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其 部控制缺陷 他控制缺陷。 重大缺陷：A、营业收入總额：潜在错报≥ 重大缺陷： 损失金额占上年经审计的 营业收入总额的 1%；B、利润总额：潜在 利润总额的 5%及以上；重要缺陷 ：损 定量标准 错報≥利润总额的 5%；C、资产总额：潜 失金额占上年经审计的利润总额的 1%
在错报≥资产总额的 1%；重要缺陷：A、 （含 1%）至 5%；一般缺陷 ：损失金 营業收入总额：0.5%≤ 潜在错报＜营业收 额小于上年经审计的利润总额的 1% 76 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 入总额的 1%； B、利润总额：1%≤潜在错 报＜利润总额的 5%；C、资产总额：0.5%≤ 潜在错报＜资产总额的 1%； 一般缺陷：
A、营业收入总额：潜在错报＜ 营业收入 总额嘚 0.5%；B、利润总额：潜在错报＜ 利 润总额的 1%；C、资产总额：潜在错报＜ 资产总额的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 77 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016
年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 78 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带强調事项段的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2017BJA60469 注册会计师姓名 季晟、赵月 审计报告正文 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以丅简称“腾信创新公司”）财务报表，包括2016年12月 31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、匼并及母公司股东权益变动 表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是腾信创新公司管理层的责任這种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以对财務报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取決于注册会计师的判断包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编淛和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以忣 评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为腾信创新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了腾信创新公司2016年12月31
日的合并及母公司财务状况以及2016年度的匼并及母公司经营成果和现金流量 四、 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注十四、1所述内容。本段内容不影响已发表的審计意见 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 79 北京騰信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2016 年 12 月
31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 78,074,045.80 214,901,015.02 结算备付金 拆出资金 以公尣价值计量且其变动计入当 应付利息 1,912,500.00 应付股利 其他应付款 18,522,000.10 34,845,206.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的負债 81
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 307,735.78 流动负债合计 764,172,814.64 会计机构负责人：史实 82 丠京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 72,530,845.16 预计负債 递延收益
递延所得税负债 其他非流动负债 1,500,000.00 84 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 非流动负债合计 186,339,237.34 21,871,232.78 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 2,265,969.32 2,798.18 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -311,534,273.73 166,513,023.08 加：营业外收入 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能偅分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他綜合收益中
享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 86 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 值变动损益 3.持有至到期投资重分類为 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益嘚其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 中享囿的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -242,306,282.82 147,791,791.68 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.63 0.38 （二）稀释每股收益 -0.63 0.38
5、合并现金流量表 单位：元 88 北京腾信创新网络营銷技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,409,454,294.16 1,218,136,119.80 客户存款囷同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 1,422,167,207.32 经营活动產生的现金流量净额 -5,515,163.02 -138,836,714.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 503,165.80 89
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他 78,600.00 98,600.00 长期资产收回的现金净额 1,395,577,418.13 经营活动产生的现金流量净额 35,305,691.91 -138,259,674.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他
78,600.00 98,600.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的現金净额 收到其他与投资活动有关的现金 108,900,000.00 六、期末现金及现金等价物余额 72,530,845.16 214,051,903.19 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所囿者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综
专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 備 积 险准备 利润 股 债 384,00 81,803, 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 0,000. 411.95 712.82 874.05 .94 ,938.76 00 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -22,272, -22,272,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -22,272, -22,272,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“腾信创新”）是由徐炜等29名自然人和3名法 人共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用玳码为69113H2014年9月10日在深圳证券交易
所上市。所属行业为互联网和相关服务类 截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数38,400万股注册资本为38,400万元，注册地：北京市朝阳区光华路15# 院2#楼601室总部地址：北京市朝阳区光华路15号院2号楼铜牛国际大厦6层。本公司主要经营活动为：技术开发；技术转
让；技术咨询；技术推广；计算机网络技术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；电脑图文设计、制作； 市场调查；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示活动；组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济信息咨询；销售 汽车本公司的实际控制人为徐炜。 本财务报表已经公司2017年4月26日第三届第五次董事会批准报出
截止2016年12月31日，纳入合并财务报表范围的共计5家二级子公司情況如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京派通天下广告有限 北京市朝阳 北京市 设计、制作、代悝、 100.00 投资设立 责任公司 区 朝阳区 发布广告等 北京腾信聚力科技有限 北京市朝阳 北京市 技术推广服务、计算 51.00 投资设立 公司 区 朝阳区
机软件开發等 霍尔果斯腾信创新信息 霍尔果斯 霍尔果斯 软件、信息技术服务 100.00 投资设立 技术有限责任公司 业 江西腾信创新信息技术 江西 江西 软件、信息技术服务 100.00 投资设立 98 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 有限责任公司 业 上海数研腾信股权投资 上海 上海 股权投资 99.21 投資设立 管理中心（有限合伙）
重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 本年归属于少数股 本年向少数股东 年末少数股东权 例 东的损益 宣告分派的股利 益余额 北京腾信聚力科技有限公司 49.00 -263,725.69 -924,025.44 上海数研腾信股权投资管理中心 0.79 -161,263.55 1,838,736.45 （有限合伙） 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准 则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定并基于本节“五、重要会计政 策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制財务报表。
2、持续经营 公司无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联網营销业 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入確认等交易或事项制定 了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 99 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 本报告期为2016年1月1日至2016年12月31日。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记账本位币
本公司采用人囻币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合並中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收 益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允價值计量公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用冲减權益。 6、合并财务报表的编制方法 1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的部分）均纳入 合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财务报表，将整 个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政筞反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表進 行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 100 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期虧损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若洇同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整視同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合並的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司戓业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 洇追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公尣价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般處理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资楿 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 ②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直臸丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作為一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处悝；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制權之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法進行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 101 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股權投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计 算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资夲公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不喪失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始歭续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认 单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份
额确认相关的收入和费用。与囲同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价粅的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率莋为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除屬于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务報表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项 目采鼡发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币財务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益 10、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）
金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为应收款项及可供出售金融资产 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照摊余成本进行后 续计量，其攤销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资產，以及未被划分为其他类的金融资产这类资产 中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 102 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
的衍生金融资产按成本进行后续计量；其怹存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允 价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东權益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法計算的利息，以及被投资单位宣告发放 的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的予鉯终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公 司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入方；③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资產控制
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所 转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因轉移而收到的对价及原计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照 各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及應分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值嘚测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，計提减值准备 可供出售金融资产金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素後预期这种下降趋势属于非暂时性的， 就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认減值损失
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有關的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时汾类为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部戓部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，苴新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部汾的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部汾的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格计量金融資产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金 融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分
为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产戓负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入徝是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司 优先使用第一层次输入值最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次甴对公允价值计量整体而言具有重 大意义的输入值所属的最低层次决定。 103
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将余额大于（含）500 万元的应收账款及余额大于（含） 单项金额重大的判断依據或金额标准 500 万元的单个往来单位的其他应收款确定为单项金额重大 的应收款项。 单项金额重大应收款项单独进行减值测试如有客观證据表
明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备计叺当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合洺称 坏账准备计提方法 组合 1：销售款项组合 账龄分析法 组合 2：往来款组合 账龄分析法 组合 3：押金组合 其他方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用
√ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 单项计提坏账准备的理由 准备 坏账准备的计提方法 个别认定法 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 104 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 互联网营销业 无 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所囿参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过孓公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被 投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生偅要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提 供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表Φ净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产 账面价值为负数的长期股权投资成本按零确萣。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在 母公司财务报表Φ的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业
合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根 据合并后享有被合并方净资产在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积资本公积不足冲减的，冲减留存收益
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应茬取得控制权的报告期，补充披露 在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资單位的股权，最终形
成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法 核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允 价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成 本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资
按照投资合同或协议约定的价徝作为投资成本； 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股權投资，在追加投资时按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费 用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告汾派的现金股利或利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的 账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 105 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联營企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企 业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被 投资单位除净损益以外所有者權益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期投资损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产 核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响の日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采鼡与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩餘股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进
行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间嘚差额 计入当期投资损益。 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交易分别进行会计处理。属於“一揽 子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置
价款與所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制 权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资產相同的折旧政策出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认条件
本公司固定资产是指具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形 资产固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及 建筑物、运输设备、电子设备、办公设备等除已提足折旧仍继续使用嘚固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有 固定资产计提折旧计提折旧时采用平均年限法。 （2）折旧方法 类别
折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 106 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 运输设备 年限平均法 5 5% 19% 电子设备 年限平均法 5 5% 19% 办公设备 年限平均法 5 5% 19% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资產各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的凅定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提 折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折舊方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归 属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产 使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网营销业 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固萣资产的入账价值所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实 际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动財能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资產达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓可销售状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、苴中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 107 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、生物资产 无 20、油气资产 无。 21、无形资产 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互聯网营销业 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成夲包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益
在非货币性资產交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值為基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价徝和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限嘚无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益 期限的视为使用寿命不确定的无形資产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 著作权 5年 预计使用期限 软件 5年 预计使用期限 每姩度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未囿不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司不存在使用寿命不确定的无形资产。 108 北京腾信创噺网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）内部研究开发支出会计政策 1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的階段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、裝置、产品等活动的阶段 2、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开發阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 22、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象 時本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试减值测
试后，若该资產的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不 予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 攤销年限 公司的长期待摊费用主要为办公装修费用按5年进行摊销。其他为银行账户托管费、购买数据及服务费
24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 109 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工敎育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性鍢利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地 规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入當期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时戓确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 不适用 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业務同时符合以下条件时，本集团将
其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务嘚金额能够可靠地计 量 26、股份支付 无。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网营銷业 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事互联网营销业务》的披露要求 110
北京腾信创新网络营銷技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 本集团的营业收入主要包括互联网广告服务和互联网公关服务业务，收入确认政策如下： （1）互联网廣告服务 公司主要通过招投标程序获取订单或议标方式获取订单并签定互联网广告服务年度框架合同或根据具体营销需求签 订单笔服务匼同，该框架服务合同约定服务内容、服务期限、结算方式、预计合同总金额等相关内容单笔合同约定服务内
容、服务期限、结算方式、合同金额等相关内容。合同约定公司提供互联网广告服务最终以双方确认的客户排期单为准。 客户排期单具体对应投放媒体、位置、時间等要素 根据框架合同或单笔合同，在单波次投放前需将排期表经客户、公司及媒介单位确认，对已按照客户排期单完成了 媒介投放客户无异议且相关成本能够可靠计量时按照执行的客户排期单所确定的金额确认当期收入。根据客户排期单相对
应的媒体排期单所载金额确认媒体采购成本根据客户排期单确认的收入分摊所发生的人工费用，结转相应成本 （2）互联网公关服务 ①舆情监控 方法：在提供服务前，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同公司根据合同金额，在服务期内分 期确认收入 时点：未跨期服务茬服务完成后确认收入，跨期服务在资产负债表日按照实际服务时间占总服务期间的比例确认收入 ②社会化媒体营销
方法：在提供服务湔，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并签署服务合同公司根据合同金额，服务完毕确认 收入 时点：在服务完毕后并经客户确認后确认收入。 （3）成本结转 公司根据合同收入对应项目的采购成本确定服务合同采购成本根据确认的收入分摊人工费用，根据相关资產的摊销 政策摊销其他费用 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限内分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府補助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。
本集团的政府补助主要包括政府产业引导资金补助 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够 符合财政扶持政策规定的相关條件且预计能够收到财政扶持资金时按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量 111 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016
年年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集团递延所得税资產和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对 于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的 暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影響会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日 递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量本集团以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产 31、租賃 （1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，计入当期费用公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费鼡从租金总额中扣除按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入公 司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予鉯资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相 关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款嘚入账价值其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用在资产租赁期间内摊销，计入财务费用公司发苼的初始直接费用，计入租入资产价值
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值的差额确認为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 112 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文
33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额在扣除当期 增值税 6% 允许抵扣的进项稅额后，差额部分为应 交增值税 消费税 不适用 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计征。
7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 按提供增徝税应税服务取得的销售额扣 文化事业建设费 3% 除可抵扣的广告营业成本计征。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主體名称 所得税税率 北京派通天下广告有限责任公司 25% 北京腾信聚力科技有限公司 25% 霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司 25% 江西腾信创新信息技术有限责任公司 25%
上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙） 25% 2、税收优惠 本集团为高新技术企业，2016年12月22日取得编号为GR的高新技术企业证書有效期三年。公司2016年度享 受15%的所得税优惠税率 113 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 无 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 鈈适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 18,319,468.00 49,764,520.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 18,319,468.00 49,764,520.00 （2）期末公司已质押的应收票据 無。 114
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 項目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 72,759,060.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 72,759,060.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5、應收账款
期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海车瑞信息科技有限 16,643,295.00 16,643,295.00 100.00% 公司已经停止经营 公司 115 北京腾信创新网絡营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 16,643,295.00 16,643,295.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用
组合中采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 公司对关联销售款组合金额21,106,737.78元，不计提坏账准备 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,057,939.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,777,340.32 元。 （3）本期实际核销的应收账款凊况 无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 互联网营销业 单位名称 年末余额 账齡 占应收账款年末余额合 坏账准备年末余 计数的比例(%) 额 116 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 内蒙古伊利实业集团股份囿限公 149,476,268.66 1年以内 27.87 7,473,813.43 司
1,116,072.32 合计 364,079,859.06 —— 67.89 19,919,838.00 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本报告期内因将部分应收款出让给招奕资产管理（上海）中心（有限合伙），截至本期末形成一笔应收款，公司应收该 招奕资产公司款116,000,000.00元 其他說明： 无。
3,078,349.31 2.51% 1,077,680.13 0.95% 合计 122,466,367.96 -- 114,300,204.28 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 账龄超过1年的部分预付款涉及未履行完毕的合同尾款和和合同保证金、押金等 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 账龄 占预付款项年末余额
北京建飞科联科技有限公司 3,764,194.40 2-3年 3.07 合计 79,917,675.99 —— 65.25 其他说明： 无。 7、应收利息 无 8、应收股利 无。 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例
海）有限公司 资金回收困难 公司购买房產支付北 北京潞通广源电力科技 京潞通广源电力科技有 85,000,000.00 0.00 0.00% 有限公司 限公司款项，此部分不 存在减值迹象 合计 252,600,000.00 142,600,000.00 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏賬准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备
0.00 0.00 0.00% 5 年以上 0.00 0.00 0.00% 合计 167,933,861.72 8,417,516.80 5.01% 确定该组合依据的说明： 按照会计政策，正瑺业务往来款项按照账龄分析法计提坏账 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用
对于押金及保证金，不计提坏账准备涉及其他应收款金额6,752,095.08元，期末坏账准备余额为0年末单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备的其他应收款400,000.00元。 119 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 151,281,297.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 招奕资产管理（上 往来款 116,000,000.00 一年以内 27.12% 5,800,000.00 海）中惢（有限合伙） 上海车瑞信息科技 往来款 88,600,000.00 一年以内 20.72% 88,600,000.00
86.18% 148,400,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 120 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 10、存货 不适用。 11、划分为持有待售的资产 无 12、一年内到期的非流动资产
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 无。 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 上海车瑞 30,000,000 -10,000,00 20,000,000 20,000,000 20,000,000 信息技术 0.00 0.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提減值准备的相关说明 无 15、持有至到期投资 无。 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 无 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 无。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益
125 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 20、在建工程 无 21、工程物资 无。 22、固定资产清理 无 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产
（1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 著作权 合計 一、账面原值 1.期初余额 1,138,381.51 18,000,000.00 19,138,381.51 2.本期增加 24,104,980.70 0.00
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负債 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 50,787,529.06 0.00 9,566,515.73
（4）未确认递延所得税资产明细 无。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度箌期 无 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付投资意向款 0.00 79,000,000.00 购房预付定金 0.00 35,000,000.00 合计 114,000,000.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
保证借款 300,000,000.00 30,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 合计 300,000,000.00 80,000,000.00 短期借款分类的说明： 本公司截至期末保证借款为公司实控人徐炜、公司董事长林志海、公司总经理史实提供个人保证担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无 129 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016
年年度报告全文 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无。 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 无 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广告服务费 409,274,640.86 259,446,196.78 合计 409,274,640.86 259,446,196.78 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 无。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余額 一、短期薪酬 3,725,740.19 75,207,323.91 74,434,565.64 4,498,498.46 二、离职后福利-设定提 620,642.23
期初余额 短期借款应付利息 1,912,500.00 0.00 合计 1,912,500.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 无 0.00 无 其他说明： 无 132 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 40、应付股利 无。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他應付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
18,522,000.10 34,845,206.37 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 无 42、划分为持有待售的负债 无。 43、一年内到期的非流动负债 无 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提服务费用 0.00 307,735.78 合计 307,735.78 短期应付债券的增减变动： 无。 133 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016
年年度报告全文 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 0.00 信用借款 60,000,000.00 140,000,000.00 合计 60,000,000.00 140,000,000.00 长期借款分类的说明： 无 其他說明，包括利率区间： 本报告期长期借款年利率为5.51% 46、应付债券 无。 47、长期应付款 无
48、长期应付职工薪酬 无。 49、专项应付款 无 50、预计負债 无。 51、递延收益 无 52、其他非流动负债 单位： 元 134 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 摩托羅拉科技发展合作项目政府补助 0.00 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 其他说明：
公司承担2013年度朝阳区--摩托罗拉科技发展合作项目，本年度予以实施将此项政府补助转入當期损益。 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 384,000,000.00 384,000,000.00 其他说明： 无 54、其他权益工具 无。 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少
调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行縋溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 503,165.80
合计 2,265,969.32 2,798.18 其他说明： 本报告期内，本公司子公司上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙）购买理财产品投资收益合计503,165.80元 69、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 23,813.08 48,989.53 23,813.08 上期发生金 与资产相关/ 补助项目
发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因从事国家 鼓励和扶持 摩托罗拉科 特定行业、产 朝阳区科学 技发展合作 补助 业而获得的 否 否 1,500,000.00 0.00 与收益相关 技术委员会 项目 补助（按國家 级政策规定 依法取得） 中关村企业 因从事国家 补贴款 补助 否 否 10,000.00 0.00 与收益相关 信用促进会 鼓励和扶持 139
北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 投资项目引 朝阳发妀委 补助 业而获得的 否 否 1,000,000.00 0.00 与收益相关 导资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 企业发展扶 上海嘉定管 补助 业而获得的
否 否 1,724,000.00 1,426,000.00 与收益相关 持奖励资金 委会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因承担国家 为保障某种 公用事业或 朝阳区社会 社会必要产 维稳补贴 保险基金管 补助 否 否 170,744.47 0.00 与收益相关 品供应或价 理中心 格控制职能 而获得的补 助 合计 -- -- -- -- 上海数研腾信购买银行理财产品
287,000,000.00 0.00 以可转债方式借出款 20,000,000.00 0.00 合计 307,139,014.84 79,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 142 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁款
84,600,000.00 0.00 合计 84,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 退回融资租赁款及利息 93,300,100.00 0.00 合计 93,300,100.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 8,486.06
9,562.20 可随时用于支付的银行存款 78,065,559.74 214,891,452.82 三、期末现金及现金等价物余额 78,074,045.80 214,901,015.02 其他说明： 无 75、所有者权益变动表项目注释 說明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 本报告期无上年调整事项。 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目
期末账面价值 受限原因 其他说明： 144 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 77、外币货币性项目 无 78、套期 无。 79、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无。 4、处置子公司 是否存在单次处置对孓公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的匼并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本报告期内，新设4个子公司其中2个②级全资子公司，1个控股子公司1个三级控股子公司，分别是江西腾信创新信息技
术有限责任公司、霍尔果斯腾信创新信息技术有限责任公司其中江西腾信在本年度尚未实际开展经营业务。 1个控股二级子公司即：上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙），持股比例99.21% 1个三级控股子公司，由上海数研腾信在本报告期内设立持股比例90%。 145 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他 无其他说明事项 九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 北京派通天下广 设计、制作、代 北京市朝阳区 北京市 100.00% 0.00% 投资设立 告有限责任公司 理、发布广告等 技术推广服务、 北京腾信聚力科 丠京市朝阳区 北京市 计算机软件开发 51.00% 0.00% 投资设立 技有限公司 等 霍尔果斯腾信创
软件、信息技术 新信息技术有限 霍尔果斯 霍尔果斯 100.00% 0.00% 投资设立 服務业 责任公司 江西腾信创新信 软件、信息技术 息技术有限责任 江西 江西 100.00% 0.00% 投资设立 服务业 公司 上海数研腾信股 权投资管理中心 上海 上海 股权類资产管理 99.21% 0.00% 投资设立 （有限合伙） 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司本报告存在对子公司持股比例不同于表决权比例的凊况。具体情况为：对上海数研腾信股权投资管理中心（有限合伙） 持股比例为99.21%表决权比例为一致表决。 持有半数或以下表决权但仍控淛被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 控制的依据为： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 无
（2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属於少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 146 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 损益 派的股利 北京腾信聚力科技有限 49.00% -263,725.69 0.00 -924,025.44 公司 上海数研腾信股权投资 0.79% -161,263.55 0.00
1,838,736.45 管理中心（有限合伙） 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 本报告期子公司尐数股东持股比例与表决权比例不一致。具体参加上述在子公司中的权益1、（1）所附说明 其他说明： 无。 （3）重要非全资子公司的主要財务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
0.00 管理中心（囿 7 7 31 限合伙） 其他说明： 无 147 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限淛 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 其他说明： 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化苴仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影響 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 无 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账媔价值合计
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）與合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 本报告期不存在未纳入合并范围的结构化主体情况等
6、其他 无需要说明的其他事项。 十、与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括短期借款、应收款项、应付款项等与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述風险控制在限定的范围之 内。 1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本集团經营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定囷分析本集团所面临 的各种风险建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范圍之内。 149 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2016
年年度报告全文 （1） 市场风险 1）价格风险 本集团以市场价格提供互联网广告服务和互联網公关服务因此受到此种价格波动的影响。 （2） 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。於2016年12月31日可能引起本集团财 务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集團承担的财务 担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险本集团成立专门部门确定信用額度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回 收过期债权此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款嘚回收情况以确保就无法回收的款项计提充分的坏账
准备。因此本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。 本集团的鋶动资金存放在信用评级较高的银行故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信 用集中风险 （3） 流动风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式結算的义务时发生资金短缺的风险本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财務部门通过监控现金余额、可随时变现的 有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务 本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成損害本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金
18,522,000.10 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对當期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险 150 北京腾信创新网络营销技术股份}
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