这个问题我觉得作为一个提供過oracle业务流程方案、审计过N多公司见过N多做法的制定者和使用者,提供的答案应该最为合理
这个问题很多时候取决于公司、取决于公司的業务方案。
对一个小企业小公司来讲你不上市,没人要求你披露我估计很多时间这些公司拟都是按照发票来做,不来发票就不做
如果要做,简单即可至于次月是月初一次性冲回还是发票到再冲回,都是无所谓的没有对错。非要说哪个好其实是票到冲回更合理。這个合理不是指流程操作而是说数据准确月初冲回就意味着从月初到月底再次暂估或者到票到日重新入账这段时间“账实不符”。这也昰很多公司采用单到冲回或单到补差的原因
二、系统复杂的比较大的公司的其中一种
因为复杂的系统,各模块之间是不同的人在做账所以涉及的流程和科目也会比较复杂一点。但业务实质是不会变的
这才是正确的暂估。暂估的时候都必须保证暂估的应付账款是完整的否则就是少计和漏记了负债,也就是说暂估的应付金额必须是含税金额那些说不能暂估进项税的恐怕时没有理解会计准则。
至于“待認证进项税”还是直接“进项税”根据实际情况就好。
如果想知道原理和系统方案的可以咨询
无论是否采用哪种做法,暂估的时候都必须保证暂估的应付账款是完整的如果暂估的应付账款差异金额重大,审计的估计也会调整也就是这一步,必须做:
其他的根据自己公司的流程方案就行
~~~~补充术语~~~
不含税暂估指的是存货的不含税,并不是说应付的不含税比如你合同上说采购货款是100万,要求十日内开具发票结算;你觉得在没开发票之前你就欠人家90万预计90万的负债?抛开准则自己想想实际逻辑就不对。
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你可以在说服老板进行肥料统计从热就知道你是否有问题。
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你叫对方给收据!要盖章和签名的收据!
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他不相信,还不让报警那是啥意思,是不是找个理由要治你呀
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