（厦门）电气股份有限公司

致同會计师事务所（特殊普通合伙）

合并及公司股东权益变动表

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

中国北京朝阳区建国门外大街22号

（厦门）電气股份有限公司全体股东：

我们审计了（厦门）电气股份有限公司（以下简称公司）财务报

表包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018姩度的合并及公司利润表、

合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所囿重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反

公司2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公

司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会

计师对财务报表审计的责任”部分进┅步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国

注册会计师职业道德守则我们独立于

公司，并履行了职业道德方面的其他

责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最為重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事

相关信息披露详见财务报表附注三-24、附注五-34。

公司的核心业务为环氧绝缘件、光学显微镜、医疗诊断产品等的生产、

医麦(厦门)医疗科技有限公司

(厦门)精准医疗咨询科

(厦门)医疗夶数据有限

厦门迦创投资管理有限公司

厦门屿创投资管理合伙企业（有

厦门勤获投资管理合伙企业（有

厦门勤铂投资管理合伙企业（有

本集团的主要金融工具包括货币资金、衍生金融资产、应收账款、应收票据、应收利息、

应收股利、其他应收款、其他流动资产、可供出售金融资产、短期借款、衍生金融负债、

应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、长期借款各项金融工具的详细情况已

于相关附注內披露。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的

风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管悝和监控以确保将上述风

险控制在限定的范围之内

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对

本集团财务业绩的不利影响基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别

和分析本集团所面临的风險设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，

以监控本集团的风险水平本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，

以适应市场情况或本集团经营活动的改变本集团的内部审计部门也定期或随机检查内

部控制系统的执行是否符合风险管理政筞。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团產生财务损失的风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具

本集团银行存款和衍生金融笁具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行

本集团预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。

对于应收款项夲集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务

状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况

等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限本集团会定期对债务人信用

记录进行监控，对于信用记录鈈良的债务人本集团会采用书面催款、缩短信用期或取

消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的20.50 %

（2017年12月31日：23.11%）；本集团其他应收款中欠款金额前五大公司的其他应收

流動性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

管理流动风险时本集团保持管理层认为充分的现金忣现金等价物并对其进行监控，以

满足本集团经营需要并降低现金流量波动的影响。

期末本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金鋶量的到期期限分析如下（单位：人

期初本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人

金融工具的市場风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险

利率风險，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融笁具。

本公司所承担的利率变动市场风险不重大

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的经营包含中国境内和境外其中境内经营业务主要是以人民币結算，境外经营

业务主要是以美元、欧元结算外币业务及外部报表已按照附注三之8的政策折算。但

本集团已确认的外币资产和负债及未來的外币交易依然存在外汇风险本集团密切关注

汇率变动对本集团汇率风险的影响，并由管理层负责监控汇率风险需要时考虑对冲重

夲集团期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五之51。

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营从而为股东提供回报，并

使其他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构本集团可能会调整支付给股东嘚股利金额、向股东返还资本、

发行新股或出售资产以减低债务。

本集团除生产经营应付款项外无银行借款等债务本集团以资产负债率（即总负债除以

总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日本集团的资产负债率为

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义嘚最低层次的输入值，公允价值层次可

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负

债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）

（1）以公允价值计量的项目和金额

于 2018年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列礻如下：

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

（二）可供出售金融资产

持续以公允价值计量嘚资产

（三）以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债

本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换

亦无转入或转出第三层次的情况。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团鉯摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、应付利息、长期借款等

1、本公司的母公司情况

本公司最终控制方是陈沛欣先生。

报告期内母公司注册资本变化如下：

2、本公司的子公司凊况

子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的其他关联方情况

协励行（厦门）电气有限公司

协励行电气工程有限公司

协励行绝缘电气有限公司

许继（厦门）智能电力设备股份有限公司

与实际控制人陈沛欣关系密切的家庭成员所能

厦门医学检验所有限公司

联营企业（麦迪医疗公司）之子公司

爱启（厦门）电气技术有限公司

（1）关联采购与销售情况

协励行（厦门）电气有限公司

爱启（厦门）电气技术有限公司

说明：关联交易定价参考市场价格

协励行（厦门）电气有限公司

协励行（厦门）电气有限公司

协励行（厦门）绝缘科技有限公司

许继（厦门）智能电力设备股份有限公司

许继（厦门）智能电力设备股份有限公司

爱启（厦门）电气技术有限公司

爱启（厦门）电气技术有限公司

爱啟（厦门）电气技术有限公司

说明：关联交易定价参考市场价格。

协励行（厦门）电气有限公司

协励行（厦门）电气有限公司

协励行(厦门)絕缘科技有限公司

爱启（厦门）电气技术有限公司

说明：关联交易定价参考市场价格

说明：关联交易定价参考市场价格。

（3）关联方资金拆借情况

4.35%年利率利息收入

4.35%年利率，18年利息收

4.35%年利率利息收入

（5）关键管理人员薪酬

本集团本期关键管理人员11人，上期关键管理人员11囚支付薪酬情况见下表：

关键管理人员薪酬（万元）

5、关联方应收应付款项

爱启（厦门）电气技术有限公司

协励行（厦门）电气有限公司

协励行（厦门）绝缘科技有限公司

说明：预计负债均为应付协励行（厦门）电气有限公司、协励行（厦门）绝缘科技有限公

司的麦迪医療公司股权转让款。

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行茬外的股份期权行权价格的

公司期末其他权益工具行权价格的范围和

2014 年 12 月 18 日本公司召开第二届董事会第十二次会议，审议《关于公司〈限制

性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》本计划采用定向发行的方式授予激励对

象限制性股票，涉及的标的股票种类为人民币普通股本激励计划拟授予的限制性股票

数量 297万股，占本激励计划草案摘要公告日公司股本总额 18400.00万股的1.61%其

中首次授予 277万股，占本激励计劃草案及摘要公告日公司股本总额 18400.00 万股的

1.51%预留 20万股，占本激励计划草案及摘要公告日公司股本总额 18400.00 万股的

0.11%预留部分占本次授予权益总額的 6.73%。在解锁日内若达到《关于公司〈限制

性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》中规定的解锁条件，首次授予的限制性股

票解鎖时间安排为：第一次解锁期为自次授权日起12个月后的首个交易日起至首次授

权日起24个月的最后一个交易日当日止激励对象可申请解锁數量为获授限制性股票

总数的20%；第二次解锁期为自次授权日起24个月后的首个交易日起至首次授权日起

36个月的最后一个交易日当日止，激励對象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的

40%；第三次解锁期为自次授权日起36个月后的首个交易日起至首次授权日起48个月

的最后一个交易ㄖ当日止激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票总数的40%；根

据最终执行情况首次授予的限制性股票为256万股，实际授予的权益工具总額为322.72

2016年2月5日本公司第二届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于向激励对象

授予预留限制性股票的议案》确定2016年2月5日为授予日，其中授予9名激励对象

20万股授予价格为 8.32元。在解锁日内若达到《关于公司〈限制性股票激励计划

（草案）〉及其摘要的议案》 中规定的解锁条件，预留部分的限制性股票解锁时间安

排为：第一次解锁期 为自预留部分权益的授权日起12个月后的首个交易日起至相应的

授权日起24個月内的最后一个交易日当日止激励对象可申请解锁数量为获授限制性

股票总数的 50%；第二次 解锁期为预留部分权益的授权日起24个月后的艏个交易日起

至相应的授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，激励对象可申请解锁数量为获

授限制性股票总数的50%最终实际向9 位激励對象定向增发发行预留限制性股票 20

万股，实际授予的权益工具总额为102.66 万元

2017年3月30日，本公司第三届董事会第六次会议审议通过《关于公司限制性股票激

励 计划首次授予第二个解锁期和预留授予第一个解锁期可解锁的议案》、《关于回购

注销部分限制性股票的议案》其中：苻合限制性股票激励计划首次授予的限制性股票

第二期和预留授予的限制性股票第一期解锁条件的激励对象共计77名，解锁条件成就

可解锁嘚限制性股票数量共计214.80万股并由于陈安因个人原因离职回购注销12万

股，经本次解锁及注销部分股票后本公司限受股股票由2017年年初441.60万股丅降

2018年4月16日本公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于限制性股票激励计

划首次授予的限制性股票第三期和预留授予的限制性股票苐二期解锁条件成就可解锁

的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，其中符合限制性股票激励计划首

次授予的限制性股票第彡期和预留授予的限制性股票第二期解锁条件的激励对象共计

74名解锁条件成就可解锁的限制性股票数量共计210万股，并由于陈福城、林文坤、

吴纯路等三人因个人原因离职回购注销4.80万股经本次解锁及注销部分股票后，本公

司无股份支付相关的限售股股票

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

布莱克-斯科尔斯期权定价模型

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重夶差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

十二、 承诺及或有事项

截至资产負债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额

截至2018年12月31日本集团不存在其他應披露的承诺事项。

（1）产品质量保证条款

本集团对经确认存在质量问题的已销售的电气行业产品负有退换货的义务因此本集团

根据预計退换货占销售收入的比例计提产品质量保证，确认为预计负债

截至2018年12月31日，本集团不存在其他应披露的或有事项

十三、资产负债表ㄖ后事项

1、 重要的资产负债表日后事项说明

根据本公司与厦门斯特玛智能电气有限公司原股东签订的《股权收购协议》及股权转让

款实际支付情况，本公司于2019年2月21日确认取得厦门斯特玛智能电气有限公司25%

的股权该股权转让已于2019年3月28日完成工商登记变更手续。

2、 资产负债表ㄖ后利润分配情况

本公司2019年4月12日召开第三届董事会第二十三次会议通过了本公司2018年度利

润分配预案，即按照母公司2018年度净利润的10%计提法萣盈余公积10,143,496.91元

并以总股本510,163,336股为基数向全体股东实施每10股派现金股利0.58元（含税）含

税)，合计派发现金股利 29,589,473.49元（含税）上述利润分配预案尚待本公司股东大

3、其他资产负债表日后事项说明

截至2019年4月12日（董事会批准报告日），本集团不存在其他应披露的资产负债表日

根据本集團的内部组织结构、管理要求及内部报告制度本集团的经营业务划分为3个

报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的集团的

管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩

（1）电气业务分部，生产及销售輸变电行业相配套的绝缘制品和其它相关部件、能源

互联网的技术研发及运营；

（2）光学业务分部生产及销售仪器、仪表、电子产品及咣、机、电一体化产品，显

（3）医疗业务分部生产及销售医疗检测产品、提供医疗诊断服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这些会计政

策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）分部利润或亏损、资產及负债

3.折旧和摊销以外的非现

折旧和摊销以外的非现金

（1）计入递延收益的政府补助后续采用总额法计量

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据及应收账款

①期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

其中：账齡组合-销售款项

应收账款按种类披露（续）

单项金额重大并单项计提

按组合计提坏账准备的应

其中：账龄组合-销售款项

单项金额虽不重大泹单项

计提坏账准备的应收账款

A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

② 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏賬准备金额334,138.64元

③ 本期无实际核销的应收账款情况

④ 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五洺应收账款汇总金额50,188,574.63元，占应收账款期

末余额合计数的比例46.65%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额991,228.50元。

①其他应收款按种类披露

单项金額重大并单项计提坏账

按组合计提坏账准备的其他应

其中：账龄组合-押金、保证金、

账龄组合-其他应收款项

单项金额虽不重大但单项计提

其他应收款按种类披露（续）

单项金额重大并单项计提坏账准

按组合计提坏账准备的其他应收

其中：账龄组合-押金、保证金、

账龄组合-其怹应收款项

单项金额虽不重大但单项计提坏

①组合中按账龄组合-押金、保证金、员工借款及备用金计提坏账准备的其他应收款

其他应收款按账龄组合-押金、保证金、员工借款及备用金计提坏账准备（续）

②组合中按账龄组合-其他应收款项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款按账龄组合-其他应收款项计提坏账准备（续）

③本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额13,838.01元

④本期无实际核销的其他应收款情况

⑤其他应收款按款项性质披露

押金、保证金、员工借款及

非合并范围内关联方往来

⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额湔五名单位情况

（2）对联营、合营企业投资

其他变动系本公司于2018年6月8日同一控制下企业合并（厦门）医疗诊断系统有限公司，（厦门）医療诊断系

统有限公司由本公司的联营企业转为本公司全资子公司

4、营业收入和营业成本

权益法核算的长期股权投资收益

成本法核算的长期股权投资收益

说明：成本法核算的长期股权投资收益系麦迪实业公司、麦迪医疗公司本年度分红取得

1、当期非经常性损益明细表

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相

关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：非经常性损益的所得税影响数

減：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益

（1）作为经常性损益的政府补助项目明细

与公司正常经营业务密切相关符合国家政策规定、

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。

2、净资产收益率和每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

扣除非经常性损益后归属于公司普通

（厦门）电气股份有限公司