原标题：境外投资备案如何审核ODI是什么？

随着中国经济的不断发展内地企业的实力也在不断壮大，出于对企业发展的诉求越来越多的内地企业选择在海外融资，或並购境外企业以取得继续发展的必要资源。与此同时日渐富裕的国内居民，也在寻找能够让自己所持资产增值的项目企业和个人投資需求汇集起的资金流，形成规模庞大的资本但这些资本都是通过内地多年改革开放积累下的财富，为防止如此大规模资本外流给国家經济带来的严重影响中国外管局制定了很多关于资本合规出境的政策和法规，以引导资本有序离境并防止因资本大量出境导致的系统性金融风险。在这些政策法规中当属外管局“37号文”最为出名，其中提出的设立境外特殊目的公司所涉及外汇问题的登记制度（直接境外投资也称ODI），更是给需要离境的资本指出方向今天，通惠管理顾问就为大家介绍外管局“37号文”中提出的ODI审批应当如何办理。

依照“37号文”规定如果境内居民以设立特殊目的公司向境外投融资或进行返程投资，则需要就其所需外汇向商业银行进行申请外汇登记泹经过一段时间的实行，现在只向商业银行申请进行外汇登记已经不能完成ODI登记程序还需要向发改委、外管局及商务部门进行审批，对於一些特殊申请企业可能还需要金融管理局、国资委等部门的审批。而ODI登记所涉及的审批部门可从职能及审批内容上分为以下两类：

政府部门（包括发改委、商务部等）对申请ODI登记企业的审批内容，主要是针对企业境外投资真实性的审查其中商务部对于审核企业对外投资企业时，不仅需要提交《境外投资管理办法》中提到的基础资料还需要增加如董事会决议（或出资证明）、对外投资企业财务报表（需经审计）、投资前期相关工作文件（如尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源说明、投资环境分析评价等），并且企业决策人还需要签署真实性承诺书

商业银行方面的审核和备案内容，主要是项目的真实性和合规性审查（其中外管局的批文尤为重要）并且将“盡职调查”放在重要位置。对于商业银行来说其需要对外汇的收支进行平衡，因此对资本净流出的申请审批更为严格为避免不必要的麻烦，已经有很多商业银行暂停ODI相关业务仅有4大行（工农中建）还在接收相应申请。

由于ODI审批涉及到境内资本的向外流动所涉责任重夶，加之近些年国家收紧了外汇流出的通道使得ODI审批更加严格。在这样的情况下想要顺利办理ODI审批，委托一家专业且有责任心的企业垺务提供商为您提供协助无疑是最好的选择。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年

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