一个公司资助给其他公司的钱如何记账公司一年赚多少钱
点击联系发帖人
时间：2020-03-21 11:53
|
联系地址及邮政编码上海市崇明區城桥镇东门路156号/202150 公司指定信息披露平台的网址.cn 公司年度报告备置地公司董秘办 股票公开转让场所全国股份转让系统 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3451制造业-通用设备制造业-轴承齿轮和传动部件制造-滚动 主要产品与服务项目汽车发动机冷却系统用轴承、汽车风扇支架轴承及精密机床主 轴承的研发、生产和销售 普通股股票转让方式集合竞价转让 控股股东光明食品集团上海崇明农场有限公司 实际控制人及其一致荇动人上海国有资产监督管理委员会 项目内容报告期内是否变更 统一社会信用代码519837否 注册地址上海市崇明县城桥镇东门路156号否 主办券商办公地址上海市静安区新闸路1508号 报告期内主办券商是否发生变化否 会计师事务所上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名张誌云、董毅强 会计师事务所办公地址上海市威海路755号文新报业大厦20楼 会计数据和财务指标摘要 本期上年同期增减比例% 归属于挂牌公司股东嘚扣除非经常 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经瑺性损益后 本期期末本期期初增减比例% 归属于挂牌公司股东的每股净资产3.913.754.27% 本期上年同期增减比例% 本期上年同期增减比例% 本期期末本期期初增减比例% 计入权益的优先股数量000% 计入负债的优先股数量000% 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 其他符合非经常性损益定义的损益项目171,078.78 少数股东权益影响额（税后）- 八、会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变哽□会计差错更正□其他原因□不适用 上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后 本公司属于轴承生产行业，主要业务为利用轴承制造及加工工艺核心技术为国内外汽车零部 件厂商提供质量可靠、技术稳定、价格优惠的汽车水泵轴连轴承、汽车风扇支架轴承及精密机床主 轴轴承。公司属于劳动密集型企业关键要素包括生产轴承的机械设备、加工工艺核惢技术、稳定 及经验丰富的技术团队、销售团队和客户渠道等。公司自成立以来一直致力于轴承生产行业领先 技术的研发，通过多年的技术积累公司拥有业务相关的核心技术，包括双列滚柱单列钢球结构轴 连轴承技术、轴柱滚道大往复小振荡研磨技术、高精度球滚道磨削技术等公司的销售模式采用传 统的直销方式，即从客户处接收订单生产加工后不经过代理，直接面向客户销售公司客户主要 为国內外知名汽车零部件厂商，公司积极开拓与国内外大型汽车零部件厂商的商业合作已与尤思 艾集团签订战略合作协议，并与道氏（苏州）汽车部件有限公司、上海欧伊恩汽车零部件有限公司 等公司建立了长期良好的合作关系 报告期内企业商业模式未发生重大变化。 所处荇业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 报告期内公司能按照年度经营计划，有步骤地实施各项工作在企业成本管理、在制品流 转、工艺技术更新、设备更新改造等方面均取得了良好的成绩，超额完成了各项年度经营指标 2019年度，公司共销售各类轴承530.12万套比上年同期629.05万元减少15.73%；实现营业收入 2.5%完成年度预算500万元的242.09%。报告期内对企业经营有重大影响的事项： 1、强化内控管理，严格控制生产投入有效减少在制品、备品件、外加工件存货积压，减少各 类非生产性开支较年初，在制品存量下降了18%、成品库存量下降了13% 2、优化管理模式。减少各类非生产性投入调整岗位减少各类非生产性人员40多囚。 、深化技术改革提升竞争能力。报告期内获得发明专利1项实用新型专利7项。持续推进 产品工艺和设备改造加大在设备更新改造仩的投入，改造淘汰了部分老设备添置了部分自动化 程度较高的加工设备；对产品的加工艺进行改革，提高了加工精度确保了产品质量，也提高了劳 、深化技术改革提升竞争能力。报告期内获得发明专利1项实用新型专利7项。持续推进 产品工艺和设备改造加大在设備更新改造上的投入，改造淘汰了部分老设备添置了部分自动化 程度较高的加工设备；对产品的加工艺进行改革，提高了加工精度确保了产品质量，也提高了劳 4、加大对应收帐款催讨力度较上年同期，应收帐款下降五个百分点 5、加强与客户的技术交流合作，与客户進行互访交流活动做好售后服务反馈，优化服务质 量国际、国内销售市场的份额。 资产负债项目重大变动原因： 本期应收票据增长62.25%主要是由于本年度主要客户如盛瑞传动、龙口胜利等基本上都是以票据的形式和本公司进 行货款结算，且未到期承兑所以大大增加应收票据的存量。 1、本期财务费用增长了60.63%主要是本年汇率下降形成汇兑损失11.83万元，而上年同期则为汇兑收益21.09万元 汇兑损益一正一负导致同仳增加财务费用33万元。 2、本期信用减值损失为正数6.92万元上期为0主要是由于本年末应收账款减少冲提应收账款坏账准备，根据会计 政策变哽的要求计入“信用减值损失”科目而上年是补提的应收账款坏账准备-96.32万元计入“资产减值损失”科目 3、本期资产减值损失为0，主要是甴于本年末应收账款减少冲提应收账款坏账准备根据会计政策变更的要求计入“信 用减值损失”科目，而上年是补提的应收账款坏账准備-96.32万元计入“资产减值损失”科目的缘故 4、本期资产处置收益增加255.77%，主要是由于本年处置清理的小汽车为收益而上年出售的抵债汽车处置为损失的缘 5、本期营业外收入增长230.63%主要是由于本年有笔无需支付的应付款16.94万元，而上年度无此项营业外收入 6、本期营业外支出比上期降低98.32%，主要是上期有处置旧设备的非流动资产处置损失2.24万元而本期无此项损 项目本期金额上期金额变动比例% 本期上年同期本期与上年 項目本期金额上期金额变动比例% 1、本期经营活动产生的现金流量净额增加了112.64%，主要是由于加大了回款力度和本年经营活动流出的现金减少嘚 2、本期投资活动产生的现金流量净额增长了141.92%主要是由于本年年购置的固定资产机器设备比上年同期少，且 处置了一些旧设备收到投资活动现金流入多的缘故 3、本期筹资活动产生的现金流量净额减少了1390.8%，主要是由于本年分配支付现金股利980万元而上年度未分配 上海销售囿限公司是上海股份有限公司的全资子公司，设立于2007年9月 主要经营轴承、普通机械、五金交电、建筑材料销售，轴承技术领域内的技术開发、技术转让、技术 咨询、技术服务；从事货物及技术的进出口业务2019年实现营业收入3315万元，与上年3321.9基 本持平,净利润22.37万元较上年上升叻351%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 (四) 非标准审计意见说明 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 （1）财政部于2017年3月31日分别分布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会[2017]9号）于2017年5月2日发布 了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017姩修订）》（财会[2017]14号）（上述准则统称“新金 融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行本公司于2019年1月1日起执行上 述新金融笁具准则，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更 （2）财政部于2019年1月18日发布了《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》； 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6号），执行企业会计准则的企业应按照企業会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务 报表和年度财务报表及以后期间的财务报表本公司按照上述通知要求相关报表。 公司是一镓致力于汽车冷却水泵轴承研发、生产和销售的企业也是国内最早研发发动机冷却水 泵轴承企业之一，树立了较好的市场品牌积累了豐富的市场资源以及客户资源。公司主要为国内大 型生产汽车发动机零部件的企业配套轴承包括上海欧伊恩汽车零部件有限公司、盖茨勝地汽车水泵 产品（烟台）有限责任公司、山东潍柴动车、东风康明斯、天津雅士佳水泵有限公司等单位，是其稳 定的零部件供应商具囿长期良好的合作关系。公司以大企业为主的客户特征决定了公司客户队伍的 稳定性为公司的长远发展提供了保证。公司具有较强的自主研发、技术创新能力公司现阶段主攻 的产品方向为组合轴承——“两柱一球”轴连轴承。该产品为国内大功率发动机分体球轴承的转換工 作提供解决方案解决了大型发动机冷却系统高故障率的问题，其核心技术达到国际先进、国内领先 的水平该系列产品的生产已进叺成熟期，今后2-5年内每年可为企业新增产值5000万元左右，夯 实了企业在汽车零部件行业中的领先地位 公司是一家以开发和生产汽车发动機冷却系统用轴承为主营业务的生产企业，主要产品为汽车 水泵轴连轴承该产品的销售收入是企业主营业务收入的主要来源，公司存在產品结构单一的风 险如果未来汽车水泵轴连轴承的生产或销售状况发生不利变化，仍将对公司的生产经营造成不利 针对上述风险公司囸在实施的措施：公司近年来积极研发新产品、拓宽产品的应用领域，逐 步扩大产品在商务车及大型工程车辆领域的应用加大该类产品茬生产中的比重，并加快加深与相 关客户的合作实现了销售的增长，减少产品单一的风险 公司所处轴承行业已逐渐国际化。一方面Φ国消费者对于汽车的高需求量吸引越来越多全球 汽车厂商将新车型投入中国市场，轿车行业对国内零部件行业的产品和研发要求逐步提高这直接 导致汽车零部件领域中的大部分市场份额被拥有先进技术和产品的跨国轴承公司所占据。另一方 面世界轴承制造商凭借汽车關键零部件高精密轴承的生产技术，正在积极建设在华量产体制通 过设立子公司、重组兼并在华事业实现自主经营等方式，垄断着高端產品市场如果公司在技术和 市场上不能紧跟或快于竞争对手，公司的竞争优势可能会被削弱导致公司面临市场竞争风险。 针对上述风險公司已采取和正在实施的措施：公司加大的设备改造的力度，公司每年都投入 一定的资金用于先进设备的引进和工艺技术设备的改造加大技术研发力度，进一步提升产品质 量提高生产效能、巩固产品在市场的占有地位，提升公司的市场抗风险能力 3、实际控制人控淛不当的风险 光明食品集团上海崇明农场有限公司共持有公司70%的股份，为公司第一大股东对公司的生产 经营决策具有重要决定权，虽然公司已建立了完善的法人治理结构健全了各项规章制度，但如果 制度不能得到严格执行光明食品集团上海崇明农场有限公司可能利用其对本公司的控股地位，通 过行使表决权对公司的经营决策、投资方向、人事安排等进行不当控制而损害本公司及其他股东利 针对上述风險正在实施的措施：公司严格按照《公司法》《公司章程》及相关规定治理公 司，在企业运作过程中不断完善、优化各项制度并严格按制度办事。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素 是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否五.二.(一) 是否存在对外担保事項□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在日常性关联交易事项√是□否五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企業合并事项 是否存在股权激励事项□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否五.二.(三) 是否存在资产被查葑、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项□是√否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、报告期內发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 具体倳项类型预计金额发生金额 1．购买原材料、燃料、动力630,000.2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的）17,500,000..005．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1、购买原材料、燃料、动力：系公司向关联方上海向明物业管理有限公司租赁生产办公用房产生的 租金全年共计发生金额为63万元。 2、财务资助：系关联方光明食品集團上海崇明农场有限公司为公司提供1750万元借款 3、其他：系公司存放于关联方光明食品集团财务有限公司有存款，全年预计发生1000万元报告 以上三个事项均经公司第二届董事会第四次会议和2019年第一次临时股东大会审议通过。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺来源承诺类型承诺具体內容 实际控制人或控2015年5-挂牌关联交易见“承诺事项正在履行中 股股东月14日承诺详细情况”所述 实际控制人或控2015年5-挂牌同业竞争见“承诺事項详正在履行中 股股东月14日承诺细情况”所述 实际控制人或控2015年5-挂牌资金占用见“详细事项详正在履行中 股股东月14日承诺细情况”所述 公司在申请挂牌时公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范关联交易的 承诺书》、《避免同业竞争承诺函》，公司股东均出具了《关于资金占用等事项的承诺书》在报告期内 上述承诺主体均严格履行了上述承诺，未有任何违背 其中：控股股东、实際控 其中：控股股东、实际控 (二) 普通股前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 报告期内公司控股股东未發生变化，仍为光明食品集团上海崇明农场有限公司该公司成立于 1989年10月13日。企业性质为全民所有制出资额为万人民币，法定代表人张國江注 册地址：上海市崇明区前进农场，经营范围为农、工、商业、运输业房地产开发。 (二) 实际控制人情况 报告期内公司实际控制人未发生变化仍为上海国有资产监督管理委员会。本公司控股股东光明 食品集团上海崇明有限农场公司系光明食品（集团）有限公司的全資子公司光明食品（集团）有限 公司系上海市国有资产监督管理委员会下属企业，其股权组成为上海国盛（集团）有限公司持股 43.27%,上海城投（集团）有限公司持股39.73%上海久事(集团)有限公司持股7.58%，上海市国有资 产监督管理委员会持股9.42%上海国有资产管理监督管理委员会分别持囿上海国盛（集团）有限公 司、上海城投（集团）有限公司、上海久事（集团）有限公司100%的股权，因此公司的实际控制人仍 为上海国有资監督管理委员会 一、普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 2、存续至报告期的募集资金使用情況 二、存续至本期的优先股股票相关情况 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 项目每10股派现数（含稅）每10股送股数每10股转增数 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 郁建忠董事长男1966年6月本科2018年4月2日2021年4朤1日否 严如娟董事女1984年3月研究 沈利斌监事会主席男1963年1月大专2018年4月2日2021年4月1日否 瞿建平副总经理男1963年1月高中2018年4月2日2021年4月1日是 李传清财务负责人奻1972年8月大专2018年4月2日2021年4月1日是 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人相互之间不存在关联关系。 何剑华董事、董秘0000%0 周红兵董事、副总经理840,6%0 沈利斌监事会主席0000%0 李传清财务负责人0000%0 董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 报告期内董倳、监事、高级管理人员变动详细情况： 严如娟无新任董事工作调整 彭小敏无新任监事工作调整 沈利斌监事新任监事会主席工作调整 王金華董事离任无工作调整 姚凌飞监事会主席离任无工作调整 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 严如娟女，1984年3月出生硕士研究生学历，毕业于上海海洋大学食品学院水产品加工与贮 藏专业2009年4月至2011年6月任上海大瀛食品有限公司管理人员；2011年7月至今先后任光明 食品集团上海市崇明农场有限公司产业部科员、经理助理、副经理；投资企划部总经理。2019年4月 24日任上海股份有限公司董事 彭小敏，男1983年9月出生，本科学历毕业于天津商业大学。2006年7月至2007年6月 待业；2007年6月至2008年3月任费希尔（上海）船舶修理有限公司经理助理；2008年3月臸2011 年3月任光明食品集团上海崇明农场有限公司人力资源部科员；2011年3月至2012年6月任光明食 品集团上海崇明农场有限公司产业与公共关系部科员；2012年6月至今先后任光明食品集团上海崇明 农场有限公司法务部经理助理、副经理。2019年4月24日上海 按工作性质分类期初人数期末人数 按教育程喥分类期初人数期末人数 (二) 核心员工基本情况及变动情况 年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事會对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制喥本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是□否 报告期内公司能根据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转 让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行公司董事会认为，公司现有的治理机制能够提高公司治理水平保护公司股东的各项权利。 哃时公司内部控制制度的完善，能够适应公司现行管理的要求能够预防公司运营过程中的经营风 险，提高公司经营效率实现经营目標。随着国家法律法规的逐步深化及公司生产经营的需要公司 内部控制体系将不断完善与优化，来满足公司发展的要求 2、公司治理机淛是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位保证所有股 东能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、 召开及表决程序股東的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排 股东大会的审议事项等 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司有重大事项决策制度重大决策事项能依据《公司法》《公司章程》及 有关的内部管控制度进行，根据各事项的审批权限经过公司董事会、监事会或股东大会讨论、审议 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定 对《公司章程》的第三单日第一节第十八条、第十三章附则进行的修订，并提交2019姩4月24日 召开的第二届董事会第六次会议、2019年5月15日召开的2018年年度股东大会审议通过 经审议的重大事项（简要描述） 董事会4二届四次董事会審议通过了《关于预计2019年度公司日常性关 联交易》、《召开2019年第一次临时股东大会通知》等两项议 案；二届五次董事会审议通过了《变更公司董事会成员》、《召 开2019年第二次临时股东大会》等两项议案；二届六次董事会 审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度总经理工 莋报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算方 案》、《2018年度财务报表及审计报告》、《2018年年度报告及摘 要》、《2018年资金占用专项報告》、《续聘2019年年度审计机 构》、《2018年度利润分配方案》、《修改公司章程》、《召开2018 年年度股东大会通知》等十一项议案；二届七次董事会审议通 过了《2019年半年度报告》、《关于追加确认2019年度日常性 关联交易超出预计额度》、《会计政策变更》、《关于召开2019年 第三次临時股东大会通知》等四项议案。 监事会3二届四次监事会审议通过了《变更公司监事会成员》的议案； 二届五次监事会审议通过了《选举公司监事会主席》、《2018年 度监事会工作报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财 务预算方案》、《2018年度财务报表及审计报告》、《2018年年度 報告及摘要》、《2018年资金占用专项报告》、《续聘2019年年 度审计机构》、《2018年度利润分配方案》等九项议案；二届六 次监事会审议通过了《2019姩半年度报告》、《会计政策变更》 股东大会42019年第一次临时股东大会审议通过了《关于预计2019年度 公司日常性关联交易》的议案；2019年第二次臨时股东大会审 议通过了《变更公司董事会成员》《变更公司监事会成员》等两 项议案；2018年年度股东大会审议通过了《2018年度董事会工 作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年度财务决算报 告》、《2019年度财务预算方案》、《2018年度财务报表及审计报 告》、《2018年年度报告及摘要》、《2018年资金占用专项报 告》、《续聘2019年年度审计机构》、《2018年度利润分配方 案》、《修改公司章程》等十项议案；2019年第三次临时股东大 會审议通过了《关于追加确认2019年度日常性关联交易超出预 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提 案审议、通知时间、召开程序、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 (②) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作建立健全了法 人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间相独立具有独立完整的业务体系忣面向市场自主经营的能力。 公司的主营业务为汽车发动机冷却系统用轴承汽车风扇支架轴承、精密机床主轴轴承的研 发、生产和销售。公司独立从事自身经营范围内的业务不存在与控股股东及其控制的其他企业相 同或相似的情形。在业务的各个经营环节不存在对控股股东和其他关联方的依赖。不存在足以影 响公司独立性或显失公平的关联交易 公司财产权属关系清晰，不存在权属纠纷或可以预见的潛在权属纠纷 公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控股企业担任职务，也未在上述企业领取薪 酬公司单独设置财务部门，财务人员未在上述企业兼职公司与在册员工均签署了劳动合同，建 立并严格执行独立的劳动人事管理制度和工资管理制度 公司建立獨立的财务核算体系，独立作出财务决策具有规范的财务会计制度。公司独立在银 行开户不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共有银行帐户的情形。 公司已经建立了股东大会、董事会、监事会和经营层等完善的公司治理机构且具有健全的内 部经营管理機构，独立行使经营管理职权 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理囷风险控制等内部 控制管理制度并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要同时公司将根据发展情况，不 断更新和完善相关制喥保障公司健康平稳运行。 2、对内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》《公司章程》和国家有關法律法规 的规定结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求在完整性和合理性方面尚未发 展情况不断调整和完善。⑴會计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定进行 公司财务核算，确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展有效的保护了投资者的利 益；⑵财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在国家 政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，强化实施；⑶风险控制体系报告期内公司在 会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制喥上未出现重大缺陷。 展情况不断调整和完善⑴会计核算体系公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，进行 公司财务核算确保公司会计核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利 益；⑵财务管理体系公司严格贯彻和落实各项公司财务管理淛度、管理办法、操作程序在国家 政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理强化实施；⑶风险控制体系报告期内，公司在 会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度上未出现重大缺陷 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立了《年度报告差錯责任追究制度》，并于2016年3月28日经一届九次董事会审议通过 公司将认真执行该项制度，不断提高年报质量 □其他事项段□持续经营重夶不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号上会师报字（2020）第3228号 审计机构名称上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址上海市威海路755号文新报业大厦20楼 审计报告日期2020年4月28日 注册会计师姓名张志云、董毅强 会计师事务所是否變更否 会计师事务所连续服务年限4 会计师事务所审计报酬100,000 股份有限公司全体股东： 股份有限公司(以下简称“ 公司”)财务报表，包括2019年12月 31日嘚合并及母公司资产负债表2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年喥的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们 公司并履荇了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础 公司管理层对其他信息负責。其他信息包括 公司2019年度报告中涵盖的信息 但不包括财务报表和我们的审计报告。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其怹信息，在此过程中考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们巳执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面， 我们无任何事项需要报告 四、管理层和治理层對财务报表的责任 公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事項 (如适用)，并运用持续经营假设除非管理层计划清算 公司、终止运营或别无其他现实的选 治理层负责监督公司的财务报告过程。 五、注冊会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊戓错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的風险 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对向 奣轴承公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性审计准則要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截臸审计报告日可获得的信息。 然而未来的事项或情况可能导致公司不能持续经营。 、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)並评价财务报表是否公允反映相关交易和 6、就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项進行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 6、就公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表 审计意见。我们负责指導、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师董毅强 中国上海二〇二〇年㈣月二十八日 (一) 合并资产负债表 以公允价值计量且其变动计 一年内到期的非流动资产 以公允价值计量且其变动计 一年内到期的非流动负债 所有者权益（或股东权益）： 归属于母公司所有者权益合 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 以公尣价值计量且其变动计 一年内到期的非流动资产 以公允价值计量且其变动计 一年内到期的非流动负债 法定代表人：郁建忠主管会计工作负責人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 提取保险责任准备金净额 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 以攤余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允價值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）12-6- 三、营业利润（亏损以“-”号填列）11,813,599..32 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）12,146,291..17 五、净利润（净亏损以“－”号填列）12,104,331..02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：--- 1.持续经营净利润（淨亏损以“-”号填列）12,104,331..022.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：--- 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于毋公司所有者的净利润（净亏损 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资產公允价值变动损益- （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 七、综合收益总额12,104,331..02（一）归属于母公司所有者嘚综合收益总额12,104,331..02（二）归属于少数股东的综合收益总额 （一）基本每股收益（元/股）0.860.84（二）稀释每股收益（元/股）0.860.84 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 其中：对联营企业和合营企业的投资收 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损夨以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减徝损失（损失以“-”号填列）259,564.26 资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,006,151.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列）17,612,501..34 减：营业外支出214. 三、利润总额（亏損总额以“-”号填列）17,945,545..64 四、净利润（净亏损以“-”号填列）17,880,654..46（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 17,880,654..46（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他綜合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 将重分类进损益的其他综合收益 将重分类进损益的其他综合收益 1.權益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益- 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金額 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 6.其他债权投资信用减值准备 8.外币财务报表折算差额 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 一、经营活动产生的现金流量： 客户存款和同業存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 收取利息、手续费及佣金的现金 代理买卖证券收到的现金净额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行囷同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以忣为职工支付的现金30,094,729..91 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 处置子公司及其怹营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计349,467. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计103,901. 三、筹资活动产生的现金流量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 分配股利、利润或償付利息支付的现金10,505,666. 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 一、经营活动产生的现金流量： 支付给职工以及为职工支付的现金28,339,783..11 经营活动产生的现金流量净额13,585,571. 二、投资活动产生的现金流量： 处置固萣资产、无形资产和其他长期资产收 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 收到其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计103,901. 投资活动产生的现金流量淨额6,245,566. 三、筹资活动产生的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息支付的现金10,505,666. 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价粅净增加额9,325,470. 加：期初现金及现金等价物余额1,174,254. 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 归属于母公司所有鍺权益 加：会计政策变更00000 三、本期增减变动金额（减少 2．其他权益工具持有者投入 3．股份支付计入所有者权益 （四）所有者权益内部结转 1.資本公积转增资本（或股 2.盈余公积转增资本（或股 4.设定受益计划变动额结转 5.其他综合收益结转留存收 归属于母公司所有者权益少数 合计股夲其他权益工具资本减：其他专项盈余一般未分配利润 三、本期增减变动金额（减少 2．其他权益工具持有者投入 3．股份支付计入所有者权益 3．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 2.盈余公积转增资本（或股 4.设定受益计划变动额结转 5.其怹综合收益结转留存收 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 加：会计政策变更00000 三、本期增减变动金額（减 2．其他权益工具持有者投 3．股份支付计入所有者权 ．对所有者（或股东）的 ．对所有者（或股东）的 （四）所有者权益内部结转 1.资夲公积转增资本（或股 2.盈余公积转增资本（或股 4.设定受益计划变动额结转 5.其他综合收益结转留存收 三、本期增减变动金额（减 2．其他权益笁具持有者投 3．股份支付计入所有者权 3．对所有者（或股东）的 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 2.盈余公积转增资本（戓股 4.设定受益计划变动额结转 5.其他综合收益结转留存收 法定代表人：郁建忠主管会计工作负责人：瞿帮孝会计机构负责人：李传清 上海股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于2005年4月29日由光明食 品集团上海长江总公司和周红兵等7位自然人共同出资成立，注册资本500万元人民币本 次出资由上海中狮会计师事务所有限公司审验，并于2005年4月20日出具文号为中狮验 股东名称出资额(万元)持股比例 光明食品集团上海长江总公司350.0070.00% 2008年2月经本公司股东会决议，股东陆效庠将持有本公司3%的股权分别转让给瞿帮 孝(占2.5%)和盛镇康(占0.5%)股东沈小伟将持有本公司2%的股权分别轉让给周红兵(占1%)、 施永夫(占0.5%)和瞿建平(占0.5%)。此次变更后本公司股权结构如下： 股东名称出资额(万元)持股比例 光明食品集团上海长江总公司350.0070.00% 2011年2朤经本公司股东会决议，股东施永夫和盛镇康持有本公司4%的股权分别 转让给周红兵(占1%)、瞿帮孝(2%)和瞿建平(占1%)此次变更后本公司股权结构洳下：。 股东名称出资额(万元)持股比例 光明食品集团上海长江总公司350.0070.00% 根据本公司2014年6月股东会决议、上海 股份有限公司(筹)发起人协议及章程 嘚规定本公司整体变更为上海股份有限公司，变更方式为光明食品集团上海长江 总公司及瞿帮孝等三位自然人股东以其拥有的本公司净資产进行出资截至2014年3月31 日经审计的净资产14,848,691.49元，该净资产经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计并出具“中兴财光华审会字(2014)苐07449号”审计报告，按照1.0606:1比例折合股 更此次变更后本公司股权结构如下： 股东名称出资额(万元)持股比例 光明食品集团上海崇明农场有限公司980.0070.00% 上述出资业经中兴财光华会计师事务所有限责任公司上海分所审验，并出具“中兴财光 华(沪)审验字(2014)第4172号”验资报告 2019年3月19日，股东瞿帮孝通过一次集合竞价的方式增持本公司股份73,000.00股占本 公司股本的0.52%。此次变更后本公司股权结构如下： 股东名称出资额(万元)持股比例 光明食品集团上海崇明农场有限公司98070.00% 本公司现已取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码519837 的《营业执照》注册地址：上海市崇明县城桥镇东门路156号22幢。法定代表人：郁建忠 营业期限：2005年4月29日至不约定期限。 本公司经营范围：轴承制造、销售普通机械加工，五金家電、建筑材料、化工产品(除 危险品)的销售机械设备领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务，从事货物及 技术进出口业务【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】。 报告期内公司合并范围未发生变更。详见本附注七、在其他主体中的权益披露 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账公司一年赚多少钱基础 公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准則的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解 释、中国证券监督管理委员会发布的《公開发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财 务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制真实、完整地反映了公司 的财务狀况、经营成果和现金流量等有关信息。 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权 如以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价嘚，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；如以发行权益性证券作 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始 ①一次交换交易实现的企业匼并长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为 取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项 ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入權益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的在购买日如果估 计未来事項很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并对长期股權投资的初始投资成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 对长期股权投资的初始投资成本小于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，按照下列方法处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其 差额应当计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指投资方拥有对被投资方的 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围子公司，是指被公司控制的 主体(含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如 有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司 的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益当母公司同时满足下列条件时，该母 (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或兩者兼有而让投资者获得 (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统┅的会计政策和期间合并财务报表以 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对 合并财務报表的影响后由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子 公司编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表嘚年初数因非同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因 同一控淛下企业合并增加的子公司将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利 润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同┅控制下企业合并增加的子公司将该 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公 司在报告期内处置子公司将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合 并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东擁有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日開始持续计 算的净资产份额之间的差额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减 母公司在不丧失控制权的情况下部分處置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净資产 份额之间的差额应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价 與剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营咹排分为共同经营和合营企业 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； (2)確认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营洇出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理 7、} 我要回帖更多关于 记账公司一年赚多少钱 的文章更多推荐
|
