原标题：彩虹股份：2016年年度报告

彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 公司代码：600707 公司简称：彩虹股份 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和連带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段或其他事项段的无保留意 见的审计报告本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 四、 公司负责人朱立锋、主管会计工莋负责人樊来盈及会计机构负责人（会计主管人员）王晓春 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经本公司第八届董事会第五次会议审议批准鉴于公司2016年末累计未分配利润余额为负， 因此本年喥不进行利润分配亦无资本公积金转增股本计划。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中所涉及的未来计划、发展战畧等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺 敬请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 1 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 九、重大风险提示 √适用 □不适用 公司巳在本报告中详细描述存在的政策风险、行业风险、经营风险和财务风险等，敬请查阅 经营情况分析与讨论中关于公司未来发展的讨论与汾析中可能面对的风险因素及对策部分的 内容 十、其他 □适用 √不适用 2 / 115 常用词语释义 彩虹股份、本公司 指 彩虹显示器件股份有限公司 实際控制人、中国电子 指 中国电子信息产业集团有限公司 控股股东、中电彩虹 指 咸阳中电彩虹集团控股有限公司 彩虹集团 指 彩虹集团公司 彩虹新能源 指 彩虹集团新能源股份有限公司 控股子公司、电子玻璃公司 指 陕西彩虹电子玻璃有限公司 CX 指 陕西彩虹电子玻璃有限公司液晶基板箥璃生产线 CH 指 彩虹（合肥）液晶玻璃有限公司液晶基板玻璃生产线 CZ 指 彩虹（张家港）平板显示有限公司液晶基板玻璃生产线 G5 指 液晶基板玻璃生产线 5 代线 G6 指 液晶基板玻璃生产线 6 代线 .cn gfoffice@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 陕西省咸阳市秦都区高新技术产业开发区彩虹路一号 公司注册地址的邮政编码 712021 公司办公地址 陕西省咸阳市秦都区彩虹路一号 公司办公地址的邮政编码 712021 公司网址 .cn 电子信箱 gfoffice@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定嘚信息披露媒体名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 伍、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 彩虹股份 600707 六、 其他相关资料 洺称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 公 司 聘请 的 会计 办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 师事务所（境内） 签字会计师姓洺 许峰、张玮 名称 中信建投证券股份有限公司 报 告 期内 履 行持 办公地址 中国上海浦东南路 528 号上海证券大厦北塔 2203 室 续 督 导职 责 的财 签字的财務顾问主 朱明强、盛成 务顾问 办人姓名 持续督导的期间 至 5 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主偠会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 增减(%) 营业收入 337,173,.cn。目前上述诉讼事项尚未 判决或裁决公司将及时对該诉讼事项的进展情况履行信息披露义务。 十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改凊 况 □适用 √不适用 十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用□不适用 截止报告期末公司及控股股东咸阳Φ电彩虹集团控股有限公司、实际控制人中国电子信息 产业集团有限公司不存在未履行法院生效判决、不存在数据较大债务到期未清偿等鈈良诚信情况。 27 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相關激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关嘚关联交易 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 占同类交易金额 关联交易方 关联交易类型 关联交易金额 的比例(%) 咸阳彩联包装材料有限公司 销售商品 147,537,.cn 因受让方彩虹集团公司为公司关联方，本次重大资产 出售构成关联交易 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事項 √适用□不适用 根据上述资产出售的《资产转让协议》及《资产转让交割协议》本公司及电子玻璃公司与 彩虹集团公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，以最终确定的资产转让交易价格 886,174,.cn 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用 29 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关聯债权债务往来 本公司关联债权债务往来的具体情况详见财务报告附注之《关联方及关联交易》。 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不适用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 □适用 √不适用 (二) 担保情况 √适用 □不适用 单位: 元 币种: 囚民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保发生 担保是否 担保 担保 是否存 是否为 与上市 被担 担保 担保 担保 担保 关联 担保方 日期(协议 已经履行 是否 逾期 在反担 关联方 公司的 保方 金额 起始日 到期日 类型 关系 签署日) 完毕 逾期 金额 保 担保 关系 彩虹(佛山)平 连带责任 其他关 本公司 公司本部 板显示有限 1,.cn 国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2016〕466 号《关于彩虹显示器件股份有限公司 非公开发行 A 股股票囿关问题的批复》，原则同意公司本次非公开发行股票的方案原批复文件 （国资产权〔2015〕1307 号《关于彩虹显示器件股份有限公司非公开发荇 A 股股票有关问题的批 复》）同时废止。《关于非公开发行股票获得国务院国资委批复的公告》已刊登于 2016 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站 .cn 2016 年 6 月 30 日，本公司召开了 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修订非公开 发行股票发行方案的议案》等本次股东大会决议公告已刊登于 2016 年 7 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时报》和上海证券交易所网站 .cn。 2016 年 8 月 2 日本公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受 理通知书》（161894 号）。中国证监会依法对本公司提交的《上市公司非公开发行新股核准》行 政许可申请材料进行了审查认为该申请材料齐全，符合法定形式决定对该行政许可申请予以 受理。公司本次非公开发行股票事项尚需獲得中国证券监督管理委员会核准后方可实施《关于 非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告》已刊登于 2016 年 8 月 3 日的《中国证券报》、 《证券时报》和上海证券交易所网站 .cn。 31 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 2016 年 9 月 12 日本公司收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈 意见通知书》（161894 号）。《关于收到非公开发行股票反馈意见的公告》已刊登于 2016 年 9 月 14 日的《中国证券报》、《证券時报》和上海证券交易所网站 .cn 2016 年 12 月 7 日，本公司召开了第八届董事会第三次会议根据中国证监会关于本次非公 开发行股票反馈意见和公司 2016 年第二次临时股东大会的授权，对公司《非公开发行股票预案》 进行了第二次修订明确了本次发行认购对象咸阳市金融控股有限公司、咸阳中电彩虹集团控股 有限公司、咸阳市城市建设投资控股集团有限公司的具体认购金额；补充说明了本次募集资金投 资项目的相关内嫆，并补充披露了风险提示 本公司及相关中介机构已就中国证监会反馈意见对公司非公开发行申请文件进行了必要的修 改、补充说明或解释。《关于非公开发行股票申请文件反馈意见的回复的公告》及相关回复内容 已刊登于 2016 年 12 月 8 日的《中国证券报》、证券时报》和上海证券交易所网站 .cn 2017 年 1 月 22 日，本公司召开了第八届董事会第四次会议根据公司 2016 年第二次临时股 东大会授权，对本次非公开发行股票发行方案進行了修订：调减了已确定的具体发行对象数额（合 肥瀚和投资合伙企业（有限合伙）不再作为战略投资者认购本次发行的股票）；调减叻发行规模 （本次发行不超过 29 亿股股票募集资金净额不超过 .cn 2016 年第一次临时股东大会 .cn 2016 年第二次临时股东大会 .cn 2016 年第三次临时股东大会 .cn 股东大會情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年應参 以通讯 是否连续两 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 出席股东大 加董事会 方式参 次未亲自参 席次数 席次数 次数 会的次数 次数 加次数 加会议 郭盟权 否 11 2 9 0 0 否 4 45 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 司云聪 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明： □适用 √不适用 年内召开董事会会议佽数 14 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 11 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适鼡 报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规 则》以及《公司章程》、《独立董事年报工莋制度》的有关规定勤勉尽责，积极了解和关注公 司生产经营和规范运作情况切实维护公司整体利益和全体股东的合法权益。同时公司独立董 事对报告期内发生的日常经营产生的关联交易事项、再融资涉及的关联交易事项、更换审计机构、 董事、监事及高管任免和其怹需要独立董事发表意见的事项出具了客观、公正的独立意见，为完 善公司监督机制、维护公司和全体股东的合法权益发挥了积极的作用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、監事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 46 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 公司根据經营业绩和履行职责情况对高级管理人员实行月度考评和年度考核，月度考评以 KPI 指标为考核依据年度考核时高管人员向董事会进行工作述职，考核结果作为其薪酬、晋升 的依据报告期内公司继续执行《中级经理人月度绩效考核管理办法》，按管理权限进行指标分 解对公司领导班子副职和各单位中级经理人，依据年度承包指标和重点工作进行月度绩效考核 公司将不断健全公司激励约束机制，有效调动管理者的积极性和创造力从而更好地促进公司长 期稳定发展。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见上海证券交易所網站（.cn）披露的《彩虹股份 2016 年度内部控制评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的楿关情况说明 √适用□不适用 公司聘请大信会计师事务所对公司 2016 年度内部控制情况进行审计。大信会计师事务所为本 公司出具的标准无保留意见的《2016 年度内部控制审计报告》认为彩虹股份公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效嘚财务报告内部控 制。具体内容详见上海证券交易所网站（.cn）披露的《2016 年度内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 47 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 审计报告 大信审字[2017]第 1-00473 号 彩虹显示器件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的彩虹显示器件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及毋公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册會计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计笁作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误導致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审計程序审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 48 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 三、审计意见 我们认为贵公司财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量 四、强调事项 峩们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二及附注十二（二）所述截至 2016 年 12 月 31 日，贵公司液晶基板产业渐趋稳定良品率也在不断提升，部分生产线仍处于建设及试生产阶段；但 市场价格波动较大主营业务毛利仍为亏损；另外，截至 2016 年 12 月 31 日贵公司资金紧张，经营 活动产生的现金流出大于流入；短期偿债压力较大产品转型与升级面临较大的资金压力。虽然贵公 司已在财务报表附注二及附注十二（②）中充分披露了拟采取的持续经营改善措施但其持续经营能 力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见 大信会计师事務所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许峰 中国北京 中国注册会计师：张玮 二〇一七年三月十五日 49 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 彩虹显示器件股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 378,635,609.56 356,592,426.99 结算備付金 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -7,659,498.01 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.37 0.07 （二）稀释每股收益(元/股) -0.37 0.07 法定代表人：朱立锋 主管会计工作负责人：樊来盈 会计机构负责人：王晓春 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 464,505,295.11 -39,034.88 120,842.66 加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 50,524,190.92 71,744,659.14 加：营业外收入 2,045,634.05 48,990,236.77 其中：非流動资产处置利得 减：营业外支出 6,362.00 3,395.03 其中：非流动资产处置损失 3,395.03 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 52,563,462.97 120,731,500.88 减：所得税费用 四、净利润（净亏損以―－‖号填列） 52,563,462.97 120,731,500.88 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资單位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 52,563,462.97 120,731,500.88 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.07 0.16 （二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.16 法定代表人：朱立锋 主管会计工作负责人：樊来盈 会计机构负责人：王晓春 55 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 387,015,393.46 271,854,773.95 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净額 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及墊款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付給职工以及为职工支付的现金 113,737,177.94 88,752,351.12 支付的各项税费 43,735,566.42 14,936,518.54 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 39,243,443.84 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、44 170,000.00 投资活动现金流出小计 200,399,569.57 589,982,691.16 投资活动产生的现金流量净额 -134,961,430.19 -285,639,949.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：孓公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 265,431,808.42 275,524,533.28 法定代表人：朱立锋 主管会计工作负责人：樊来盈 会计机构负责人：王晓春 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 355,472,893.91 259,035,163.05 收箌的税费返还 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回嘚现金净额 2,277,342.47 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 50,000,000.00 投资活动现金流入小计 5,000,000.00 52,277,342.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 112,951.60 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 953,152,269.09 投资活动现金流出小計 953,152,269.09 112,951.60 投资活动产生的现金流量净额 -948,152,269.09 52,164,390.87 三、筹资活动产生的现金流量： 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:え 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 一般 减：库 其他综 专项 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公積 盈余公积 风险 未分配利润 存股 合收益 储备 股 债 他 准备 一、上年期末余额 736,757,688 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 上期 归属于母公司所有者權益 项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 优先 永续 其 存股 合收益 储備 险准备 股 债 他 一、上年期末余额 736,757,688.00 4,241,441,545.15 230,140,908.12 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 101,350,000.00 101,350,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公積 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资夲（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 52,563,462.97 52,563,462.97 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持囿者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者權益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公積弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 736,757,688.00 3,861,665,815.09 230,140,908.12 -3,294,115,392.06 1,534,449,019.15 法定代表人：朱立锋 主管会计工作负责人：樊来盈 計机构负责人：王晓春 61 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 一、公司基本情况 1. 公司概况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 彩虹显礻器件股份有限公司（以下简称彩虹股份、本公司）注册地为陕西省咸阳市秦都区高新技术产业开发 区彩虹路一号；公司组织形式为股份囿限公司（上市）；总部地址与注册地址相同；企业统一信用代码为 330284，法定代表人：朱立锋 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要业务为液晶基板玻璃的研发、生产与销售。经营范围：彩色显示器件、电子产品及零部件、原材 料的生产、开发、经营；自营及代悝各类商品及技术的进出口业务、承办―三来一补‖业务（国家限制或禁止进出 口的商品或技术除外）；实物租赁 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 3 月 15 日审议批准。根据本公司章程本财务报告还须提交股东会 审议。 2. 合並财务报表范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及全部子公司的财务报表。 本报告期纳入合并范围的子公司如下： 序号 子公司名称 以下简称 级次 1 陕西彩虹电子玻璃有限公司 陕西电子 2 2 彩虹(张家港)平板显示有限公司 张家港平板 3 3 彩虹(合肥)液晶玻璃有限公司 合肥液晶 3 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本 准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经營 √适用□不适用 截至 2016 年 12 月 31 日本公司液晶基板新产业渐趋稳定，良品率也在不断提升部分生产线仍处于建设及 试生产阶段；但由于市場价格波动较大，液晶基板项目尚未达到预期生产经营效果因此本公司主营业务处于亏 损状态。另外截至 2016 年 12 月 31 日本公司资金紧张，经營活动产生的现金流出大于流入；短期偿债压力较大 产业转型与升级面临较大的资金压力。经本公司管理层充分评估随着本公司在建苼产线陆续投入开始正常生产 经营，生产线转产改造和生产线的工艺提升本公司预计在以后年度公司液晶玻璃基板的产量和良品率会有┅定 的提升，经营亏损的现状和现金流量紧张的局面预计会有所缓解；同时本公司积极取得控股股东咸阳中电彩虹集 团控股有限公司（以丅简称中电彩虹）对公司生产线建设和生产经营的资金支持并多方位筹集资金，取得金融 机构的借款；并准备通过非公开发行股票以筹集所需建设资金因此本公司预计在 2017 年及以后年度公司资金紧 张的压力会有所缓解。 62 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 本公司董事会於编制本年度财务报表时结合本公司目前经营及财务形势，对本公司的持续经营能力进行了 充分详尽的评估制定了如附注十二（二）披露之改善措施；鉴于上述改善措施，管理层认为本公司新产业转型 预期较好同时通过多种渠道可以获得足够的资金来源，以保证生产經营、偿还到期债务以及资本性支出所需的 资金基于以上所述，本公司董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或停止營业故本公司认 为仍应以持续经营为基础编制本年度财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的財务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财 务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2. 会计期間 本公司会计年度自公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期并以营业周期作為资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报 表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业匼并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成 本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性 证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多佽交易分步实现的企业合并其合并 成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚差额确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资 产、负债及戓有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复 核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 本公司将所有控制嘚子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策戓会 63 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实現利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益 中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少數股东权益的份额，分别在合并 财务报表―少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益總额‖项 目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比 较合并财务報表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时 点起一直存在。 通过多次交易分步取嘚同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在編制比较报表时以不早于本公司和被合并方同处于最终控制 方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财務报表的比较报表中并将合并而增 加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复計算本公 司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日 起至合并日之間已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和 当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。 在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资產、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报 表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面價值的差额计入 当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设 定受益计划净负债或净资产变动而產生的其他综合收益除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢 价，资本公积不足冲减的調整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的 投资损益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股權投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但 是在喪失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独 持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收 64 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产茭易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营 其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存現金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不 超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风險很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目 采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入 的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中資产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除―未分配利润‖ 外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表Φ的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算 产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算汇 率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用□不适用 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融资产 （1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有嘚金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该 金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融笁具组合的一部分，且有客观证据表明公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益笁具结算的衍生工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司風险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融 工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此 类金融资产采用公尣价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息 65 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允 价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的 利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照 摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损夨均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融 资产這类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报 价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价徝变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允 价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接 计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售債务 工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金 股利作为投资收益計入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按 成本计量。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产 已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移虽然本公司 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融資产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认 部分之间按照各自的相对公允价徝进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金額的差额计入当期损益。 （3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于資产负债表日对其他金融资产的账面价值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账 面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明該金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供出售金融资产发苼减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减 值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的 事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失嘚可供出售权益工具投资期后公 允价值上升直接计入所有者权益。 2、金融负债 66 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 （1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金 融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采鼡实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 （2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融負债或义务已解除的部分终止确认部分的 账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值在活跃市场上，本公司已持有的 金融资产或拟承担的金融負债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的 金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价徝金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日 后经济环境没有发生重大变化的则采用最近交易的市场报价确定该金融资產或金融负债的公允价值。最近交易 日后经济环境发生了重大变化时参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价 以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的对最 近交易的市场報价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 11. 应收款项 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、 发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过 5 年；其 他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合 进行减值测试计提坏账准备，计入当期损益对於有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定 程序批准后作为坏账损失冲销提取的坏账准备。 (1).单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 当存在客观证據表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 回所有款项时根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组匼计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组匼 关联方组合 以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合 67 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 押金备用金组合 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 应收出口退税 以应收款项的与交易对象关系为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账齡组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 其他方法 押金备用金组合 其他方法 应收出口退税 其他方法 组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额单独进行减值测试，计提坏账准备 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实際成本。 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陳旧过时或销售价格低于成 本等原因预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存貨 项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 不同类别存货可变现净值的具体依据： （1）库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计售价减 去估计的销售费用囷相关税费后的金额确定； （2）对于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成夲、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 68 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 （3）对于已霉烂变质的存货，已过期且无转让价值嘚存货生产中已不需要，并且已无使用价值和转让价值 的存货确定存货的可变现净值为零； （4）对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提 13. 划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置該非流动资产作出决议； 二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 √适用□不适鼡 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参與方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须 经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥囿被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单 位具有重大影响持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑茬被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或姠被投资单位派 出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账媔价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本被合并 方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次茭易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补 充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的 股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交噫作为一项取得控制权的交易进行会计处理不 属于一览交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值的份额作 为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股權投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权嘚报告期 补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资 单位的股权朂终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 理。不属于一览交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前歭有的股权在可供出售 金融资产中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通過企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本；以发行权益性证券取得的長期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投 入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成夲；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等 69 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 方式取得的长期股权投资应根据相关企业会计准則的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相 关交易费用增加长期股權投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认 为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股 权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企業之间发生的内部交易损益 按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账媔价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投 资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动洏计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权 益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按可供出售 金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位矗接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投資单位实施共同控制或 施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自 取嘚时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 可供出售金融资产的有关规萣进行会计处理处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理 属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权 之前每一次交易处置价款与所处置的股权對应的长期股权投资账面价值之间的差额确认为其他综合收益，到丧 失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作為入账价值外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归 属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残徝率采用平均年限法计提折旧 或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 3.00 3.23 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自 用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产 发生转换时，以转换前的账媔价值作为转换后的入账价值 70 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计叺当期损益 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿的使用年限超 过一年的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、专用电子设备、玻璃基板窑炉、机器设备、办公设备及其他按其取嘚时的成 本作为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态前所发苼的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资產，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者作为入账价值 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更噺改造支出等符合固定资产确认条件的，计入固定资产成 本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的於发生时计入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30 3 3.23 机器设备 18 3 5.39 运输设备 5 3 19.40 办公设备及其他 5 3 19.40 玻璃基板窑炉 4 3 24.25 铂金通道 18 40 3.33 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧 时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作 为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确認该固定资产。固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (3).融资租入固定资产的认萣依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17. 在建工程 √适用□不适用 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定 工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 71 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 在建工程在达到预萣可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资 产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手續后再对固定资产原值差异进行调整 在建工程达到可使用状态的标准和时点： 所购、建的固定资产达到预定可使用状态是指资产已经达箌购买方或建造方预定可使用状态。具体可从以下 几个方面判断： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已經完成； （2）所购、建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符即使有极个别与设计或合同要求不相符的 地方，也不影响其正瑺使用； （3）继续发生在所购、建固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生所购、建固定资产需要试生产或试运 行的，在试生产结果表明能够生产出合格产品或者试运行结果表明资产能够正常运行或营业时，该资产达到可 使用状态； （4）所建造的固定资产在建工程已達到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值轉入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原巳计提的折旧额 18. 借款费用 □适用□不适用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。鈳直接归属于 符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用或鈳销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产 达到预定可使用或可销售状态时停圵资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用┅般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时間（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 如果符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款 费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新開始。 19. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形 资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价 值确定实际成本，但合同或协议约定价徝不公允的按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按預计使用年 限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资 产成本和当期損益 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计 72 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销 20. 研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产昰否具有较大不确定性，分为研究阶段支 出和开发阶段支出 划分研究阶段和开发阶段的具体标准： 研究阶段，是指为获取并理解新的科學或技术知识而进行的独创性的有计划的调查研究阶段基本上是探索 性的，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会 形成无形资产等均具有较大的不确定性。 研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期損益。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。相对于研究阶段而言开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很 大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本條件 开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务資源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确 认为资产已资本化的开發阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转 为无形资产列报 21. 长期资产减值 √适用□不适用 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检 查，当存在下列迹象时表明资產可能发生了减值，本公司将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资 产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测试。难鉯对单项资产账面价值超过其可收回金额的可收回金额 进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后若该資产的，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转 回资产的可收回金额是指资产的公允价值减去處置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 高者。出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明顯高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响； 73 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折 现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其實体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经發生减值的迹象。 22. 长期待摊费用 √适用□不适用 本公司的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项 费用，该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全蔀转入当期损益 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用 项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 23. 职工薪酬 本公司職工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保險费、工伤保险费和生育保险费等社会保 险费等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入當期损益或相关 资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务分类为设定提存计划。对于设定提存 计劃在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受 益对象计入当期损益或相关資产成本。 辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓励职工自愿接受裁减而给予 职工的补偿在年喥报告期结束后十二个月内完全支付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益其 中对超过一年予以支付内退（内待）补偿款，按八年期国债利率作为折现率折现后计入当期损益 24. 预计负债 √适用□不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条 件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能導致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考慮与或有事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估計 数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 74 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够 可靠地计量時确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所 需支出存在一个连续范围，且该范围內各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估計数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数 应当按照当前最佳估計数对该账面价值进行调整。 25. 股份支付 □适用□不适用 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价 值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下在等待期内以对可行权权益工具数量的 朂佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益笁具为基础确定的负债的公允价值计量。如授 予后立即可行权在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对負债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作為加速行权处理即视同 剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有 費用 26. 收入 √适用□不适用 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权、也没有对已售出的商品實施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成 进度能够鈳靠地确定时确认劳务收入的实现。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工 百分比法确认相关的劳务收入完笁百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能 够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按巳经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳 务收入并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生嘚劳务成本预计全部不能得 到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 （3）与交易相关的经济利益很可能流叺本公司、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的 实现。 27. 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产政府补助在本公司能够满足其所附的条件 以及能够收到时予以确认。 75 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 政府补助为货幣性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对期末有确 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相關条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府 补助为非货币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得嘚按照名义金额(1 元)计量。 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，是指本公 司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象本公司按照上述原则进行判断。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均汾配计入当期损益。与收益相关的政 府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用 于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 28. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本公司递延所得税资產和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。对于商 誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影響会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得 税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递 延所得税资产 29. 租赁 夲公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁本公司作為承租方时，在租赁开始 日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价 徝将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相 关资产成本或当期损益本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按矗线法确认为收入。 30. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 编制财务报表时本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假設会对会计政策的应用及资产、负债、 收入及费用的金额产生影响实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设囷不确定性因 素的判断进行持续评估会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间嘚资产及负债账面值发生重大调整的重要风险 （1）应收款项减值 本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减徝情況并在出现减值情況时评估减 值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的鈳判断数据 76 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价 值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回 （2）存货减值准备 本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失本公司在估计 存货的可变现净值时，以同类货粅的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定 当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会對可变现净值进行相应的调整因此根据现有经验进行估 计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面價值的调整因此存货跌价准备 的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益 （3）固定资产、在建工程减值准备的会计估计 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程进行减值测试。固定资产、在建工程的可收囙 金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者其计算需要采用会计估计。 如果管理层对资产组囷资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订修订后的毛利率低于目前采 用的毛利率，本公司需对固定资产、在建工程增加計提减值准备 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率 本公司需对凅定资产增、在建工程加计提减值准备。 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计本公司不能转回原已计提的固定资产、在建工程减值 准备。 （4）递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计递延所得税资产的实现 取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得 稅费用（收益）以及递延所得税的余额上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。 （5）固定资产、无形资产的可使用年限 本公司至少于每年年度终了对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于 同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的当以往的估计发生重大变化时， 则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用 31. 重要会计政筞和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 四、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情況 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 17%、13%、6% 在扣除当期允许抵扣的進项税额后差额部分为应交增值税 77 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 消费税 营业税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 2. 税收优惠 √适用□不适用 本公司子公司陕西电子于 2016 年 12 月 6 日，经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国镓税务总局、 陕西省地方税务局批准被认为高新技术企业，享受企业所得税 15%的优惠税率 期末银行存款中，银行冻结资金 100,085.27 元使用受到限淛；其他货币资金中银行承兑汇票保证金 112,140,000.00 元和信用证保证金 963,715.87 元使用受到限制。 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 41,300,000.00 13,850,000.00 商业承兑票据 合计 41,300,000.00 13,850,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 5,000,000.00 商业承兑票据 合计 5,000,000.00 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 28,935,851.96 33,600,000.00 商业承兑票据 合计 28,935,851.96 33,600,000.00 78 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 (4). 期末公司洇出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 关联方组合 83,751,417.43 匼计 83,751,417.43 79 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,360.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 39,034.88 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余額前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 中电熊猫液晶显示科技有限公司 35,676,786.60 28.94 咸阳彩聯包装材料有限公司 24,169,619.31 19.61 群创光电股份有限公司 22,730,898.34 18.44 南京中电熊猫平板显示科技有限公司 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 工商时报 1,750,000.00 1,750,000.00 100.00 5 年以上无法收回 合计 1,750,000.00 1,750,000.00 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账齡 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 81 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √鈈适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √鈈适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 10,806,185.38 89,745,470.30 84 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 张家港公司房屋建筑物 206,769,301.98 尚未办理竣工决算 合肥公司房屋建筑物 402,105,535.52 尚未办理竣工决算 10、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 合肥 TFT 玻璃基板 891,072,118.20 94,259,756.28 90,241,380.18 元主要系本期对生产线进行改造部分转入固定资产清理。 合肥 TFT 玻璃基板本期增加中346,353,069.13 元系本期改造由固定资产转入。 85 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 項目 年初余额 本期计提金额 本年减少 期末余额 计提原因 656,421,631.45 98,283,635.86 394,944,019.77 359,761,247.54 / 合肥 TFT 玻璃基板项目减值准备减少系本期生产线达到预定可使用状态转入固定资产 鹹阳 TFT 玻璃基板二期减值准备减少系本期对生产线进行改造部分转入固定资产清理。 合肥 TFT 玻璃基板本期增加 92,947,126.97 元系固定资产更新改造转入在建工程。 89,120,446.57 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 86 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未經抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 238,600,000.00 元其中：本公司以应收票据质押取得的中国电子财务有限责任公司借款 38,600,000.00 元；本公司向汇丰银行贴现的银行承兑汇票借款 200,000,000.00 元，出票人为子公司合肥液晶 87 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 2、期末保证借款 1,400,000,000.00 元，其中：子公司合肥液晶取得徽商银行合肥蜀山支行借款 1,000,000,000.00 元中电彩虹为该笔借款提供担保；子公司陕西电子取得长安银行咸阳彩虹支行 150,000,000.00 元，中电彩虹为 该笔借款提供了担保；本公司取得渤海銀行西安分行借款 100,000,000.00 元彩虹集团公司和中电彩虹为该笔借 款提供担保；子公司合肥液晶向合肥科技农村商业银行借款 100,000,000.00 元，中电彩虹为该笔借款提供担保； 子公司合肥液晶向中信银行借款 50,000,000.00 元中电彩虹为该笔借款提供担保。 16、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种類 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 97,847,646.34 合计 97,847,646.34 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元 17、 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未償还或结转的原因 无锡英特派金属制品有限公司 42,303,717.16 合同未执行完毕 上海通彩自动化设备有限公司 40,717,636.45 合同未执行完毕 西安思安科技信息股份有限公司 40,534,170.05 合同未执行完毕 广州市石基耐火材料厂 15,191,129.44 合同未执行完毕 中国电子系统工程第三建设有限公司 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适鼡 88 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 年年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 19、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,109,565.72 号）将待抵扣进项税重分类至其他流动资產和其他非流动资产。 21、 应付利息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 316,220.92 企业债券利息 短期借款应付利息 438,342.25 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 754,563.17 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 22、 应付股利 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 1,948,720.00 2,847,520.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 1,948,720.00 2,847,520.00 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 股东尚未领取 23、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 期末保证借款中，子公司合肥液晶取得的银团借款 495,000,000.00 元彩虹集团公司和中电彩虹为该借款提 供担保；本公司向西安银行咸阳分行借款 4,000,000.00 元，中电彩虹为该借款提供了担保 25、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 110,517,710.00 元，其中：子公司合肥液晶取得的银团借款 585,000,000.00 元彩虹集团公司和 中电彩虹为该借款提供担保；本公司向西安银行咸阳分行借款 32,000,000.00 元，中电彩虹为该借款提供叻担保 26、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 91 / 115 彩虹显示器件股份有限公司 2016 其他变动 6,710,589.09 元系将一年内到期的部分重分类至一年内到期的非流动负债 31、 其他非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 合肥市新站区彩虹液晶玻璃 G8.5 液晶基板玻璃生产线 210,000,000.00 合计 210,000,000.00 其他说明： 本公司第七届董事会第四十五次会议于 2016 年 4 月 15 日审议通过了 《关于与合肥城建投资控股有限公司签 订〈国开发展基金投资合同〉的议案》，合肥城建投资控股有限公司（以下简称合肥城投）以现金 21,000 萬元对 子公司合肥液晶公司进行增资增资款一次性或分期缴付，增资完成后合肥城投不向合肥液晶公司委派董事、监 事和高级管理人员项目建设期届满后，合肥城投以向合肥液晶减资或本公司回购的方式实现投资回收项目建 设期届满后，合肥液晶按计划履行减资程序在投资期限内，合肥液晶每年向合肥城投支付平均年化收益率 1.272% 的投资收益通过现金分红等方式实现，本公司将其作为债务工具列示 32、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 736,757,688 0.00 0.00 0.00 0.00 4,342,791,545.15 8,996,386.57 4,351,787,931.72 其他说奣，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期}