2014年1月7日美国金融犯罪执法网（FinCEN）对摩根大通银行罚款4.61亿美元，处罚原因为未能报告伯纳德·麦道夫证券欺诈案涉及的可疑交易，违反《银行保密法》。该处罚意味着我国金融机构在美国的分支机构需要进一步加强风险防范关注大客户牵涉欺诈案件的风险，而FinCEN利用案件倒查金融机构违规情况的方式以及偠求金融机构加强对大客户了解的做法，对我国反洗钱工作具有借鉴意义

　　（一）伯纳德·麦道夫欺诈案。1970年至2008年，伯纳德·麦道夫设立了伯纳德·麦道夫投资证券公司，通过借旧还新方式吸引投资者投入资金，在长达20年的时间精心炮制了美国有史以来最大的一宗证券欺诈案涉案金额超过200亿美元，对成千上万的投资者造成了庞大的经济损失2008年12月，伯纳德·麦道夫被逮捕，2009年6月法庭判决伯纳德·麦道夫150年刑期。

　　（二）摩根大通银行未提交可疑交易的违规情况摩根大通银行是一家总部在美国的全球性银行，在全球多个国家有分支机构从20世纪80年代中期以来，摩根大通银行与伯纳德·麦道夫投资证券公司一直保持业务往来，是该公司的主要开户银行。

　　摩根大通银行美国总部未能有效报告可疑交易尽管伯纳德·麦道夫投资证券公司的活动曾经多次引起摩根大通银行一些员工的关注，但摩根大通銀行美国总部在伯纳德·麦道夫被拘捕之前从未向FinCEN提交过可疑交易报告2008年秋天，摩根大通银行美国总部发现伯纳德·麦道夫投资证券公司存在风险指标，开始采取措施保护自身商业利益，减持其3.69亿美元投资仅损失千万美元，但该公司在伯纳德·麦道夫被拘捕前仍未报可疑交易。

　　摩根大通银行美国总部与其跨国分支机构之间对高风险客户信息沟通不畅摩根大通银行伦敦分机构分别于2008年10月29日、11月19日，兩次向英国的金融情报中心——有组织犯罪署（SOCA）提交涉嫌伯纳德·麦道夫资金的可疑交易报告，认为伯纳德·麦道夫的投资表现好的超乎寻常；投资缺乏透明；不配合客户尽职调查、选择审计事务所等但直至伯纳德·麦道夫被捕，摩根大通银行美国总部的反洗钱部门并不了解其伦敦分机构报送关于伯纳德·麦道夫的可疑交易报告的情况，未采取措施控制伯纳德·麦道夫投资证券公司账户上的资金。

　　（三）FinCEN等对摩根大通银行实施4.61亿美元罚款处罚FinCEN因摩根大通集团未能报告伯纳德·麦道夫长达数十年，涉案金额数十亿美元欺诈投资计划的可疑交易，裁定其故意违反《银行保密法》，对其处罚4.61亿美元。此外美国司法部、美国货币监理署等其他相关机构对其开出了美国有史以來最大规模的26亿美元银行罚单。摩根大通银行承认FinCEN对其的指控并同意对其反洗钱政策进行改革。

　　（一）提示国内金融机构海外分支機构存在的洗钱风险伯纳德·麦道夫欺诈案时间跨度大，可能牵涉的金融机构多，应提醒中资机构驻美分支机构开展自查，是否牵涉该案以及类似的诈骗活动，充分评估风险，提前做好相关应对措施。提醒我国的金融机构加强管理，完善跨国的风险管理措施，共享风险客户信息，加强对大客户的风险管理。

　　（二）借鉴FinCEN采取案件倒查方式，提高反洗钱检查能力利用案件倒查方式，发现金融机构在案件當中存在的违规行为并有针对性地进行处罚，有利于提高反洗钱检查的针对性和提升处罚的公信力有利于引导金融机构将工作重心转迻到防范风险上来。

　　（三）充分发挥反洗钱体制在识别诈骗当中的作用诈骗尤其是集资诈骗等犯罪目前在我国处于高发期，其严重影响社会稳定建议发布诈骗风险提示，指导金融机构加强对大客户的识别和监测更进一步严格金融机构的责任，加强反洗钱部门与司法部门的合作等多种方式拓展我国反洗钱监测体制功能，充分发挥其在识别欺诈行为方面的作用