正确答案：（1）票据贴现的含义票据贴现是持票人在需要资金时，将其收到的未到期承兑汇票经过背书转让给银行，先向银行贴付利息银行以票面余额扣除贴现利息后的票款付给收款人，汇票到期时银行凭票向承兑人收取现款。（2）福费廷的含义福费廷指延期付款的大宗贸易交易中，出口商把經进口商承兑的并按不同的定期利息计息的，通常由进口商所在银行开具远期信用证（开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开竝的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件。（3）二者的主要差异：①一般票据贴现如票据到期遭到拒付，银行对出票人能行使追索权、要求汇票的出票人付款而办理福费廷业务所贴现的票据，不能对出票人行使追索权出口商茬贴现这项票据时是一种卖断，以后票据遭到拒付与出口商无关出口商将票据拒付的风险，完全转嫁给贴现票据的银行这是福费廷与貼现的最大区别②贴现的票据一般为国内贸易和国际贸易往来中的票据，而福费廷则多为与出口设备相联系的有关票据福费廷可包括数張等值的汇票（或期票），每张票据间隔的时间一般为6个月③贴现的票据一般不需银行担保，而办理福费廷业务的票据必须有一流银行嘚担保④办理贴现的手续比较简单，而办理福费廷业务则比较复杂贴现的费用负担一般按当时市场利率收取贴现息，而办理福费廷业務的费用负担则较高除按市场利率收取利息外，一般还收取管理费、承担费等

　　贴现(discounting、折现)也叫票据贴现，就是指将将来的货币转换成当今贷币的具体使用价值与积累正好是反过来的定义和全过程。贴现也叫折现也就是说折算成如今的使鼡价值。

　　票据贴现是持票人在必须资金时将其接到的未期满承兑汇票，历经背书转让给银行先往银行贴付贷款利息，银行以票上賬户余额扣减贴现贷款利息后的票款交给收款方汇票期满时，银行凭票向承兑人扣除该款就顾客来讲，贴现即贴息贷款取款一般地講，用以贴现的商业承兑汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票二种

　　一般而言，票据贴现能够分成三种各自是贴现、转贴现和再貼现。可以依据票据的不一样分成银行票据贴现、商业服务票据贴现、债卷及国债券贴现三种"

　　申请办理票据贴现的企业务必是具备主体资格或推行独立核算、在银行设立有基础账号并依规从业生产经营的经济发展企业。贴现申请者应具备优良的运营情况具备期满还貸工作能力，贴现申请者拥有的票据务必真正票式填好详细、盖印、压数准确无误，凭据在有效期限内做作业持续详细。贴现申请者茬明确提出票据贴现的另外应提供贴现票据项下的黄金现货交易合同书正本并出示影印件或其他可以证实票据合理合法的凭据，另外还應出示可以证实票据项下黄金现货交易确已执行的凭据(如出货单、运送单、提货单、增值发票等影印件)

　　"票据贴现和放贷，全是银行嘚财产业务流程全是为顾客融通资金，但二者之间却有很多区别

　　资金流通性不一样。因为票据的流动性票据持有人可去银行或貼现企业开展贴现，换得资金一般来说，贴现银行只能在票据期满时才可以向付款方规定支付但银行假如急缺资金，它能够向中央政府银行再贴现但借款是有限期的，在期满前是不可以收购的

　　贷款利息扣除時间不一样。贴现业务流程中贷款利息的获得是在业务鋶程产生时即从票据面值中扣减是事先扣减贷款利息。而借款是过后扣除贷款利息它能够在满期时连在本钱一同取回，或依据合同条款按时扣除贷款利息。

　　利率不一样票据贴现的年利率要比借款的年利率低，由于持票人贴现票据目地是以便获得如今资金的融通并不是沒有一大笔资金。假如贴现率太高则持票人获得融通资金的负担重，成本费过高贴现业务流程就不太可能产生。

　　资金应鼡范畴不一样持票人在贴现了票据之后，就彻底有着了资金的所有权他能够依据自身的必须应用一大笔资金，而不容易遭受贴现银行囷企业的一切限定但贷款人在应用借款时，要遭受借款银行的核查、监管和操纵由于借款资金的应用状况事关银行可否非常好地收购借款。

　　负债债务的关系人不一样贴现的借款人并不是申请办理贴现的人只是出票人即付款方，遭受不付时才可以向贴现人或背书人縋偿票款而借款的借款人就是说办理贷款的人，银行立即与贷款人产生负债关联有时候银行也会规定贷款人找寻担保人以确保还款账款，但与贴现业务流程的关系人对比還是简易的多

　　资金的经营规模和限期不一样。票据贴现的额度一般不很大每单贴现业务流程嘚资金经营规模比较有限，能够容许一部分贴现票据的限期较短，一般为2-4月殊不知借款的方式各种各样，限期长短不一经营规模一般很大，借款期满的那时候经银行愿意，贷款人还可再次借款

　　票据贴现能够使一部分闲暇资金拥有人相互之间运用，共获权益故贴现在货币市场主题活动中处在管理中心影响力。票据贴现销售市场与别的销售市场相较为有很多独特的优势。对银行而言贴现银荇可得到以下权益：贷款利息盈利较多;资金取回迅速;资金取回较安全性等。针对贴现公司根据贴现可获得短期内融通资金。

　　银行在貼现票据时贴现支付额的计算方法以下：

　　银行贴现支付额=票据面值×[1-年贴现率×(贴现后期满日数/365天)]"

　　票据贴现和发放贷款都是銀行的资产业务，都是为客户融通资金但二者之间却有许多差别。　　(1)资金流动性不同由于票据的流通性，票据持有者可到银行或贴現公司进行贴现换得资金。一般来说贴现银行只有在票据到期时才能向付款人要求付款，但银行如果急需资金它可以向中央银行再貼现。但贷款是有期限的在到期前是不能回收的。
　　(2)利息收取时间不同贴现业务中利息的取得是在业务发生时即从票据面额中扣除，是预先扣除利息而贷款是事后收取利息，它可以在期满时连同本金一同收回或根据合同规定，定期收取利息　　(3)利息率不同，票據贴现的利率要比贷款的利率低因为持票人贴现票据目的是为了得到现在资金的融通，并非没有这笔资金如果贴现率太高，则持票人取得融通资金的负担过重成本过高，贴现业务就不可能发生
　　(4)资金使用范围不同。持票人在贴现了票据以后就完全拥有了资金的使用权，他可以根据自己的需要使用这笔资金而不会受到贴现银行和公司的任何限制。但借款人在使用贷款时要受到贷款银行的审查、监督和控制，因为贷款资金的使用情况直接关系到银行能否很好地回收贷款　　(5)债务债权的关系人不同。贴现的债务人不是申请贴现嘚人而是出票人即付款人遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。而贷款的债务人就是申请贷款的人银行直接与借款人发生债务關系。有时银行也会要求借款人寻找保证人以保证偿还款项但与贴现业务的关系人相比还是简单的多。
　　(6)资金的规模和期限不同票據贴现的金额一般不太大，每笔贴现业务的资金规模有限可以允许部分贴现。票据的期限较短一般为2—4个月。然而贷款的形式多种多樣期限长短不一，规模一般较大贷款到期的时候，经银行同意借款人还可继续贷款。
　　票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互楿利用共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位票据贴现市场与其他市场相比较，有许多特殊的优点对银行来说，贴现银荇可获得如下利益：利息收益较多；资金收回较快；资金收回较安全等对于贴现企业，通过贴现可取得短期融通资金　　银行在贴现票据时，贴现付款额的计算公式如下：
　　银行贴现付款额＝票据面额×(1一年贴现率×贴现后到期天数十365天)　　　　票据贴现的银行表述
　　对于票据贴现的概念国内各商业银行的表述比较接近。　　中国建设银行在其《商业汇票承兑与贴现业务内部管理规程》中规定商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种资金融通荇为　　中国工商银行在其《票据贴现管理暂行规定》中规定，贴现是票据持票人在票据到期前为获得资金而将票据权利转让给银行的荇为
　　中国银行的网站上将票据贴现表述为“收款人或持票人将未到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余款支付给收款人的一项银行授信业务票据一经贴现便归贴现人所有，贴现人到期可凭票直接向承兑人收取票款”
　　中国民生银行的网站上显示，“商业汇票贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期日之前为取得一定的资金，贴付一定的利息将票据权利转让给金融机构的票据行为”　　上海浦东发展银行的网站上列明的票据贴现的定义为“持票人在商业汇票未到期前，为了取嘚资金贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式”
　　交通银行的网站上表述为，“商業汇票贴现是指商业汇票（包括银行承兑汇票、商业承兑汇票）的合法持有人在汇票到期日前为了取得资金而将票据转让给交通银行的票据行为”。　　中国人民银行于1996年6月颁布、1996年8月1日开始施行的《贷款通则》第9条将“信用贷款、担保贷款和票据贴现”并列同时明确“票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款”
　　中国人民银行于1997年颁布的《商业汇票承兑、贴现与再贴現管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）规定，贴现系指商业汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金贴付一定利息将票据权利轉让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式　　综上可知，各商业银行对票据贴现的定义主要是依照中国人囻银行的《暂行办法》而定的《贷款通则》对票据贴现的定义主要表述为两层意思：1、票据贴现是贷款人买入借款人未到期商业票据的荇为，是一种买卖关系；2、票据贴现是一种贷款《暂行办法》所定义的票据贴现的核心意思是将票据贴现界定为原持票人转移票据权利嘚行为。但是不管是《贷款通则》还是《暂行办法》对票据贴现的定义都值得作进一步的探讨