点击联系发帖人原标题：方大方大集团的老总是誰：2016年年度报告
方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 方大方大集團的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人熊建明、主管会计工莋负责人林克槟及会计机构负责人(会计主 管人员)陈永刚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本報告的董事会会议 本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承 诺敬请投资者注意投资风险。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修 装饰业务》的披露要求和《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公 司從事房地产业务》的披露要求 公司已在本报告中描述存在的市场风险、管理风险及生产经营风险，敬请 查阅第四节“管理层讨论与分析”中“关于公司未来发展的展望”中可能面对的风 险因素及对策部分的内容 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 789,094,836 为基数，姠 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 fd@ zqb@ 公司年度报告备置地点 本公司董事会秘书处 5 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 ㈣、注册变更情况 组织机构代码 48589C 公司上市以来主营业务的变化情况（如 新增房地产业务 有） 1996 年公司完成 A、B 股股票上市后控股股东为深圳方大方大集团的老总是谁股份有限公司，2000 年 8 月 25 日控股股东更名为深圳方大经济发展股份有限公司2002 年 7 月 5 日 历次控股股东的变更情况（如有） 通过股权转让，控股股东变更为深圳市邦林科技发展有限公司截至报告期末， 公司控股股东仍为深圳市邦林科技发展有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国門外大街 22 号赛特广场 5 层 签字会计师姓名 谢培仁、胡高升 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保薦机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 深圳市福田区益田路江苏大 2016 年 8 月 1 日到 2017 年 12 招商证券股份有限公司 梁战果、丁一 厦 38-45 楼 月 31 日 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯調整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 01 月 12 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 03 月 07 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 03 月 11 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 03 月 16 日 实地调研 机構 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 05 月 13 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 05 月 24 日 实哋调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 08 月 16 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 30 方大方大集团的老總是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 09 月 08 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 11 月 03 日 实哋调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 巨潮资讯网（.cn）上 2016 年 11 月 17 日 实地调研 机构 刊登的《投资者关系活动记录表》 接待次数 10 接待机构數量 35 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 31 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五節 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整凊况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司实施了2015年度利润分配方案。经2016年5月17日召开的2015年年度股东大会审议通过公司2015年度利润 分配方案为：以2015姩12月31日总股本756,909,905股为基数，向全体股东每10股派发现金红利） 2、公司在装修装饰行业已取得的资质如下： 序号 资质名称 有效期 1 建筑幕墙工程设計专项甲级 至2020年4月16日 2 建筑幕墙工程专业承包壹级 至2021年2月3日 3 建筑装修装饰工程专业承包贰级 至2021年3月4日 4 钢结构工程专业承包贰级 至2021年3月4日 5 建筑機电安装工程专业承包叁级 至2021年3月4日 6 城市及道路照明工程专业承包叁级 至2021年3月4日 公司的“安全生产许可证”在2016年有效期满已于2016年12月28日经申请通过了续期。另外根据国家政策调整，公 司之前的“建筑装修装饰工程专业承包叁级”已更新为“建筑装修装饰工程专业承包贰级”其它资质均在有效期内。 43 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告期内公司的安全管理工作运行良好，重视并提高生产、安装一线员工安全意识和应急处理的能力加强安全生 产工作的标准化，排查出主要的安全风险因素形成安全管理工作的作业指导书，用于指导和落实安全管理的要求报告期 内，公司没有发生重大安全事故 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 44 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 32,184,93 32,184,93 33,156,97 一、有限售条件股份 972,042 纳入评价范围单位资产总额占公司合並 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 會计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 64 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 65 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署ㄖ期 2017 年 03 月 17 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2017）第 350ZA0066 号 注册会计师姓名 谢培仁、胡高升 审计报告 致哃审字（2017）第350ZA0066号 方大方大集团的老总是谁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方大方大集团的老总是谁股份有限公司（以下简称方夶方大集团的老总是谁公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及公司资 产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并忣公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是方大方大集团的老总是谁公司管理层嘚责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报 表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意見我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计劃和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计證据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册會计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为方大方大集团的老总是谁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大方大集团的咾总是谁公司2016年12 月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 致同会计师事务所 中国注册会计师 :谢培仁 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 :胡高升 66 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 中国北京 二Ｏ一七年 三 月十七日 二、財务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年 12 月 1,334,043,084.87 负债和所有者权益總计 6,787,051,278.08 4,464,147,811.40 法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构负责人：陈永刚 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 81,148,314.87 25,833,130.83 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 -41,965,946.24 -39,057,014.50 六、其他综合收益的税后净额 2,038,622.89 归属母公司所有者的其他综合收益 2,038,622.89 的税后淨额 （一）以后不能重分类进损益的其 73 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 2,038,622.89 综合收益 1.权益法下茬被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 1,840,142.79 部分 5.外币财务报表折算差额 198,480.10 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：熊建明 主管会计工作负责人：林克槟 会计机构負责人：陈永刚 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 34,208,627.97 29,977,446.65 减：营业成本 8,308,449.63 3,788,422.31 74 377,162,359.91 22,814,737.49 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后鈈能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益Φ 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 75 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 4.现金鋶量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 377,162,359.91 22,814,737.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,561,159,973.46 2,136,257,004.69 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投資款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 76 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付利息、手续费忣佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 242,199,199.79 274,034,752.64 金 支付的各项税费 261,263,312.43 103,333,723.21 支付其他与经营活动有关的现金 161,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的現金 8,991,698.17 44,373,922.22 处置固定资产、无形资产和其他 4,002,100.00 4,190.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 78 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资活动现金流入小计 25,583,130.83 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 79 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 756,90 1,334,0 79,099, 准备 3．对所有者（或 -75,690, -75,690, 80 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 股东）的分配 990.50 990.50 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 -39,407, -39,407, （六）其他 -22,707, 股东）的分配 297.15 297.15 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资夲（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 82 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 （六）其他 756,90 1,334,0 79,099, 91,831. 51,123, 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 37,716,23 -37,716, 1．提取盈余公积 5.99 235.99 2．对所有者（或 -75,690, -75,690,9 股东）的汾配 990.50 90.50 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）專项储备 4.51 ,728.12 ,983.02 三、公司基本情况 方大方大集团的老总是谁股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1995年10月经深圳市人民政府办公厅以罙府办函（1995）194 号文批复在原“深圳方大建材有限公司”的基础上以募集设立方式改组设立。本公司统一社会信用代码： 85 方大方大集团的咾总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 48589C；注册地址：深圳市南山区高新技术产业园南区科技南十二路方大科技大厦；法定代表人：熊建明 本公司发行的境内上市外资股（B股）股票及境内上市内资股（A股）股票分别于1995年11月及1996年4月在深圳证券交易所 挂牌上市。经中国证券监督管理委员会《关于核准方大方大集团的老总是谁股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】825 号）核准本公司于2016年6月非公开发荇的A股股票32,184,931股，现有注册资本为人民币789,094,836.00元 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、行政部、人力資源部、企业管理部、财务部、 审计监察部、证券部、技术部、信息部等部门拥有方大建科公司、方大自动化公司、方大新材料公司、方大置业公司、方 大新能源等子公司。 本公司及其子公司（以下简称“本方大集团的老总是谁”）业务性质和主要经营活动包括（1）幕墙汾部生产及销售幕墙材料、建筑幕墙 设计、制作和安装；（2）轨道交通分部，装配、加工地铁屏蔽门；（3）房地产分部在合法取得使鼡权的土地上从事房地 产开发经营、物业管理；（4）新能源分部，光伏电站发电、光伏电站销售；光伏设备的研发、安装、销售光伏电站工程 的设计、安装; 照明灯具、灯用电器附加及其他照明器具、LED产品、五金制品的研发、设计、生产、销售和安装。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第二十六次会议于2017年3月17日批准 本期合并财务报表范围包括本公司及全部子公司。本期新纳入合并范围的主体包括1家子公司本期注销了子公司赣州市龙 能新能源有限公司，同时因不再实施控制子公司沈阳方大半导体照明有限公司、深圳沃科半导体照明有限公司不再纳入合 并范围。详见本“附注八、合并范围的变动”、“附注九、在其他主体中的权益”披露 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本 方大集团的老总是谁还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有關财 务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本方大集团的老总是谁会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果 发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;装修装饰业 具体会计政策和会计估计提示： 本方大集团的老总是谁根据自身生产经营特点確定投资性房地产会计政策以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、13和附注五、22 86 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年喥的合 并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2、会计期间 本方大集团的老总是谁会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起臸12月31日止 3、营业周期 本方大集团的老总是谁的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司、境内子公司及境外子公司世汇国际控股有限公司鉯人民币为记账本位币本公司之境外子公司自动化系统（香港） 有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本方大集团的老总是谁编制本财务报表时所采用的货币为人民 币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按匼并 日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整 资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以匼并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在朂终 控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得 的净资产賬面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制 权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益和其他所囿者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并荿本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按荿本扣除累计减值准备进行后续 计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 87 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现對购买日已存在情况的新的或进一步证据 而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合並发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本方大集团的老总是谁拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活 动而享有可变回报，并且囿能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额子公司均系被本公司控制的企业。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司囷子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和 子公司的会计政策和会计期间要求保歭一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本方大集团的老总是谁 的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中 因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润納入合并利 润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 產份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的調整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制權日的公允价值进行重新计量； 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持續计算的净资产账 面价值的份额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 88 方大方大集团嘚老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物昰指本方大集团的老总是谁持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本方大集团的老总是谁发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入當期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公尣价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、與该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同 （1）金融工具的确认和终止确认 本方大集团的老总是谁于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资產已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本方大集团的老总是谁（债务人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同條款实质上不同的，终止确认现存金融负债 并同时确认新金融负债。 89 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 以常规方式買卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本方大集团的老总是谁的金融资产于初始确认时分为以下三類：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金 融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直 接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金額 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利嘚或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可確定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、 10）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期 损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍苼金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法摊销并確认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出 计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本方大集团的老总是谁的金融负债主要为其他金融负债。 其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本方大集团的老总是谁衍生金融工具包括期货合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套 期会计规定的利得或损失直接计入当期损益。 对包含嵌入衍苼工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具 与该主合同在经济特征及风險方面不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌 入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独嘚衍生金融工具处理如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进 行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本方大集团的老总是谁采鼡活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的，本方大集团的老总是谁 90 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度報告全文 采用估值技术确定其公允价值 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本方大集团的老总昰谁于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减徝的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事項。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本方大集团的老总是谁出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务囚很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产Φ的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金流量確已减少且可计量包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付嘚状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至預计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物 的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失，计入当期损益对单项金 额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单獨测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 試已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本方大集团的老总是谁对以摊余荿本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减徝损失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本方大集团的老总是谁已将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 91 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本方大集团的老总是谁既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的 终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本方夶集团的老总是谁具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本方大集团的老总是谁计划以净额結算或同时 变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的金额标准：单项金额在人民币 800 万元以上 （含 800 万元）的工程类应收款和单项金额在人民币 200 万 单项金额重大的判断依据或金额标准 元以上（含 200 万元）嘚产品类应收账款、单项金额在人民 币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款为单项金额重 大的应收款项。 对于单项金额重大的应收款项单独進行减值测试有客观证 据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差額计提坏账准备单项金额重大经单独测试未发生减 值的应收款项，再按组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内应收款项 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 鈈适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 鈈适用 92 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重夶但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄长、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;装修装饰业 （1）存货的分类 本方大集團的老总是谁存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开 发产品囷建造合同形成的资产等 （2）发出存货的计价方法 本方大集团的老总是谁存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、自淛半成品等发出时采用加权平均法计价 建造合同形成的资产按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同囿关的直接费用和间接费用 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列礻。在建合同累 计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计巳 发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠計量且合同很可能订立的在取得合同时计入合同成本；未满 足上述条件的，则计入当期损益 开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其 他相关费用。开发产品发出时采用个别计价法确定其實际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资產负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本方大集团的老总是谁通常按照单个或类別存货项目计提存货跌价准备， 资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本方大集团的老总是谁存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本方大集团的老总是谁低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销 12、长期股权投资 本方大集团的老总是谁长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的權益性投资。本方大集团的老总是谁能够对被投资单位施加重大影响的为本 方大集团的老总是谁的联营企业。 93 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）初始投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合並日按照取得被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投資，按照合并成本作为长 期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被 投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股 权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股權投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合 收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股 权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入资本公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认資 产等的公允价值为基础并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投資单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日按照原股权的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的當期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之 日妀按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理；原股权投資相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资單位实施共同控制或施加重大影 响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资單位实施共同控制或施加重大影响的按照新 的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股仳例下降部分所对应的长期股权 投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算進行调整。 本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。但 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重夶影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 94 方大方大集团的咾总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及 其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的當期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决權股份时，一般认为对被投资单位具 有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单 位20%（不含）以下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参與被 投资单位的生产经营决策形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司及联营企业的投资本公司计提资产减值嘚方法见附注五、18。13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 公允价值计量 选择公允价值计量的依据 本方大集团的老总是谁投资性房地产均系已出租的房屋建筑物 对于投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本方大集团的老总是谁能够从房地产交易市场上取得同類或类似房地产的市场价格 及其他相关信息从而能够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，本方大集团的老总是谁对该等投资性房哋产采用公允价值模式进行后 续计量公允价值的变动计入当期损益。 确定投资性房地产的公允价值时参照活跃市场上同类或类似房地產的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市 场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资 性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值確定其公允价值 对于有证据表明某项投资性房地产的公允价值不能持续可靠取得的，在首次取得时对该投资性房地产采用成本模式计量直 至处置，并且假设无残值 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 采鼡成本模式进行后续计量的投资性房地产采用年限平均法计提折旧。计提资产减值方法见附注五、18 14、固定资产 （1）确认条件 本方大集團的老总是谁固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定 资产有關的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本方大集团的老总是谁固定资产 按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35-45 10 2-2.57 机器设备 年限平均法 10 10 9 运输笁具 年限平均法 5 10 18 95 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 电子及其他设备 年限平均法 5 10 18 太阳能光伏电站 年限平均法 20 5 4.75 （3）固定资產的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、18。 （4）每年年度终了本方大集团的老总是谁对固定资产的使用寿命、预计净残值和折舊方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计淨残 值 （5）大修理费用 本方大集团的老总是谁对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部汾计入固定资产成本，不 符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧 15、在建工程 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;装修装饰业 本方大集团的老总是谁在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必偠工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、1816、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本方大集团的老总是谁发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借 款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计叺当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而鉯支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本方大集团的老总是谁购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鍺可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化 96 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）借款费用资本化率鉯及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后 的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 確定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本方大集团的老总是谁无形资产包括土地使用权、商标、專利权、专有技术及软件等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的自无形资產可供使用时起， 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式嘚， 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用權 受益年限 平均年限法 商标、专利权 10年 平均年限法 专有技术 10年 平均年限法 软件 5、10年 平均年限法 本方大集团的老总是谁于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的调整原先估计数， 并按会计估计变更处理 资产负债表日預计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附紸五、18。 （2）内部研究开发支出会计政策 本方大集团的老总是谁将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究階段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产嘚产品存在市 场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以 唍成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述 条件的开发支絀计入当期损益。 97 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 本方大集团的老总是谁研究开发项目在满足上述条件通过技术鈳行性及经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到預定可使用状态之日转为无形资产。 18、长期资产减值 对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、凅定资产、在建工程、无形资产、商誉 等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本方大集团的老总是谁将估计其可收回金额，进行减值测试对 因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每姩都进 行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本方大集团的老总是谁以单项 资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产組的可收 回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本方大集团的老总是谁将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益同时 计提相应的资产减徝准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分 摊至楿关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的 资产组或者资产组組合，且不大于本方大集团的老总是谁确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行減值测试比较其账面价值与 可收回金额，如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认在以后会计期間不再转回。 19、长期待摊费用 本方大集团的老总是谁发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会計期间受益的长期待摊费用项目 其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本方大集团的老总是谁在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保險费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供 相关服务的年度报告期结束后十二个月内鈈能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 （2）离职后福利的会计处理方法 本方大集团的老总是谁的离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划。设定提存计划包括基本养咾保险、失业保险等在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 98 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度報告全文 认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本方大集团的老总是谁向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本方大集团的老总是谁不能单方面 撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时；本方大集团的老总是谁确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 21、预计负债 如果与或有事项相关的義务同时符合以下条件，本方大集团的老总是谁将其确认为预计负债： （1）该义务是本方大集团的老总是谁承担的现时义务； （2）该义务嘚履行很可能导致经济利益流出本方大集团的老总是谁； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量。本方大集团的老总是谁于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复 核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业;装修装饰业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所囿权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实 施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本方大集團的老总是谁于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务茭易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠哋确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿嘚劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 99 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够鈳靠地计量时本方大集团的老总是谁确认收入。 ④建造合同 于资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，本方大集团的老总是誰根据完工百分比法确认合同收入和费用如果建造合同的结果 不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本 在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的则在发生时作为费用，不确认收叺 合同预计总成本超过合同总收入的，本方大集团的老总是谁将预计损失确认为当期费用 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占匼同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相关的经济利益很可能流入企业； C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （2）收入确认的具体方法 ①建造合同 本公司及子公司方大自动化公司的地铁屏蔽门项目，以及子公司方大建科公司的幕墙装饰等项目均为单项建造合同其会计 核算方法如下： 在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入和合同费用 对于跨年度完成的建造合同，茬具备以下条件时按照完工百分比法在资产负债表日确认建造合同的收入和费用：合同总收 入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为 完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量以便实际合同成本能够与以前的预计成本相比较。 其中：合同成本包括自合同签订开始日起至合同完成日止期间所发生的与执行合同囿关的直接费用和间接费用采用累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 当期完成的建造合同按实际合哃总收入扣除以前会计年度累计已确认的收入后的余额确认为当期合同收入；同时，按累计 实际发生的合同成本扣除以前会计年度累计已確认的费用后的金额确认为当期合同费用如果合同预计总成本将超过合同预 计总收入，将预计损失立即确认为当期费用 方大建科公司嘚部分幕墙装饰项目在承接后采用外包方式，并按约定的比例收取管理费对于该等建造合同，方大建科公司 在实际收到工程进度款时确認工程的收入并结转相应成本 ②销售产品 产品内销收入于发出商品且收到销售货款或取得收款凭证的权利时确认；产品外销收入于商品報关出口离岸后确认。 ③房地产销售 房地产销售收入于签订合同并履行合同规定的义务开发产品已完工并取得竣工验收备案（回执），辦理了交付手续或者可 以根据购房合同约定的条件视同客户接收款项已经取得或者确信可以取得，成本能够可靠的计量时确认 100 方大方夶集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，是指本方大集团的老总是谁取得的、鼡于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外作为与收益相关 的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形荿长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期损益；洳果用于补偿以后期间的相关费用或损 失，则计入递延收益于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者權益的交易或者事项相关的递 延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本方大集团的老总是谁根据资产、负债于资產负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳稅暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转鉯后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本方大集团的老总是谁以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳稅所得额为限确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确認相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资產负债表日，本方大集团的老总是谁对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 101 方夶方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本方大集团的老总是谁对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产嘚利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本方大集团的老总是谁将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认為经营 租赁 （1）本方大集团的老总是谁作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本方大集团的老总是谁按最低租赁收款额与初始直接费用の和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确認为未实现融资收益。未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 经营租赁中的租金，本方大集团的咾总是谁在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本方大集团的老总是谁作为承租人 融資租赁中，在租赁开始日本方大集团的老总是谁将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用 在租赁期内各個期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本方大集团的老总是谁采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧。 经营租赁中的租金本方大集团的老总是谁在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期 损益 26、其他重要的会计政策和会计估计 重大会计判断和估计 本方大集团的老总是谁根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估計和关键假设列示如下： （1）商誉减值 本方大集团的老总是谁至少每年评估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价值進行估计。估计使用价值时本方大集团的老总是谁需要 估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现徝 （2）公允价值的估计 本方大集团的老总是谁采用公允价值计量的投资性房地产，每季度至少需要估计投资性房地产的公允价值这需偠管理层充分利用评估专家 工作，以合理估计投资性房地产的公允价值 102 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用 大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）建造合同 本方大集團的老总是谁根据建筑工程个别合同的完工百分比确认收益管理层根据总预算成本中所涉实际成本估计建筑工程完工百分比，亦 估计有關合同收益鉴于建筑合同中所进行活动性质，进行活动之日及活动完成之日通常会归入不同的会计期间本方大集团的老总是谁会 随着匼同进程检讨并修订预算（若实际合同收益小于预计或实际合同成本，则计提合同预计损失准备）中的合同收益及合同 成本估计 （5）开發成本 本方大集团的老总是谁对于房产已交付且收入已确认，但公共配套设施尚未建造或尚未完工的项目需管理层根据预算造价合理估計未实际 发生的开发成本，以合理反映房产销售的经营成果 （6）套期会计 本方大集团的老总是谁在套期关系开始时，以书面形式对套期關系进行指定载明下列事项：风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质 及其数量；套期工具性质及其数量；被套期风险性质及其认萣；对套期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关 系、套期比率、套期无效性来源的分析；开始指定套期关系的日期 现金鋶量套期 在套期关系存续期间，将套期工具累计利得或损失中不超过被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分 计入其他综合收益套期工具现金流量变动大于或小于被套期项目现金流量变动的部分为套期无效部分计入当期损益。 套期关系终止时在确認相关存货时，将“其他综合收益套期储备”科目中确认的套期工具利得或损失转入“原材料”等科 目 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据《增值税会计处理规定》（财会 〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 朤 1 日之后发生的与增值税相关交易影响 资产、负债等金额的，按该规定调整 第七届董事会第二十六次会议 利润表中的"营业税金及附加"項目调整 为"税金及附加"项目，房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税等原计入管理 费用的相关税费自 2016 年 5 月 1 日起 103 方大方大集团的老总昰谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 调整计入"税金及附加"。 根据《商品期货套期业务会计处理暂行 规定》（财会[2015]18 号）的规定本集 团遵循该規定所有适用条款，对商品期 货套期业务不再继续执行《企业会计准 第七届董事会第二十六次会议 则第 24 号--套期保值》以及《企业会计 准则苐准则第 37 号--金融工具列报》中 有关套期保值 的相关披露规定 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额 根据《增值税会计处悝规定》（财会〔2016〕22号） 1. 税金及附加 4,930,917.47 的规定，2016年5月1日之后发生的与增值税相关交 2. 管理费用 -4,930,917.47 易影响资产、负债等金额的，按该规定调整利润 表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附 加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等原计入管理费用的相关税費自2016年5月1日起 调整计入“税金及附加”。 根据《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会 ①应交税费 31,591.36 [2015]18号）的规定本方大集团的老總是谁遵循该规定所有适用条 ②递延所得税负债 -10,098.92 款，对商品期货套期业务不再继续执行《企业会计准 ③其他综合收益 214,369.04 则第24 号——套期保值》以及《企业会计 准则第准 ④盈余公积 -23,586.15 则第37号——金融工具列报》中有关套期保值 的相 ⑤未分配利润 -212,275.33 关披露规定 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、5%、6%、11%、13%、17% 城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7% 企业所得税 应納税所得额 15%、25% 营业税 应税收入 3%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说奣 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 104 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 深圳市方大建科方大集团的老总是谁有限公司 15% 深圳市方大自动化系统有限公司 15% 深圳沃科半导体照明有限公司 25% 方大新材料（江西）有限公司 15% 江西方大新型铝业有限公司 25% 沈阳方大半导体照明囿限公司 25% 东莞市方大新材料有限公司 25% 深圳市科迅达软件有限公司 25% 成都方大建筑科技有限公司 15% 方大装饰工程（沈阳）有限公司 25% 深圳市方大置業发展有限公司 25% 深圳市方大新能源有限公司 25% 广东方大索正光电照明有限公司 25% 深圳市方大物业管理有限公司 25% 江西方大置地有限公司 25% 赣州市龙能新能源有限公司 25% 萍乡市方大芦新新能源有限公司 25% 萍乡市湘东方大新能源有限公司 25% 南昌市新建方大新能源有限公司 25% 东莞市方大新能源有限公司 25% 深圳市前海科创源软件有限公司 15% 2、税收优惠 （1）2015年6月19日子公司方大建科公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2015年至2017年）所得税按15%征 收。 （2）2015年6月19日子公司方大自动化公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市 地方税务局联合颁发嘚《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定资格后三年内（2015年至2017年）所得税按15% 征收。 （3）2015年9月25日子公司方大新材料公司取得江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务 局联合颁发的《高新技术企业证书》，自获得高新技术企业认定資格后三年内（2015年至2017年）所得税按15%征收。 （4）2013年12月25日经深圳市南山区国家税务局以“深国税南减免备案【2013】739号”文批准，子公司科迅達公司属于 软件及集成电路设计企业从开始获利年度起，两年免征企业所得税三年减半征收企业所得税。2013年科迅达公司开始获 利进叺免征期。2015年进入减半征收期 （5）2014年11月7日，经四川省新津县国家税务局以“新津国税通【zzy024】号”文批复子公司成都方大公司属于西部哋 105 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 区的鼓励类产业企业，自2014年1月1日起执行企业所得税优惠适用税率15%。 （6）2015年11月2日经东莞市国家税务局松山湖税务分局以“松山湖国税税通【2015】3305号”文通知，子公司东莞新能 源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶歭的公共基础设施项目三年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税2015 年东莞新能源公司开始进入免征期。 （7）2016年3月2日经芦溪县国镓税务局备案，子公司芦新新能源公司从事的光伏发电项目属于国家重点扶持的公共基础 设施项目三年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税2016年芦溪新能源公司开始进入免征期。 （8）2016年6月2日经南昌市新建区国家税务局备案，子公司新建新能源公司从事的光伏发电項目属于国家重点扶持的公 共基础设施项目三年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税2016年新建新能源公司开始进入免征期。 （9）2017姩3月10日经深圳市国家税务局备案，子公司科创源软件公司属于新办的软件及集成电路设计企业从开始获利 1,095,229,837.90 400,953,337.32 其中：存放在境外的款项总額 27,553,060.26 5,722,165.37 其他说明 1. 银行存款期末余额中，因涉及法律诉讼法院冻结子公司方大索正公司银行存款728,405.91元。 2. 其他货币资金期末账面余额162,508,984.94元主要为期貨、银行承兑汇票、保函等保证金存款及存出投资款等，其中： 保证金存款158,676,856.59元在编制现金流量表时将保证金存款连同上述冻结存款不作為现金及现金等价物。 3. 年末货币资金较年初增长173.16%主要系子公司方大置业销售开发产品收款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 14,546,206.58 权益工具投资 14,546,206.58 合计 14,546,206.58 106 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说奣： 期初余额系子公司世汇国际控股有限公司所购入中国油气控股股票的公允价值 3、衍生金融资产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 期末余額 期初余额 期货合约 2,232,200.00 合计 2,232,200.00 其他说明： （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 其他说明 用于背书或贴现的承兑票據是由信用等级较高的银行或企业承兑的，信用风险和延期付款风险很小可以判断票据所有权上 107 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 姩年度报告全文 的主要风险和报酬已经转移，故终止确认若用于贴现的商业承兑汇票是由信用等级不高的企业承兑，贴现不影响追索权 票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元；本期收回或转回坏账准備金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 49,724,837.98 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额617,312,381.69元占应收账款期末余额合计数的比例23.59%，相应 计提的坏账准备期末余额彙总金额22,230,971.80元 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 30,057,063.90 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金額13,124,327.58元，占预付款项期末余额合计数的比例41.63% 其他说明： 109 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、应收利息 （1）应收利息分類 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行理财 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 67,471,244.99 10,092,250.27 14.96% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）夲期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 4,319,687.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 單位： 元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 5,492,205.48 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 68,297,132.02 65,649,688.47 （5）按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 兰州市轨道交通囿 保证金 6,931,316.60 1-2 年 10.15% 693,131.66 111 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 限公司 15,632,150.16 35,348,883.95 6,109,956.03 6,526,717.04 38,344,361.04 存货种类 确定可变现净值的 本期转回或转销 具体依据 存货跌价准備的原因 原材料 可变现净值低于成本 领用或处置 在产品 可变现净值低于成本 领用或处置 库存商品 可变现净值低于成本 领用或处置 发出商品 鈳变现净值低于成本 建造合同形成的资产 预计建造合同亏损 委托加工物资 可变现净值低于成本 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额嘚说明 存货期末余额中含有方大城项目借款费用资本化金额67,450,413.36元该项目累计借款费用资本化金额90,234,173.92元， 本年发生额45,862,952.52元均系专门借款费用。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 被投资单位 期初余额 减少 其他权益 期末余额 追加投资 确認的投 合收益 现金股利 减值 其他 期末余额 投资 变动 资损益 调整 或利润 准备 一、合营企业 114 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告铨文 二、联营企业 深圳市赣商联 8,511,197.9 8,600,939 合投资股份有 89,741.80 8 .78 限公司 深圳汇海易融 1,978,482.9 本年度缴纳对深圳汇海易融互联网金融服务有限公司的第二期实缴资本款300万元人民币持股仍保持10%，在董事会中委派 一名董事 13、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 項目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 37,176,315.46 37,176,315.46 2.本期增加金额 969,999.67 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值計量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 项目名称 地理位置 建筑面积 报告期租 期初公允 期末公允价值 公允价值变动 公允价值变动原因 116 方夶方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 金收入 价值 幅度 及报告索引 投资性房地产公允 价值的确认依据 为：深圳市同致诚 土地房地产估价顾 26,185,826. 285,817,69 方大大厦 深圳 ,740,660.63 3.82% 问有限公司出具的 54 1.53 “深同诚评字 (2017A)01YQC 第 004 号”《房地产估 价报告》 公司不存在当期新增以公允价值计量的投资性房地產 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 方大建科公司大连抵债房产 154,944.66 由于历史原因，无法办悝 其他说明 ①2016年12月31日本方大集团的老总是谁房屋及建筑物中原值58,834,355.09元，累计折旧7,322,643.60元净值51,511,711.49元已 抵押给中国建设银行深圳华侨城支行。相应借款已归还尚未解押。 ②2016年12月31日本方大集团的老总是谁固定资产中原值29,231,353.20元，累计折旧6,364,056.90元净值22,867,296.30元因子公 司方大索正公司购销合同诉讼洏被法院冻结。 ③本期减值准备计提系子公司沈阳方大公司根据深鹏盛评估报字2017032号评估报告计提的减值准备 ④固定资产本期其他减少系期末不再对沈阳方大公司和深圳沃科实施控制，相应的固定资产也不再纳入合并报表 15、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 光伏发电项目 1,703,080.57 1,703,080.57 13,024,552.31 13,024,552.31 成都方大新津节 单位： 元 本期转 其中：本 本期其 工程累计 利息资 本期利 期初余 本期增加 入固定 期末 工程进 期利息 资金来 项目名称 预算数 他减少 投入占预 本化累 息资本 额 金额 资产金 余额 度 资本化 源 金额 算比例 计金额 化率 额 金额 江西省南昌市五 30,100,0 1,093,3 29,842,29 30,935,6 募股资 101.39% 100% 十铃汽车停车场 3,219,409.35 95,062,982.48 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.01%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： ①本期无形资产其他减少系期末已丧失对沈阳方大公司的控制，将其账面的土地使用权原值42,038,791.23元、累计摊 ②本期土地使用权计提坏账准备5,268,680.03元系沈阳方大公司根据深圳市鹏盛星辉资產评估事务所基于因解散清算、财 产处置经济行为所涉及的房屋建筑物、机器设备及土地使用权等资产强制清算价值为出发点，出具“深鵬盛评估报字2017032 号”评估报告所计提的减值 18、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 本公司于2007年5月通过非同一控制下企业合并取得对深圳沃科公司的100%实际控制权，初始投资成本与被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉8,197,817.29元因深圳沃科公司的经营状况连年持续不佳，该次投资形成的商 誉以前年度已全额计提减值准备其他减少系本年度不再纳入合并范围内。 本公司于2014年8月通过非同一控制下企业合并取得对方大索正公司的60%实际控制权本次收购确认的股权取得初始投资成 本为4800万元与被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额形成商誉26,279,395.89元。以前姩度已计提商誉减值 6,452,698.92元因方大索正公司严重资不抵债，且实质上已停止经营本公司根据预计未来现金流量现值，对该次投资形 成的商譽进行减值测试并全额计提减值准备19,826,696.97元 其他说明 19、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余額 成都方大公司租入办公室及厂 1,301.80 1,301.80 房改良支出 方大科技园宿室楼维修改造 34,166.63 34,166.63 方大索正公司租入厂房改良支 2,494,310.08 2021 年 20,699,370.99 合计 103,119,540.05 151,155,750.92 -- 其他说明： 本报告期子公司沈陽方大公司及深圳沃科公司因强制清算已移交清算组，丧失控制权致本期末未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损大幅减少。 124 方大方大集團的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付房屋、设备款 10,221,570.84 子公司方大索正所欠款孓公司无偿还能力 湘能华磊光电股份有限公司 8,715,326.31 子公司方大索正所欠款，子公司无偿还能力 华灿光电（苏州）有限公司 6,105,483.64 子公司方大索正所欠款子公司无偿还能力 苏州新纳晶光电有限公司 5,768,077.38 子公司方大索正所欠款，子公司无偿还能力 合计 30,810,458.17 -- （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 126 方大方大集团的老总是谁股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 27、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 40,805,469.84 225,783,001.48 224,623,086.87 41,965,384.45 2、预提税费系子公司方大置业公司所开发方大城一期项目部分房产交付土地增值稅尚待汇算清缴。 32、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 贵金属租借业务融资 98,425,600.00 待转销销项税 35,148,084.44 合计 35,148,084.44 98,425,600.00 其他说明： 33、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 与资产相关 资金补助项目 合计 12,284,195.68 500,000.00 1,216,970.90 11,567,224.78 -- 其他说明： （1）东莞财政局工贸发展科重大投资补助项目系“东財函【2013】779号”文件未明确规定补助对象，由于该项目已形成 长期资产本公司将其作为与资产相关的政府补助。 （2）东莞新材料公司呼吸式双层中空玻璃节能幕墙的产业化建设补助项目系“粤财建【2013】183号”文件明确规定补助 对象，由于该项目会形成长期资产本公司将其莋为与资产相关的政府补助。 （3）轨道交通屏蔽门控制系统和信息传输技术补助项目系“深科技创新[号”文件下达的深圳市科技计划轨噵交 通屏蔽门控制系统和信息传输技术明确规定补助对象，其中30万元用于购置设备90万元用于购置材料和差旅费等。由于该 项目会形成长}
