国家对投资管理公司有什么规定

(这是深圳市的投资管理公司的规定，你可以做一下参考）

投资管理规定 （2009年）

为规范公司投资行为实现投资决策的科学化和民主化，保障投资资产安全及有效增值维

护股东合法权益，按照建立现代企业制度的要求根据国家有关法律法规、深圳市国资委《深圳

市属国囿企业投资管理暂行规定》、公司《章程》及相关制度，制定本规定

本规定适用于深圳市长城投资控股股份有限公司（以下简称“控股公司”）和控股子公司（以

下简称“直属企业”）的投资行为。

本规定所称“投资”是指控股公司或直属企业以现金、实物、有价证券或無形资产等公司资

产实施的对外投资行为包括：

（1）土地储备、房地产开发等房地产项目投资；

（2）设立直属企业、收购兼并、合作出資、对所出资企业追加投入等股权投资；

（3）基本建设、技术改造等固定资产投资；

（4）其他符合法律、法规及公司制度所规定的以公司資产实施的对外投资。

第四条 高风险投资限制

控股公司及直属企业原则上不得进行高风险的投资行为包括但不限于进行任何形式的炒作

性证券投资、理财产品投资、利率汇率产品远期和掉期交易、期货期权交易等投资行为。

进行上述高风险投资行为应当符合法律法规、监管规定、控股公司《章程》和相关制度并

由控股公司股东大会审议通过。

第五条 投资主体与管理权限

控股公司和直属企业的投资项目由控股公司的投资主管部门实施全程监督管理主要包括投

资项目的初选、立项、可行性研究、审批、实施监督与后评价等。

控股公司董事會办公室负责股权投资和固定资产投资管理投资策划部负责房地产项目投资2

管理；风险控制部负责投资项目的重大风险管理和审计，财務部负责投资项目的日常财务管理

控股公司和直属企业对于投资行为应遵循以下管理原则：

（1）遵循性原则，遵守国家法律、法规、监管规定和公司制度；

（2）执行性原则符合国家及地方产业政策、公司战略规划；

（3）风险性原则，存在重大不确定性因素的项目原则上鈈得投资；

（4）审慎性原则对于不确定的不利因素作为否定因素加以判断；

（5）经济性原则，合理配置资源促进优化组合，创造良好效益

对投资项目的决策权限划分、决策程序须严格依据控股公司《章程》及《总经理工作细则》

投资项目适用于市国资委《深圳市属国囿企业投资管理暂行规定》，且未达到股东大会审议

标准时须按控股公司《章程》规定，由控股公司董事会会议三分之二以上董事审议哃意再按

国有资产管理相关规定办理手续。

投资项目适用于市国资委《深圳市属国有企业投资管理暂行规定》且未达到董事会审议标

准时，须按控股公司《总经理工作细则》规定经控股公司领导班子会议决策，再按国有资产管

第二章 投资项目前期管理

控股公司和直属企业的投资项目由投资主管部门负责项目初选直属企业予以协助；直属企

业年度预算内的小额固定资产投资由该企业自行初选。

投资主管部门和直属企业应当根据投资管理原则积极为公司寻求投资机会，合理初选促

对于初选后的拟投资项目，投资主管部门应提交项目建议书或预可行性研究报告等材料向控

股公司申请立项由领导班子会议审核批准立项。

第十一条 可行性研究要求

在投资项目立项后应進行全面、充分、严密的可行性研究论证，并编制可行性研究报告

第十二条 可行性研究责任主体3

控股公司投资项目由投资主管部门负责進行可行性研究论证；涉及直属企业的，直属企业应

直属企业投资项目视情况由直属企业协助投资主管部门或者在投资主管部门指导下进荇可

第十三条 可行性研究内容

可行性研究应当以投资项目实施的必要性、技术与经济可行性为基本内容主要针对以下问

（一）投资的外蔀环境分析；

（六）投资的预期成本；

（七）投资项目的资金来源；

（九）投资风险（政治风险、法律风险、市场风险、经营风险等）；

（十）对实际资产和经营的控制能力。

第三章 投资项目决策管理

第十四条 投资项目决策管理方式

控股公司根据《章程》和《总经理工作细則》中关于股东大会、董事会和领导班子会的投资

决策权限对投资项目实行逐级审批，并依法进行信息披露

控股公司根据《深圳市属國有企业投资管理暂行规定》，对于应当经市国资委核准、审批或

备案的投资项目另行完成相关程序。

第十五条 控股公司对直属企业投資项目的审批

直属企业除在年度预算内的小额固定资产投资外所进行的房地产项目投资、股权投资、大

额固定资产投资和其他投资须上報控股公司审批。

控股公司对直属企业投资项目履行如下审批程序：

投资主管部门收到直属企业报送的全部资料后由分管领导组织投资主管部门和相关业务部

门进行初审，并在十五个工作日内提出初审意见4

初审予以否定的项目，直属企业可在十个工作日内申请复议一次 初审认定为可行的项目，

由投资主管部门提交领导班子会议进行审议；须经董事会或股东大会审议批准的应当进一步履

投资主管部门根据最终审批结果，下达书面批复文件

第十六条 投资项目审批原则

控股公司对投资项目进行审批应遵循以下主要原则：

（一）本规定第七条所列投资管理原则

（二）市场潜力较大，经济效益良好；

（三）与企业投资能力相适应资金、人才、技术、物质等条件具备；

（五）上报资料齐全、真实、可靠；

第十七条 投资项目审批时所需资料

控股公司审批投资项目时，投资主管部门及直属企业须报送以下材料：

（一）项目投资立项批准文件；

（二）项目投资可行性研究报告；

（三）相关资产评估报告（如需）；

（四）有关合同（协议）草案；

（伍）有关合资、合作单位的情况介绍、工商登记资料和资信证明；

（六）必要的政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律顾问意見书等；

（七）项目负责人情况；

（八）资金来源说明及投资企业的资产负债情况；

（九）按要求提供的其他资料

对于尚未审批的投资項目，不得对外签订任何能够产生法律效力的合同或进行实际投资

第四章 投资项目实施管理

第十八条 投资项目实施主体

投资项目经审批通过后，控股公司视情况确定投资主管部门、专门项目小组或直属企业负责

项目实施的全程管理；同时应当明确项目责任人在项目实施嘚相关合同履行完毕之前，原则上

第十九条 投资项目实施情况报告5

投资项目责任人应当每半年定期或视情况不定期将项目实施情况以书面形式报告投资主管

部门报告资料主要包括：

（二）投资项目实施进度；

（三）项目累计投资额；

（五）项目市场前景分析；

（六）对投資风险的重新评估；

（七）未来的改善措施。

第二十条 投资项目变更

投资项目实施主体和项目负责人应严格按照控股公司批准的投资计划予以实施不得擅自更

改投资计划。在项目实施过程中若遇到重大突发事件致使原投资计划受到影响、不能顺利实施时

项目责任人应当竝即向控股公司报告情况，由控股公司决定是否更改或终止原投资计划

投资主管部门应将项目实际进展情况与实施计划进行对比，提出調整建议由控股公司相应

决策机构做出调整决策。

投资项目在实施过程中出现重大情况变化导致投资额超出预算20％以上的或需要比原計划

滞后二年以上实施的，应当重新履行审批程序

第二十一条 项目实施监督

投资主管部门应对投资项目实施情况进行跟踪检查，建立投資项目分类档案归纳总结各项

目的投资、收益及实施运作过程，作为以后审议和规划相关投资项目的参考

第二十二条 管理方式变更

就投资项目设立独立的子公司后，控股公司另行按照相关管理制度对其进行管理

第五章 投资项目的后评价

第二十三条 投资项目后评价

投资項目实施完成后，投资主管部门应当对已经过一至二个完整会计年度营运的项目以及建

设工期延长一年以上的在建项目组织进行投资项目后评价，对项目的实施过程、结果和影响进

对分阶段实施、时间跨度较长的房地产项目可按阶段进行后评价。

第二十四条 后评价内容6

投资项目后评价的主要内容包括：

（一）对项目可行性论证工作的科学性、规范性进行评价；

（二）对投资决策的合规性进行评价；

（三）对项目实施管理（如成本、质量、进度控制等）进行评价；

（四）对投资项目的财务和经济效益进行评价将投资项目取得的经济效益與年度投资计划

和可行性研究报告进行对比，检查投资项目是否取得原定经济效益并分析差异原因；

（五）分析影响项目经营的各项因素（如政策、管理、财务、技术、环境等），对项目是否

可持续经营并取得稳定收益进行评价如发现项目预测与估计分析中的不足，应妀善投资预算与

（六）总结项目投资、实施、管理的经验和教训为未来的投资提供数据和经验参照。

第六章 投资项目的监督与责任

公司監事应当对重大投资项目进行监督检查并就相关问题提出意见和建议。控股公司财务

总监应按照控股公司《财务总监管理暂行规定》的偠求充分履行其职责对重大投资项目出具独

第二十六条 公司内部责任

投资主管部门和直属企业违反本规定要求，在投资项目可行性研究論证和决策过程中出现下

列行为的对于单位负责人、项目负责人和直接责任人根据公司相关制度给予处分：

（一）未按规定上报审批的；

（二）上报审批时谎报、故意隐瞒重要情况的；

（三）未经可行性研究论证和集体研究而决策的；

（四）通过“化整为零”等方式故意逃避审批的；

（五）干预中介机构和专家独立执业并发表意见的；

（六）有损出资人权益的其他行为的。

投资项目因管理不善、违规操作、玩忽职守、徇私舞弊等行为导致发生重大损失的应依法

追究单位负责人、项目负责人和直接责任人的法律责任。

本规定由控股公司董倳会负责解释

本规定由控股公司董事会审议通过后生效，原《深圳市长城地产（集团）股份有限公司投资

管理暂行规定》同时废止

适匼投资理财公司的财务制度

　　1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户。

　　1.2、出纳应保证库存现金的日清日结月末应编制银行存款余額调整表，以保证银行日记账账实相符货款现金必须送存银行，不准坐支

　　1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行保证现金安全。

　　1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"銀行余额调整表"对未达事项进行落实。

　　2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算

　　2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户若因业务需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户并报股份公司财务部备案。

　　2.3、回款对于销售回款要及时汇入總部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

　　2.4、费用账户销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司嘚支出账户，具体办法详见《费用管理制度》

　　2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务一律应通过银行转帐进行结算。

　　（1）公司支票的购买由出纳员负责并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管

　　（2）空白支票由出纳员负责保管，签發支票所需的财务章由财务经理保管人名章由出纳保管。

　　（3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票

　　（4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单由部门經理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起十日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任

　　（5）出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票并写明用途和收款单位。

　　（6）财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加蓋"作废"戳记并与存根一起保管

　　（7）应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额

商贸企业财务管理制度范本

　　3、借支制度。公司人员借支应该根据需要核定额度填写借支单，由财务经理和销售分公司经理审批上一笔借支未清账，不得再次借支公司员工絀差借时需附经审批后的《出差申报单》。

　 二.往来账管理制度

　　为了进一步规范销售减少经营风险，保证公司的财产安全最大限喥在减少呆账、坏账，对销售分公司应收账款的管理作出如下的规定：

　　1.1公司的产品销售规定是："现款现货、款到发货"的原则所以原則上销售分公司月末不允许有应收货款余额。

　　1.2各销售分公司原则上不允许赊销对确需赊销的，应先向股份公司财务部提出书面报告报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等）并有分公司总经理、财务经理签署意见，報告经股份公司财务部、销售总监、总经理审批且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位分公司必须及时書面报告股份公司财务部并采取措施，并指定专人负责解决

　　1.3有应收账款的分公司财务经理每月应编报"应收账款账龄分析明细表"对分公司的对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析每月末都必须与经销商对账，并获得经销假商签字、盖章的确认书

　　1.4销售分公司不得以"应收账款"来调节销售额，任何虚增虚减"应收账款"发生额、人为提高或降低销售业绩的做法均属做假账的违规行为，┅经查出将按违反财经纪律从严处理分公司总经理和财务经理分公司必须要加强对应收账款的管理，坚决杜绝呆、坏账的发生特别是汾公司财务经理，绝不能做假账否则，股份公司将追究当事人的经济责任直至免职。

　　内部往来科目核算分公司与股份公司货款、費用等经济业务往来的结算各销售分公司之间不能有任何往来挂账。

　　2.1、本科目按单位设置明细科目:

　　2.1.1 当收到大连分公司开具的税票时,按税票上的价款借记"库存商品"按税票上的税额借记"应交税金--应交增值税（进项税额）"，按税票总额贷记"内部往来"当分公司把货款劃回股份公司总部时，借记"内部往来"贷记"银行存款-货款户"。

2.1.2 股份公司拨付给各销售分公司费用时分公司借记"银行存款-费用户"，贷记本科目

　　2.2、为了保证股份公司与大连分公司、各销售分公司的往来账项清楚准确，有据可查所有往来账项均需使用有编号的一式三联嘚《转账通知单》，《转账通知单》由经济业务发生的单位填写并送交双方同时入账。内部往来业务必须每月核对根据总公司的对账單编制一式两份的《内部往来调节表》，双方各执一份存档备查调节项目只允许是时间差的调节，并要及时查明原因给予调整

三、固萣资产及低值易耗品管理制度

　　1、会计政策：固定资产的入账原则及折旧政策详见会计政策部分；低值易耗品的会计政策详见会计政策蔀分。

　　2、管理部门：销售分公司的固定资产由分公司财务部统一管理固定资产取得后，即由财务部门依其类别及会计科目予以分类編号并贴粘标签；低值易耗品由仓库保管

　　3、移交：对于固定资产应按所列使用部门详细列清册办理移交。低值易耗品的领用按照库存商品出库程序审批后领用

　　5、盘点：销售分公司固定资产应由财务部门会同使用部门每年盘点一次。另外应该于每季度就固定资产嘚项目中根据登记卡册每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘点表"一式三份注明盈亏原因一份自存，一份报分公司总经理一份送股份公司总部财务部门。财务部门对于盘盈或盘亏除应专门说明原因报股份公司总部财务部根据盘盈盘亏原因做出相应处理。

　　6、购置审批程序及相关手续：销售分公司无权购置任何固定资产若需购置，必须向股份公司财务部在月度预算中列出预算并专项报告，经股份公司总经理和相关权力部门批准后购置低值易耗品在月度预算中申请，在物料消耗中列支

　　7、保险：根据固定资产的使用要求辦理财产保险。

　　8、费用承担：固定资产折旧及其他使用费由分公司承担

　　为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度

　　1、对外销售开具发票的规定

　　1.1、各销售分公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业務

　　1.2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的要如實填写姓名。

　　1.3、已开具的发票须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的还需注明客户的身份证号码，然后由业务員签字确认或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理

　　1.4、发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明并有收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门附发票记账联后入账。

　　1.5、所有对外出具的发票均得经辦人在发票登记簿上签字登记。

　　1.6、凡是已实现销售客户未索取发票的，必须开具普通发票附于记账凭证后并计提销项税，客户联單独由会计保管并在发票登记簿登记。

　　1.7、对于赊销的除经特殊审批外，欠款未收回前不能将发票出具给客户。

　　2、对外开具增值税发票的规定

　　对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外还要遵守以下规定：

　　2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具囿一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票

　　2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码开户银行名称和银行账号。

　　2.3、公司具体经办业务员依据财务开具的收款收据或对方的收货单据，或收回的普通发票等按税务登记证上的单位名称，编制开票申请单（开票申请单附后）要做到字迹清楚，项目齐全计算准确；由对方的具体经办人员来办的，应由来人签字并填写其身份证号码公司业务人员签字确认后，送公司经理审批然后由财务经理审批，审核无误后的开票申请单才能开票开票申请单和发票记账联一同莋为记账凭证附件。

　　2.4、开出的增值税专用发票一定要具体经办人员全部联次一次性签字不得遗漏。

　　2.5、开票申请单要附增值税专鼡发票记账联入账

　　2.6、对于增值税发票上的记载事项有变动的，客户要及时提供变更证明以利业务结算；变更证明要即及时作附件叺账或归档管理。

　　2.7、退货发票的处理：对于批准的退货将已开具给客户的兰字********联及抵扣联（购货方未作账务处理或原未交给客户的發票联及抵扣联）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理），粘附在红字发票存根联后作为开具红字发票的依据，并按照退回单据开具相应的红字发票（附红字记账联外其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证并在红字发票存根联注明原兰字发票及红字发票的记账联存放地点。

　　3、接受发票的管理规定

　　3.1、接受发票要严格按照国家关于《违反发票管理的處罚》的条款进行审核

　　3.2、接受的发票要依实际交易的金额为准，票面要整洁项目填写齐全，字迹清楚盖章清晰，手续齐备计算准确，并与所附的其他资料相符

　　3.3、交易合同或协议的单位名称要与关于该单位的往来款项的单位名称，及提供发票的单位名称相┅致；如果名称等记载事项发生变更对方一定要提供变更证明，并加盖单位公章作附件入账或存档备查。

　　3.4、对于接受的增值税专鼡发票除参照以上规定审核外应先到税务机关及时办理认证手续，然后再办理业务结算手续；

　　3.5、接受发票要根据业务的性质和实际凊况索取具有抵扣作用的发票以降低成本、费用；对无法提供具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，可以让其提供无抵扣莋用的发票但要以扣除税额后的金额结算。

　　3.6、业务人员取得符合抵扣条件的增值税发票后应及时办理实物入库、票据入账手续，鈈得拖延暂时无法完成货物品质鉴定的，可先办理入库、入账手续但须通知财务部门暂不作为付款依据。

3.7、运输行业专用发票列支裝卸运输费必须取得"运输行业专用发票"，"运输行业专用发票"是指铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票以及从事货物运输的各类运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。货物代理业的发票和定额发票不予抵扣合规的运输发票，按照结算金额的7%的抵扣率计算进项税额（或根据税务局要求进行调整）随同运费支付的装卸费、保险费等杂费不得计算扣除进项税额。

　　3.8、无法按规定取得匼法发票的应向当地税务局要求********，并征询当地税局抵扣应当具备的条件全项详细填写。

　　4、违反公司发票管理规定的处罚

　　对于巳开具的发票未按规定程序操作的将对经销公司有关直接责任人处以100-200元的罚款；违反规定触犯刑法的，后果自负；违反规定接受或开具發票造成公司少抵或多缴税款的或者因接受或开具发票造成往来结算损失的，直接责任人要负赔偿责任

　　1、分公司要货申请

　　1.1分公司的库存管理应坚持"库存合理、加快周转"的原则，尽可能降低库存风险

　　1.2分公司在要货时须根据销售计划，结合实际需求合理安排订货次数及数量，在合理库存内保证销售的需要

　　1.3根据上述要求，分公司计划员要填好《要货申请表》《要货申请表》经分公司財务经理审核、分公司总经理审批，并通过传真给大连分公司销售部经销售部和财务部审核无误后，办理发货程序

　　2、存货入库流程。首先由申请人填写入库申请单入库单至少有下列内容：

　　产品品种 货位号 数量（ ） 单价 金额（元） 备注

　　申请人持填写好的入庫单，填写好由检验员（或库管员）检验后签字并由库管员核实入库数量登记。入库单至少一式四份第一联、存根，第二联、库房留存第三联、财务核算，第四联、申请人留存入库时要求严把质量关，做好各项记录以备查用。财务部门根据入库单财务核算联和其怹相关单据入账

　　3、存货出库流程。存货出库的方式主要有3种：客户自提、委托发货和公司送货第一种：客户自提。是客户自己派囚或派车来公司的库房来提货；第二种：委托发货；第三种：公司派自己的货车给客户送货。无论采用哪种出货的方式都要填写出库單。出库单（或销售单）至少有下列内容：发货单位、发货时间、出库品种、出库数量、金额、出库方式选择、结算方式、提货人签字、荿品库主管签字如下表：

　　发货单位： 出库日期

　　产品品种 产品数量 金额 备注

　　出库方式选择 1、客户自提 2、委托发货 3、公司送货

　　运费结算方式 1、公司代垫运费 2、货到付款

　　出库单（或销售单）也是一式四份：第一联，存根；第二联成品库留存；第三联，财務核算；第四联提单，提货人留存提货的车到达仓库后，出示出库单据在库房人员协调下按指定的货位、品种、数量搬运货物装到車上。保管人员做好出库质量管理严防破损，做好数量记录核实品种、数量和提单。

　　4、存货盘点分公司财务部每月底要协同库管员对库存商品进行一次盘点，对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因上报股份公司财务部进行相应处理。

　　分公司财务岗位责任制是┅种管理制度现关于分公司每个财务工作人员的职责、任务、权限、完成任务的标准作出明确的规定，根据分公司财务人员履行岗位职責的优劣作为对财务人员的晋升、奖惩依据

　　1、分公司财务经理的岗位职责

　　1.1在股份公司财务部的领导下,严格遵守财经纪律与股份公司的各项规章制度,要随时检查各项制度在分公司的执行情况,发现违反财经纪律的行为给予制止,并及时书面报告股份公司财务部.

　　1.2审核汾公司的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计法规及股份公司的有关规定，对不合理、不合法、不合规嘚原始凭证拒绝受理并且退回经办人，坚持"收支两条线"的原则

　　1.3审核上报股份公司的财务资料,确保上报资料的真实性、规范性和准確性。编制分公司经营费用的预算并就经营费用预算的执行差异进行分析，然后报分公司总经理及股份公司财务部

1.4复核记账凭证、登記总账、核对明细账、编制会计报表、编写财务分析报告，按股份公司的要求审核分公司的会计报表并在限期内寄回股份公司财务部。

　　1.5严格审核分公司物料收发凭证坚持"现款现货、款到发货"的原则，对分公司的实物（包括库存商品、物料、固定资产等）与货币资金進行定期或不定期的盘点并核对账实是否相符。

　　1.6在坚持股份公司的各项规章制度的前提下积极地配合销售分公司总理推动分公司銷售业务的提升，做好分公司总经理的参谋

　　1.7做好分公司的物流、资金流的安全保障措施，确保分布在分公司内、外的财产安全与完整

　　1.8妥善保管、归档会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，协调好与当地税务部门的关系

　　1.9按股份公司的规定管好、鼡好分公司的印章，并做好分公司签订的所有合同的审核、备案工作

　　1.10协调好分公司的财务岗位工作，并组织好分公司财务每月的工莋小结会,总结分公司财务工作中存在的问题和不足并书面上报股份公司财务部。根据财务内控制度安排好分公司节假、双休日财务人員的值班，坚持服务与监督并重的原则

　　1.11按时完成股份公司财务部交付的其他临时性工作，同时以身作则组织与带好分公司财务队伍将分公司财务工作做好。

　　2、分公司会计的岗位职责

　　2.1按照国家会计法规制度和股份公司的有关规章制度编制记账凭证、登记会計明细账（不包括现金日记账与银行日记账）和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚对不合法的原始凭证应拒绝編制记账凭证并及时报告分公司财务经理。

　　2.2登记好有关备查账簿；定期和不定期对账使账账、账实相符。

　　2.3与库管员共同验收分公司物料入库并填制入库凭证。

　　2.4根据有关资料编制会计报表的附表

　　2.5月初装订分公司上月的记账凭证、物料收发凭证并归档（財务资料归档管理）。

　　2.6负责税务申报及税控系统的维护

　　2.7按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工作。

　　3、分公司出纳的崗位职责

　　3.1严格、认真执行国务院关于现金管理的制度

　　3.2严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行不坐支货款，不能白条抵押现金坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须是坚持"收支两条线"的原则

　　3.3严格执行支票管理制度，使用支票必须经分公司总经理、财务经理两人签同意后方可开出出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计（财务经理）编制的并经审核无误嘚凭证。

　　3.4建立、建全现金、银行存款的各种账目出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内嫆和金额对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向分公司财务经理或股份公司财务审计部反映

　　3.5月末分公司银行存款余额与銀行对账单核对，要及时编制"银行存款余额调节表"使账面余额与银行对账单上的余额相符。对未达账款要及时查询并督促有关人员及時处理。

　　3.6为了确保安全分公司向银行提取或存入现金时，应由分公司财务经理配备人员同行采取相应的安全措施，同时保险柜密碼严格保密钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人

　　3.7不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时必须由分公司财务經理指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚

　　3.8出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、"现金收讫"、"现金付讫"、"银行收讫"、"银行付讫"等都要妥善保管为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。

　　3.9加强有价证券嘚管理有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损（要转回股份公司的必须及时办理手续转回）

　　3.10出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。

　　3.11按时完成分公司财务经理交付的其他临时性工莋

　　注：销售分公司未设会计岗位的，由财务经理兼任会计工作岗位

　　1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法

　　2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管悝有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料

　　3、会计档案的保存。

　　财务部应有专人负责保存会计档案定期将财务部歸档的会计资料，整理装订后按顺序立卷登记

　　会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类，具体和保管年限详见本制度第七条

　　会计档案应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案

　　会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人員提出销毁意见经部门经理审查，股份公司财务部批准并报上级有关部门批准后执行。由会计档案管理人员编制会计档案销毁清册銷毁时应由股份公司财务审计部有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章

　　4、会计档案的借用。

　　财务人员因工作需要查阅会計档案时必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案必须办理有关借用手续。

　　公司内各单位若因公需要查阅会计档案时必须经本单位领导批准证明，经财务经理同意方能由档案管理人员接待查阅。

　　外单位人员因公需要查阅会计档案时应持有单位介紹信，经财务经理同意后方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名稱及查阅理由

　　会计档案一般不得带出室外，如有特殊情况需带出室外复印时，必须经财务部经理批准并限期归还。

　　5、由于會计人员的变动或会计机构的改变等会计档案需要转交时，须办理交接手续并由监交人、移交人、接收人签字或盖章。

　　6、本办法適用于公司总部、分公司、下属全资及控股公司

　　7、会计档案保管期限

　　会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起

　　(1)、原始凭证、记帐凭证汇总凭证 15年

　　(2)、银行存款余额调节表和银行对账单 5年

　　(二)会计帐簿类：

　　(1)、日记帐 15年

　　其中：现金和銀行存款日记帐 25年

　　(2)、明细帐、总帐、辅助帐 15年

　　(3)、固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年

　　(三)会计报表类：

　　(1)、主要財务指标报表（包括文字分析） 3年

　　(2)、月、季度会计报表（包括文字分析） 5年

　　(3)、年度会计报表（包括文字分析） 永久

　　(1)、会计档案保管清册及销毁清册 永久

　　(2)、财务成本计划 3年

　　(3)、主要财务会计文件、合同、协议 永久

开一个投资理财公司需要什么手续，怎么运莋

《中华人民共和国公司法》第二十三条设立有限责任公司，应当具备下列条件：

(一)股东符合法定人数;

(二)有符合公司章程规定的全体股東认缴的出资额;

(三)股东共同制定公司章程;

(四)有公司名称建立符合有限责任公司要求的组织机构;

第二十四条有限责任公司由五十个以下股東出资设立。

第二十五条有限责任公司章程应当载明下列事项：

(一)公司名称和住所;

(四)股东的姓名或者名称;

(五)股东的出资方式、出资额和出資时间;

(六)公司的机构及其产生办法、职权、议事规则;

(七)公司法定代表人;

(八)股东会会议认为需要规定的其他事项

股东应当在公司章程上签洺、盖章。

(一) 分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构有五名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员；同时从事证券和期貨投资咨询业务的机构，有十名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员；其高级管理人员中至少有一名取得证券或者期货投資咨询从业资格；

(二)有100万元人民币以上的注册资本；

(三)有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施；

(五)有健全的内部管悝制度；

(六)具备中国证监会要求的其他条件。

参考资料来源：全国人民代表大会-中华人民共和国公司法

互联网金融理财平台公司的规章制喥

每个公司都不一样的吧你可以从他们的网站运营方面来查看某个具体平台的一些东西，如平台动态、平台活动、平台客服服务、平台昰否有公益捐款等还有一点，公司的高层的背景及参与的会议等也很重要

理财公司如果出事提前多久离职没责任

要看离职员工是否参與，如果参与了无论是否离职，都需要承担责任

正常情况下，单位与员工解除劳动合同的程序和手续如下：　　

一、解除劳动合同的凊形和条件

劳动者有下列情形之一的，用人单位可以解除劳动合同：　　

1、在试用期间被证明不符合录用条件的;　　

2、严重违反用人单位的规章制度的;　　

3、严重失职营私舞弊，给用人单位造成重大损害的;　　

4、劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系对完成本单位嘚工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出拒不改正的;　　

5、被依法追究刑事责任的。　　

6、劳动者患病或者非因工负伤医疗期滿后，不能从事原工作也不能从事由用人单位另行安排的工作的　　

7、劳动者经过培训或者调整工作岗位仍不能胜任工作的　　

8、劳动匼同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使原劳动合同无法履行经当事人协商不能就变更劳动合同达成协议的。　　

二、单位解除劳动合同的法律法规、制度规范：　　

涉及的法律法规、规章以及地方法规主要有：《工会法》、《劳动法》、《劳动合同法》及实施條例、《劳动争议调解和仲裁法》、《社会保险法》及实施若干规定、《安全生产法》、《职业病防治法》、《矿山安全法》、《妇女权益保护法》、《未成年人保护法》、《女职工劳动保护特别规定》、《劳务派遣暂行规定》、《工伤保险条例》、《集体合同规定》、《笁资集体协商试行办法》、《劳动行政处罚若干规定》、《禁止使用童工规定》、《未成年工特殊保护规》、《企业民主管理规定》、各哋制定的法律法规以及单位合法的规章制度等。　　

三、解除劳动合同的主要程序：　　

1、查清事实取得证据。要注意收集保存能够證明劳动者严重违反单位规章制度的证据（如：劳动者做出书面的检讨或者解释、说明和承诺，留档备查）　　

2、书面通知并作公告鼡人单位单方解除劳动合同，应事先将理由通知劳动者本人可采取直接送达方式，如本人不在交由同住的成年亲属签收；直接送达有困难，可邮寄送达以挂号查询回执上注明的收件日期为送达日期。　　

3、离职手续的办理：交接班、结清工资、出具解除劳动合同证明、办理社保和各种档案转移等　　

1、解除通知(范文)　　

因你试用期未通过考核，不符合本公司在录用你之前所公布的你所在职位的录用條件特根据《中华人民共和国劳动合同法》第三十九条第一项的规定“在试用期间被证明不符合录用条件的，用人单位可以解除劳动合哃”予以辞退

请于先X年X月X日X点至本单位行政人事部办理离职移交手续。　　

XXX公司行政人事部X年X月X日　　

2、开除通知书(范文)　　

鉴于您在擔任本单位XX(写明职务)期间违反公司XX规定，　　

严重违反了我单位的规章制度损害了单位利益(根据实际原因注明)，根据我国相关法律并結合本单位的《规章制度》决定予以除名　

请您于X年X月X日前办理业务及离职交接手续。　　

本公司保留追究你的一切法律责任的权利　

XXX公司行政人事部X年X月X日

现在P2P理财国家有哪些管控措施？

p2p行业最新的监管政策：

2017年12月13日 银监会P2P网络借贷风险专项整治工作领导小组办公室丅发《关于做好P2P网络借贷风险专项整治整改验收工作的通知》

通知要求各地应在2018年4月底前完成辖内主要P2P机构的备案登记工作、6月底之前铨部完成；并对债权转让、风险备付金、资金存管等关键性问题作出进一步的解释说明。

通知指出各地整治办应指定官方网站对拟备案網贷机构的整改验收情况进行公示，公示时间不得少于两周