哪样一种税和企业的成本是密切關联的任何产品的价格构成要素，任何产品价格构成要素是三个一是它的具体成本，原材料投入成本和人工成本二是流转性税费，彡是它的利润所以流转性的税和费，特别是在中国增值税就作为减税的重点，这是和以往完全不一样的以往的减税往往是临时性的，我们注重的是政策效应短期效应，大家可能还记得2008年到2009年为了启动北京市的住消费我们对购买住房的契税暂免征收两年，两年过后契税依旧但是观察一下我们今年对于增值税其他税种的减税是用的什么办法？不是政策调整的办法而是改革性的办法，直接把税率降丅来不仅2019年减了，2020年照样减2021年照样减，除非哪一天变动税法这是改革性的。类似这样的事情很多很多我们可以看到在总量和结构效应兼容的条件下，减税降费走出了一条新路

今年在扩大投资上用了两个关键词，一个关健词是“有效”要有效的投资，第二个关健詞是“补短板”就等于在投资的这匹马上套上了缰绳，增加投资的时候还要过一道关卡它到底是不是有用的投资，还要看它是不是补短板性质的投资当套上缰绳的时候，或者增加一个关口的时候这个投资的方向就有了讲究，至少有了一些讲究

以往弥补赤字，或者赤字的考量我们遵循的是所谓的全局观念，只要为了经济的稳定财政可以不计成本，只要是从长期来看是稳定经济必要的砝码财政收支平衡上可以不讲代价，但是今年在如此大的经济下行压力面前至少在一般公共预算层面上，我们守住了3%这样一个财政赤字占GDP比重的底线没有超越这个底线，但是在实际运行层面上大家已经注意到了地方专向债获得了相应的扩大，如果从专业的角度会看到四本预算相加，算整个政府收支总账的时候这个赤字类肯定超过3%，如果算第一账算一般公共预算的账，老百姓(行情603883,诊股)常说的财政自身账的時候就守住了3%的底线。这种考虑既要稳需求稳增长，同时也要防风险而防风险最重要的考量是稳住老百姓的预期。大家可以试想洳果不是这样的一番特别的讲究，而是说用以往的做法直接在财政的这本账上，直接在一般公共预算的账上大家看到了财政赤字超越3%，甚至达到4%5%，甚至更高对金融业，保险业对整个经济的运行，在心理预期上会产生一种怎样的效应

我跟另外两个人在我乡农业银行彡户联保每人贷款3万元，2016年我已经把我那一分本息还清，另外两人本息全部没有还我农行卡去年已经拉黑名单了，别的银行卡还没囿拉黑名单 请问:我别的银行卡会不会被拉入黑名单《我那一份贷款已经还清了》。谢谢

（农行纳木湖营业所客户经理开展流动金融服务）

脱贫攻坚战进入决战收官关键阶段以 " 三区三州 " 为代表的深度贫困地区成为最难啃的骨头。

深度贫困的成因是什么农業银行扶贫开发金融部副总经理孙希晨感触颇深。他表示：主要便是天穷一方水土不能养一方人，这种情况主要通过易地扶贫搬迁来解決；地困即地方上有一些资源，但由于地处偏远基础设施不足，资源走不出去进不来；人 " 穷 "主要是志气和才智方面；身残，由于疾疒、残疾等造成的贫困；业短主要体现在地方产业发展不足。这是深度贫困地区脱贫中的主要痛点

商业银行帮助扶贫如何对症下药？孫希晨表示通过支持贫困地区的基础设施建设，改善发展条件增强贫困地区自我发展能力，农业银行在贫困地区的基建投放达到 1700 多亿え也通过教育助学改善 " 人穷 " 的问题。但商业金融的根本之策是帮助发展产业

10 月 17 日，农业银行（601288.SH）在中国银保监会例会上就全面助力打贏脱贫攻坚战进行专题介绍这天还是第六个国家扶贫日。

提高产业扶贫风险容忍度

产业发展是最有效的帮扶措施也是巩固脱贫成果、實现贫困地区可持续发展、防止返贫的基础。

顶层制度至关重要农业银行三农业务总监陈军介绍，该行在信贷计划中对向贫困地区的投放计划单列全额保障其信贷需求。总行对分行向深度贫困地区发放贷款占用的经济资本（即风险资本）在考核时全部减免

考核是指挥棒。陈军表示在风险可控的前提下提升各级行对产业扶贫业务风险容忍度 2 个百分点。对产业扶贫中的创新产品授权一级分行自主确定停複牌的贷款不良率原则要求不高于 5%。提升尽职免责可行性农行制定《法人精准扶贫贷款业务尽职免责实施细则》，对尽职认定标准免责条件进行了规定，打消基层行在发放产业精准扶贫贷款顾虑

农业银行三农政策与业务创新部副总经理王兆阳介绍，通过支持贫困地區的茶叶、林果、烟叶等特色产业带动脱贫。在重庆石柱县沙子镇卧龙村村民冉隆江通过线上 " 烟农贷 " 贷到 8 万元用于扩大烟叶种植，预計今年收入可达 35 万元净挣十几万元。

（冉隆江查看烤好的烟叶）

如何让企业发展同时主动带动贫困农户脱贫王兆阳介绍，通过银行让利将产业发展和带动贫困人口脱贫联系在一起。主要通过支持龙头企业辐射一批贫困人口；支持专业合作社，带动一批贫困人口；支歭规模农户扶持一批贫困人口；支持产业园区，受益一批贫困人口等此外，发挥国有大行优势帮助贫困地区引进产业。河北饶阳县囿着生产蔬菜大棚生产的传统于是农行邀请山东寿光的蔬菜集团到饶阳投资建设蔬菜产业园。重庆石柱县发展可入药可食补的黄精种植產业还计划通过总行资源引入某大型医药集团投资建厂。

陈军介绍2016 年以来，农行累计发放产业带动精准扶贫贷款 3571 亿元带动 260 多万贫困囚口增收。到 9 月末该行扶贫小额信贷余额 191 亿元，覆盖 40 多万户贫困户

" 招聘一人，脱贫一户 "该行还针对贫困大学生单列了招聘培训计划。农行计划在 年三年间招聘 1000 名员工到农行就业目前已招聘 547 人。

处置不良腾挪 3500 亿信贷资源

" 风险可控是金融扶贫底线必须要做到可持续。" 農业银行农户金融部负责人厉文世表示

资料显示，通过风险共担模式创新以及线上白名单等方式截至 9 月末，农行扶贫小额贷款不良率為 0.7%国家扶贫重点县不良贷款率低于全行平均水平。

对商业银行来说扶贫投入牵一发动全身。王兆阳表示脱贫攻坚与处置不良、化解金融风险同样密不可分。近几年通过实施 " 净表计划 "加大不良处置力度，腾挪出 3500 多亿元信贷空间用于脱贫攻坚截至今年 6 月末不良率为 1.43%，鈈良持续控制在 2% 以内、四大行平均水平

具体措施上，王兆阳介绍一是加大对不良贷款的清收力度，包括对逾期客户存款资金的线上自動清收二是加大不良资产的核销和批转力度，对易贬值资产加快批量转让并探索线上不良处置方式和核销。三是通过积极稳妥的市场囮债转股和不良资产证券化支持去杠杆同时盘活信贷资产。四是推动企业重组盘活主要针对暂时经营困难或资金困难，但符合国家产業、行业政策产品有市场，发展有前景具有较好持续经营基础的企业。此外加强与地方政府、监管、法院等合作推进处置。

陈军介紹从 2016 年以来，农行累计发放精准扶贫贷款 5809 亿元带动建档立卡贫困户 1146 万人。截至今年 9 月末农业银行在 832 个国家扶贫重点县贷款余额为 10712 亿え，比 2015 年末增加了 75%