员工购买名牌员工包，想在公司报销，怎么做会计分录？

点击联系发帖人 时间：2019-09-29 09:04

名牌员工

员工拿医药费发票过来然后用現金支付，会计分录应该怎么做... 员工拿医药费发票过来，然后用现金支付会计分录应该怎么做？

职工报销医药费应计入管理费用科目应作分录：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末轉入“本年利润”科目的管理费用结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目

企业行政管理部門人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目贷记“应交税费”等科目。

企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额

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这里有用到现金这个科目现在员工的医药费都是计入“应付职工薪酬”这个科目里，再详细一点那这笔费用应归属二級科目就是职工福利费了，具体分录如下：借：应付职工薪酬-职工福利费货：现金

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借：应付职工薪酬-福利费贷：銀行存款（现金）谢谢采纳！！！

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借：应付职工薪酬 - 福利费贷：现金

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员工医药费报销用現金支付的会计分录是；借：管理费用—福利费，贷：现金

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公司没有备用金员工垫付招聘費1000元，下个月报销请问垫付和报销时会计分录应该怎么做？公司现金帐上余额为0在报销时能不能用其他应收款-XX科目过渡一下？即借：其他应付款-XX贷... 公司没有备用金员工垫付招聘费1000元，下个月报销请问垫付和报销时会计分录应该怎么做？
公司现金帐上余额为0在报销時能不能用其他应收款-XX科目过渡一下？
即借：其他应付款-XX

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垫付时不用做账,报销时,凭发票借记管理费用

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　　员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理根据不同情况分别有如下几种账务处理：

　　1、员工出差先自垫差旅费回来時报销，务直接给员工现金

　　借：管理费用——差旅费

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱到月底或隔月支付。

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：其他应付款——××员工

　　借：其他应付款——××员工

　　3、经常出差的员工预先领用备用金出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

　　（备用金定额1000元出差用了1500元，自己垫付500元）

　　借：其他应收款——××员工 1000

　　贷：库存现金 1000

　　借：管理费用——差旅费 1500

　　借：其他应收款——××员工 1000

　　贷：库存现金 2500元

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知道合伙人金融证券行家

知道合夥人金融证券行家

1988年毕业后一直从事会计工作

除非有关此方面的制度有备案

如果是集团号段凭发票可以报销

借：管理费用或销售费用

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