你好你以前年度调整的是什么事项，就对应的填写在相应栏次
比如是管理费用——办公费就填写在办公费栏次的

追問：那老师，年度财务报表利润表里应该在哪填写以前年度损益调整汇算清缴的数

邹老师| 官方答疑老师

你好年度利润表是没有以前年度損益调整汇算清缴数据填写的，在资产负债表的期末未分配利润体现的

追问：那我在资产表未分配利润里加上以前年度损益调整汇算清缴嘚数资产那边也在货币资金里加上以前年度损益调整汇算清缴的数吗？还有利润表里管理费用的数还按17年的数填吗可是以前年度损益調整汇算清缴里发生的是管理费用啊，

邹老师| 官方答疑老师

未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整汇算清缴-分配的利潤
你好资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

追问：老师，汇算清缴时是不是财务报表（年报）申报成功才可以报汇算清缴

鄒老师| 官方答疑老师

你好，有的地方会这样设置的

追问：老师以前年度损益调整汇算清缴的数是，我在为分配利润里加了但是我该怎麼填别的数，让资产负债表平

追问：老师，这个应该怎么填老是不过

追问：老师这个资产总额是系统带出来的，这个

邹老师| 官方答疑老师

你好，你这个以前年度损益调整汇算清缴具体是什么业务造成的才知道如何填写别的数的
减免税优惠明细表应纳税所得额需要根据伱主表的应纳税所得额金额填写负数就填写负数，而不是0的
资产总额需要按期初+期末平均数计算的

邹老师| 官方答疑老师

不客气祝你学習愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价谢谢

需要变动资产负债表或损益表吗

企业所得税汇算清缴其中调整的以前年度损益调整汇算清缴的问题,如我三月分调的账,需要变动负债表或损益表吗?

•  三月分调的账, 需要變动资产负债表或损益表吗?如果会计报表已经报出，不能调整上年度会计报表应使用“以前年度损益调整汇算清缴”科目在本年度处理。如果是增加利润（多交所得税）借：管理费用 等 有关科目 贷：以前年度损益调整汇算清缴相应增加的所得税借：以前年度损益调整汇算清缴 贷：应交税金—应交所得税调整后“以前年度损益调整汇算清缴”科目如为贷方余额借：以前年度损益调整汇算清缴 贷：利润分配—未分配利润如为借方余额，作相反会计分录结转后“以前年度损益调整汇算清缴”科目无余额。

  全部

汇算清缴时用的以前年度损益调整汇算清缴，在资产负债表里调整相关的期初金额。

针对这個分录在资产负债表里调整应缴税费和未分配利润的期初金额即可