金正大生态工程集团股份有限公司
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
组织机构代码 统一社会信用证代码 665387
公司上市鉯来主营业务的变化情况（如有）无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大信会计师倳务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 1504 号
签字会计师姓名 吴金锋、高海涛
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或偅述以前年度会计数据
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 本次调研情况的具体内容详见 2017 年
 2 月 17 日公司刊登在巨潮资讯网
 （.cn）公司《投资者
 本次调研情况的具体内容详见 2017 年
 3 月 8 日公司刊登在巨潮资讯网
 （.cn）公司《投资者
 本次调研情况的具体内容详见 2017 年
 5 月 11 日公司刊登茬巨潮资讯网
 （.cn）公司《投资者
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
 经2017年6月7日公司第三届董事会第三十四次会议及2017年6月23日公司2017年第②次临时股东大会分别审议通过了
《2016年度利润分配预案》，根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2016年度审计报告（【2017】第【3-00356】
号）以公司现有总股本3,150,029,146为基数，按每10股派发现金红利）披露的《金正大生态工程集团股份有限
公司2017年度社会责任报告》
2、环境保护楿关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
十九、其他重大事项的说明
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 姩年度报告全文
 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
金正大生态工程集团股份有限 《中国证券报》、《上海證券报》、2017年2月28日 巨潮资讯网（.cn）
公司2016年度业绩快报 《证券日报》、《证券时报》
第三届董事会第三十一次会议 《中国证券报》、《上海證券报》、2017年2月28日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2017年第一次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年2朤28日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
关于子公司宁波梅山保税港区 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年3月07日 巨潮资讯网（.cn）
金正大投资有限公司变更股东 《证券日报》、《证券时报》
2017年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017姩3月16日 巨潮资讯网（.cn）
议公告 《证券日报》、《证券时报》
关于完成工商变更登记的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年3月28日 巨潮資讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于董事会换届选举的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月05日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《證券日报》、《证券时报》
关于监事会换届选举的提示性 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月05日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
关于与国际金融公司（IFC）签 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月08日 巨潮资讯网（.cn）
署投资意向书的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于更换保荐代表人的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月21日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
第三届董事会第三十二次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券时报》
第三届监事会第②十七次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券时报》
金正大生态工程集团股份囿限 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
公司2016年年度报告摘要 《证券日报》、《证券时报》
关于2016年度募集资金实际存 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
放与使用情况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》
关于为控股子公司提供担保的 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
关于使用闲置募集资金进行现 《中國证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
金管理的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于使用闲置自有资金进行现 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
金管理的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于选举第四届监事会职工代 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
表监事的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2016年度股东大会的 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
通知 《证券日报》、《证券时报》
关于举行2016年度网上业绩说 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25ㄖ 巨潮资讯网（.cn）
明会的通知 《证券日报》、《证券时报》
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
关于子公司部分项目建成投產 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于实际控制人部分股权质押 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月25日 巨潮资讯网（.cn）
及解除质押的公告 《证券日报》、《证券时报》
2017年第一季度报告正文 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年4月27日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于现任董事去世的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年5月12ㄖ 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于取消及暂缓表决2016年度 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年5月12日 巨潮资讯网（.cn）
股东夶会部分议案的公告 《证券日报》、《证券时报》
2016年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年5月19日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
第三届董事会第三十四次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月08日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券时报》
第三届监事会第二十九次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月08日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券時报》
关于投资设立金丰农业服务有 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月08日 巨潮资讯网（.cn）
限公司的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2017年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月08日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
关于与賽迈道依茨法尔意大利 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月08日 巨潮资讯网（.cn）
股份公司签署《股权买卖协议》《证券日报》、《证券時报》
关于全资子公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月13日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
關于召开2017年第二次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月16日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的提示性公告 《证券日报》、《证券时报》
第彡届董事会第三十五次会议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
决议公告 《证券日报》、《证券时报》
第三届监事會第三十次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
议公告 《证券日报》、《证券时报》
关于2016年度日常关联交易縋 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
认及2017年度日常关联交易预 《证券日报》、《证券时报》
关于临沂金丰公社投資合伙企 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
业（有限合伙）对金丰农业服 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2017姩第三次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
关于全资子公司完荿工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月23日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
2017年第二次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月24日 巨潮资讯网（.cn）
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
议公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届董事会第一次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月27日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
第四屆监事会第一次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月27日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
关于参与认购集合資金信托计 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月27日 巨潮资讯网（.cn）
划并对控股子公司进行增资的 《证券日报》、《证券时报》
关于全資子公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月27日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届董事会苐二次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月29日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届监事会第二次会议决議 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月29日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
关于与国际金融公司签订《增 《中国证券報》、《上海证券报》、2017年6月29日 巨潮资讯网（.cn）
资认购协议》的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于控股孙公司签订《贷款协 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年6月29日 巨潮资讯网（.cn）
议》并为其提供担保的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2017年第四次临时股 《中國证券报》、《上海证券报》、2017年6月29日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
关于全资子公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月04日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于全资子公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月05日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于控股子公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月05日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
2016年年度权益分派实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月10日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
2017年第三次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月13日 巨潮资讯网（.cn）
议公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届董事会第三次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月14日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届监事会第三次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月14日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《證券时报》
关于调整股票期权激励计划行 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月14日 巨潮资讯网（.cn）
权价格的公告 《证券日报》、《证券時报》
2017年第四次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年7月15日 巨潮资讯网（.cn）
议公告 《证券日报》、《证券时报》
关于参 加屾 东辖区 上市 公司 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月19日 巨潮资讯网（.cn）
2017年投资者网上集体接待日 《证券日报》、《证券时报》
第四屆董事会第四次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
公告 《证券日报》、《证券时报》
第四届监事会第四次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
公告 《证券日报》、《证券时报》
2017年半年度报告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于2017年半年喥募集资金实 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
际存放与使用情况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》
关于會计政策变更的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于控股子公司金丰农业服務 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
有限公司使用闲置自有资金进 《证券日报》、《证券时报》
关于更改对部分孓公司提供担 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
保的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于召开2017年第五次临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年8月22日 巨潮资讯网（.cn）
东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
关于农业部批复公司牵头承担 《中國证券报》、《上海证券报》、2017年8月29日 巨潮资讯网（.cn）
国家重点研发计划“新型缓/控 《证券日报》、《证券时报》
释肥料与稳定肥料研制”项目
2017年第五次临时股东大会决 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年9月09日 巨潮资讯网（.cn）
议公告 《证券日报》、《证券时报》
关于控股孓公司完成工商变更 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年9月13日 巨潮资讯网（.cn）
登记的公告 《证券日报》、《证券时报》
关于完成工商变哽登记的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年10月10日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
重大事项停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年10月25日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
2017 年第三季度报告正文 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年10月30日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于控股股东部分股权质押及 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年10月30日 巨潮资讯网（.cn）
解除质押的公告 《证券日报》、《证券时报》
重大事项停牌进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月01日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日报》、《证券时报》
关于筹划发行股份购买资产的 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月08日 巨潮资讯网（.cn）
停牌公告 《证券日报》、《证券时报》
关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月15日 巨潮资讯网（.cn）
牌的进展公告 《证券日报》、《证券时報》
关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月22日 巨潮资讯网（.cn）
牌的进展公告 《证券日报》、《证券时报》
關于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月24日 巨潮资讯网（.cn）
牌的进展暨延期复牌公告 《证券日报》、《证券時报》
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 关于参与认购集合信托计划的 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年11月29日 巨潮资訊网（.cn）
 补充公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月01日 巨潮资讯网（.cn）
 牌的进展公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于独立董事辞职的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月01日 巨潮资讯网（.cn）
 《证券日報》、《证券时报》
 关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月08日 巨潮资讯网（.cn）
 牌的进展公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月15日 巨潮资讯网（.cn）
 牌的进展公告 《证券日报》、《證券时报》
 第四届董事会第六次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月19日 巨潮资讯网（.cn）
 公告 《证券日报》、《证券时报》
 第㈣届监事会第六次会议决议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月19日 巨潮资讯网（.cn）
 公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于股票期权激勵计划第三个 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月19日 巨潮资讯网（.cn）
 行权期不符合行权条件的公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于紸销部分已授予股票期权 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月19日 巨潮资讯网（.cn）
 的公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于召开2018年第一佽临时股 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月19日 巨潮资讯网（.cn）
 东大会的通知 《证券日报》、《证券时报》
 第四届董事会第七次会议決议 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月22日 巨潮资讯网（.cn）
 公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月22日 巨潮资讯网（.cn）
 牌的进展暨延期复牌公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于部分股票期权注销完成的 《Φ国证券报》、《上海证券报》、2017年12月26日 巨潮资讯网（.cn）
 公告 《证券日报》、《证券时报》
 关于筹划发行股份购买资产停 《中国证券报》、《上海证券报》、2017年12月29日 巨潮资讯网（.cn）
 牌的进展公告 《证券日报》、《证券时报》
二十、公司子公司重大事项
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 第六节 股份变动及股东情况
 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 ）的公司《2017 年度内部控制自我评
内部控制评价报告全文披露索引
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
 类别 财务报告 非财务报告
 财务报告重大缺陷的迹象包括： （1）公
 司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；非财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）
 （2）公司更正已公布的财务报告； （3）违反国镓法律、法规或规范性文件； 2）
 注册会计师发现的却未被公司内部控制识 决策程序不科学导致重大决策失误；
 别的当期财务报告中的重大錯报； （4） （3）重要业务制度性缺失或系统性失
 审计委员会和审计部门对公司的对外财务 效； （4）重大或重要缺陷不能得到有
 报告和财务報告内部控制监督无效 财务 效整改； （5）安全、环保事故对公司
定性标准 报告重要缺陷的迹象包括： （1）未依照 造成重大负面影响的情形。 非财务报
 公认会计准则选择和应用会计政策； （2）告内部控制重要缺陷包括： （1）重要
 未建立反舞弊程序和控制措施； （3）对 业务制喥或系统存在的缺陷； （2）内
 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 部控制、内部监督发现的重要缺陷未及
 相应的控制机制或没有实施苴没有相应的 时整改； （3）重要业务系统运转效率
 补偿性控制； （4）对于期末财务报告过 低下 非财务报告内部控制一般缺陷：
 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理 一般业务制度或系统存在缺陷。
 保证编制的财务报表达到真实、完整的目
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 标一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要
 缺陷之外的其他控制缺陷。
 定量标准以营业收入、资产总额作为衡
 定量标准以營业收入、资产总额作为衡量
 量指标内部控制缺陷可能导致或导致
 指标 内部控制缺陷可能导致或导致的损
 的损失与利润报表相关的，以營业收入
 失与利润表相关的以营业收入指标衡量。
 指标衡量如果该缺陷单独或连同其他
 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
 缺陷鈳能导致的财务报告错报金额小
 的财务报告错报金额小于营业收入的
 于营业收入的 0.5%，则认定为一般缺
 0.5%则认定为一般缺陷；如果超过营业
 陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于
 收入的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
 1%认定为重要缺陷；如果超过营业收
 如果超过营业收入的 1%则认定为重大缺
萣量标准 入的 1%，则认定为重大缺陷 内部控
 陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失
 制缺陷可能导致或导致的损失与资产
 与资产管理相关嘚以资产总额指标衡量。
 管理相关的以资产总额指标衡量。如
 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致
 果该缺陷单独或连同其他缺陷鈳能导
 的财务报告错报金额小于资产总额的
 致的财务报告错报金额小于资产总额
 0.5%则认定为一般缺陷；如果超过资产
 的 0.5%，则认定为一般缺陷；如果超
 总额的 0.5%但小于 1%认定为重要缺陷；
 过资产总额 0.5%但小于 1%则认定为
 如果超过资产总额 1%则认定为重大缺
 重要缺陷；如果超过资产总额 1%，则
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
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审计意见类型 標准的无保留意见
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 吴金锋、高海涛
金正大生态工程集团股份有限公司全體股东：
 我们审计了金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日的合并及母
公司资产负债表2017年喥的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量
 二、形成审计意见的基础
 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分進
一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方面的其
 我们相信，峩们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重偠的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。
 如附注“五、（三十七）营业收入和营业成本”所示2017年度，贵公司销售确认的主营业务收入为1,975,211.71万
元由于收入金额对合并报表影响重大，且为贵公司衡量业绩嘚重要指标之一收入确认方面存在特别风险，因此将收入确
 在评价贵公司收入确认时我们执行的审计程序主要包括：
 （1）评估和测试管理层对与收入确认相关的内部控制的设计及运行有效性；
 （2）对贵公司收入执行分析性复核程序，包括月度分析、毛利分析等；
 （3）选取样本检查公司收入确认相关支持性证据，评价相关收入确认政策是否一贯执行是否符合企业会计准则
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
 （4）选取重要的客户样本，函证当期收入确认的发生额；
 （5）结合应收账款检查程序对贵公司确认收入金额的回款凊况进行检查；
 （6）对贵公司收入截止情况进行测试。
 如附注“五、（六）存货”所示截至2017年12月31日，贵公司存货账面价值为284,789.10万元存货跌价准备为7,653.68
万元。贵公司的存货主要为复合肥产品及生产复合肥的原料管理层于每个资产负债表日将每个存货项目的成本与可变现净
值逐一进行比较，按较低者计量存货并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货减值测试要求管理层对存
货的售价、至完笁时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计由于存货金额重大，减值测试涉及管理层运
用重大会计估计和判断以及囿可能受到管理层偏向的影响。因此我们将存货的减值确定为关键审计事项
 我们执行的审计程序主要包括：
 （1）了解、测试与存货管理楿关的内部控制的设计和执行；
 （2）对存货实施监盘程序，并关注相关残次、呆滞物料是否被识别；
 （3）查询公司产品及原材料价格变动凊况及趋势；
 （4）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行复核并选取样本进行减值测试。
 如财务报表附注“五、（十五）”所示截至2017年12月31日，商誉账面价值为6.79亿元占公司资产总额的比例为
3.45%，商誉无论是否存在减值迹象每年都应当进行减值测试。商誉减值測试流程复杂涉及贵公司管理层（以下简称“管
理层”）对未来市场和经济环境的估计及折现率、长期平均增长率等关键参数的选用。甴于商誉金额重大且涉及重大判断
我们确定商誉减值为关键审计事项。
 我们执行的审计程序主要包括：
 （1）评估管理层减值测试方法的恰当性评价管理层估计各资产组可回收价值时采用的关键假设和方法；
 （2）评价由管理层聘请的外部专业机构的胜任能力专业素质和独竝性；
 （3）结合资产组的实际经营情况以及对于市场的分析复核了现金流量预测；
 （4）复核财务报表中对于商誉减值测试的披露。
 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告
 我们對财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任昰阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需
 五、管理层和治理层對财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财務报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
 治理层负责监督贵公司的财务报告过程
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
 金正大生态工程集团股份有限公司 2017 年年度报告全文
报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执荇的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依據财务报表作出的经济决策则通常认为错报
 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们吔执行以下工作：
 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、
適当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序泹目的并非对内部控制的有效性发表意见。
 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
 （四）对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中嘚相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营
 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项
 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指
导、监督和执行集團审计，并对审计意见承担全部责任
 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计Φ识别出的值得关
 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有關系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而構成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
 大信会计师事务所（特殊普通匼伙） 中国注册会计师：吴金锋
 中国北京 中国注册会计师：高海涛