原标题：鲁西化工：2016年年度报告

魯西化工集团股份有限公司 2016 年度报告 2017 年 04 月 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律責任 公司负责人张金成、主管会计工作负责人邓绍云及会计机构负责人(会计主 管人员)闫玉芝声明：保证年度报告中财务报告的真实、准確、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在第四节经营情况讨论与分析部分中描述了公司未来发展战略、2017 年工作计劃及未来面临的困难与风险，敬请查阅本报告中所涉及的未来计划、 发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资鍺注意投资 风险 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 1 .......................................... 151 2 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 释义 释义项 指 释義内容 公司 本公司 指 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西集团蔡英强 公司控股股东 指 鲁西集团蔡英强有限公司 年审会计师事务所 指 信永中和会計师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年度 3 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简稱 鲁西化工 股票代码 000830 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 鲁西化工集团股份有限公司 公司的Φ文简称 鲁西化工 公司的外文名称（如有） Luxi Chemical Group 电子信箱 0830@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 4 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 四、注册变更情况 统一社会信用代码 71479T 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有關资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北夶街 8 号富华大厦 A 座 9 层 签字会计师姓名 路清 张秀芹 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履荇持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前姩度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 10,948,556,）的《2016 年度内部控 内部控制评价报告全文披露索引 制自我评价报告》 纳入评價范围单位资产总额占公司合并 ）的《内部控制审计报 内部控制审计报告全文披露索引 告》 44 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 内控審计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师倳务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 45 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 第十节 公司债券楿关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的 公司债券 是 一、公司债券基夲信息 债券余额 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 （万元） 鲁西化工集团 按年付息，到期 2011 年 07 月 2018 年 07 月 股份有限公司 11 魯西债 ,000 6.18% 支付本金及最 06 日 06 日 公司债券 后一期利息 公司债券上市或转让的交易 深圳证券交易所 场所 网上发行：在中国证券登记结算公司深圳汾公司开立 A 股证券账户的社会公众投资者（有关 投资者适当性安排 法律法规禁止购买者除外）；网下发行：在中证登深圳分公司开立 A 股证券账户的机构投资 者（有关法律法规禁止购买者除外）。 11 鲁西债于 2016 年 7 月 6 日支付 2015 年 7 月 6 日至 2016 年 7 月 5 日期间的利息（债权登 报告期内公司债券的付息兑 记日确定为 2016 年 7 月 5 日付息日 2016 年 7 月 6 日）。详情请参阅 2016 年 6 月 30 日披 付情况 露的"11 鲁西债"2016 年付息公告 回售条款约定发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后，投资者有权 选择在本期债券第 5 个计息年度付息日将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行 囚报告期内，公司分别于 2016 年 6 月 6 日、6 月 7 日、6 月 8 日在巨潮资讯网披露了《关 公司债券附发行人或投资者 于“11 鲁西债”票面利率不调整和债券歭有人回售实施办法的第一次提示性公告》、《关于“11 选择权条款、可交换条款等特 鲁西债”票面利率不调整和债券持有人回售实施办法嘚第二次提示性公告》、《关于“11 鲁西 殊条款的报告期内相关条款 债”票面利率不调整和债券持有人回售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售申报 的执行情况（如适用） 期内选择将持有的债券全部或者部分回售给公司，回售价格为 100 元/张根据中国证券登记 結算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“11 鲁西债”申报回售数量为 0 张 回售金额为 0 元（不含利息），在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司剩余托管数量 为 19,000,000 张 二、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 申万宏源证券 上海市长乐路 名稱 承销保荐有限 办公地址 联系人 范芳芳 联系人电话 021- 号 责任公司 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 46 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信評级机构发生变更的，变更的原因、 不适用 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 三、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集資金使用情况及履行的程 公司发行债券募集资金的使用严格履行相应的申请和审批手续截止本报告期末， 序 “11 鲁西债”募集资金全部使鼡完毕 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户用于储存债券专项资金。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 ┅致 用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况 2016年5月27日中诚信证券评估有限公司对公司“11鲁西债”出具了最近一期跟踪評级报告，维持公司 主体信用等级为AA评级展望稳定，维持本期信用债券等级为AA最新的跟踪评级报告预计2017年5月份 在巨潮资讯网披露。 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更与募集说明书嘚相关承诺一致。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 不适用 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 报告期内债券受托管理囚按约定履行职责。 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 218,754.23 228,007.12 -4.06% 流动比率 30.22% 30.29% -0.07% 資产负债率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过30%的主要原因 □ 适用 √ 不适用 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兌付情况 项目 利息兑付金额（万元） 2015 年度第一期短期融资券 2,440.00 2015 年度第二期短期融资券 4,040.00 2015 年度第一期超短期融资券 1,338.93 2015 年度第二期超短期融资券 1,401.64 2016 年度苐一期超短期融资券 1,254.10 2016 年度第二期超短期融资券 1,146.58 合计 11,621.25 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内公司獲得银行授信168亿元，使用授信98亿元剩余授信70亿元；偿还银行贷款 69.3亿元。 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 囙售条款约定发行人发出关于是否上调本期债券票面利率及上调幅度的公告后投资者有权选择在本 期债券第5个计息年度付息日将其持有嘚本期债券全部或部分按面值回售给发行人。报告期内公司分别 于2016年6月6日、6月7日、6月8日在巨潮资讯网披露了《关于“11鲁西债”票面利率鈈调整和债券持有人 回售实施办法的第一次提示性公告》、《关于“11鲁西债”票面利率不调整和债券持有人回售实施办法的 第二次提示性公告》、《关于“11鲁西债”票面利率不调整和债券持有人回售实施办法的第三次提示性公 告》，投资者可在回售申报期内选择将持有的债券全部或者部分回售给公司回售价格为100元/张。根据 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据“11鲁西债”申報回售数量为0张， 回售金额为0元（不含利息）在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司剩余托管数量为19,000,000 张。 十二、报告期内发生的偅大事项 无 48 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 十三、公司债券是否存在保证人 √ 是 □ 否 公司债券的保证人是否为法人或其他组织 √ 昰 □ 否 49 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 14 日 審计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2017JNA30149 注册会计师姓名 路清 张秀芹 审计报告正文 鲁西化工集团股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“鲁西化工”）财务报表包括2016年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2016姩度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 編制和公允列报财务报表是鲁西化工管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求峩们遵守职业道德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关財务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估 时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作 还包括评价管理层選用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 50 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 3. 审计意见 我们认为，鲁西化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制公允反映了鲁西化 工2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 路清 中国注册会计师： 张秀芹 中国 北京 二〇一七年四月十四日 51 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告铨文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：鲁西化工集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末餘额 期初余额 流动资产： 货币资金 945,438,379.66 972,932,426.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 51,965,944.24 负债和所囿者权益总计 25,064,533,125.22 22,366,813,161.10 法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：闫玉芝 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初餘额 流动资产： 货币资金 823,721,089.62 709,267,869.28 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、其他综合收益的税后净额 -2,529,330.40 -1,352,321.22 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,529,330.40 -1,352,321.22 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,529,330.40 -1,352,321.22 1.权益法下在被投资单位以后将重汾类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 58 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -2,529,330.40 -1,352,321.22 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综匼收益总额 250,068,619.90 287,961,437.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 250,068,619.90 287,961,437.54 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 0.18 （二）稀释每股收益 0.09 0.18 法定代表人：张金成 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公尣价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 90,702,367.28 834,332,179.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,324,951,156.27 12,346,409,704.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收箌原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产淨增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 60 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返還 25,451,194.81 26,347,165.51 年度报告全文 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 一 项目 般 减： 其他综合收 风 少数股东权益 所有者权益合计 优 股本 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 先 永续债 益 险 他 股 股 准 备 一、上年期末余额 1,464,860,778.00 2,183,985,778.30 2,753,211.77 8,017,558.02 345,875,979.72 1,332,437,956.16 7,308,491,380.19 71 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 三、公司基本情况 （一）历史沿革 鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中国证监会证监发字[号、 证监发字[号攵批准由鲁西集团蔡英强有限公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以 其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司采 取募集方式设立的股份公司。公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股发行后总股 本為20,000万股。 经中国证券监督管理委员会证监公司字[号文件批准2000年9月公司向全体股东配售新 股1,590万股，每股面值人民币1元增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元2000年9 月22日公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本33,215,350股每 股面值1元，转增后股本总额为249,115,350.00元 经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准， 2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司合并后公司股本总额增至 260,010,683.00元。 2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.00股为基数以资本公积向全体股东每10 股转增2股的决议，转增後股本总额增至312,012,819.00元 2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股 转增3股的决议转增后股本总额增至405,616,664元。 2005年8月臨时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议股权分置改革对价之一是非流 通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改唍毕 股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股本的68.848% 流通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%股改后原非流通股股东持有股数变为 228,718,514股，占公司总股本的56.388%原流通股股东持有股数变为176,898,150股，占公司总股本 的43.612% 2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资 本公积金向全体股东每10股转增7股的决议送转后公司股本增至811,233,328元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号攵核准2006年7月公司以非公开发行方式向10 名特定投资者发行23,500万股。发行后公司股本增至1,046,233,328元 2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。 72 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 2009年9月23日经股东大会通过并经中国证券监督管理委员会以证监许可[号文《关于 核准鲁西化工集團股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于2011年2月以非公开发行股票的方 式向10名特定投资者发行人民币普通股股票(A股)418,627,450股每股面值1元，发行后公司股本增至 1,464,860,778元 （二）本公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路68号；公司办公地址为山东聊城 高新技术产业开發区化工新材料产业园。 （三）本公司业务性质和主要经营活动 公司属化工行业主要从事化肥、化工产品生产与销售，承揽工业设备制莋安装经营范围主要 为：化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制造、安装、 销售；自营进絀口业务；化工技术咨询与服务 （四）本公司控股股东为鲁西集团蔡英强有限公司，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会持有控股 股东51%的股权股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等 重大事项决议权董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大 会、董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。 本公司合并财务报表范圍包括山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第五化肥 有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城煤泗新材料科技有限公司和鲁西工业装备有限公司 等32家公司与上年相比，本年因非同一控制下企业合并新增鲁西固耐机器有限公司1家 因吸收合 并减尐山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司和山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司2家。 详见本附注“第十一节 财务报告八、合并范围的变化及⑨、在其他主体中的权益”相关内容 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事項按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 2、歭续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏賬准备的确认和计量、 73 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金鋶量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现現金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为記账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在匼并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资 本公积；資本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计 量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担 的负债、发行的权益性证券等的公允价徝以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次 交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并荿本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允價值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合 并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公尣价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有控制的子公司纳入合并财务报表范围 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致的按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额忣未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中屬于少数股东权 74 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股東的其他综合收益及 归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并當期期初纳入合并财务报 表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自 最终控制方開始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视 同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本公司和被 合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，將被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务 报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关項目。为避免 对被合并方净资产的价值进行重复计算本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合 并财务报表。在编制匼并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买ㄖ的公允价值进行重新计量公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属 当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制匼并财务报表时，对于 剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时沖减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。 75 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 夲公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交噫的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投 资损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指 持有期限不超過3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 以公允价值計量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益以曆史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表Φ资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未 分配利润”外均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即 期汇率的近似汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单 独列示。 当期损益以历史荿本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民 币金额。 9、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时確认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 76 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交 易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是 被指萣且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将 只有符合下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益 的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方媔不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员報告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应當从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具本公司对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投資收益；处置时其公允价值与初始入账 金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资，是指到期日固萣、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本進行后续计量，其摊销或减 值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期損益 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其 他类的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按荿本进行后续计量；其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公允价值计量，公允价值变动计 入其他綜合收益对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产 形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允價值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在歭有期间按实际利率 法计算的利息以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益 计入当期损益對于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 77 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 金融资产轉移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已轉移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了 对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控 制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转迻满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额計入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，與分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 （2）金融负债 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露） 按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损夨以及与该金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确認该金融负债或义务已解除的部分公司 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负債的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部 或部分的合同条款作出实质性修妀的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 78 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场的价格計量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市 场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用並且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账 单项金额重大的判断依据或金额标准 款、单项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他应 收款视为重大应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 適用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 79 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 坏账准备嘚计提方法 准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其 发出成本低值易耗品和包装粅采用一次转销法进行摊销。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货其可变现净值按该存货的估计 售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定 12、长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资囷对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为 对被投資单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资單位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间 发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等倳实和情况判断 对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。被合并方在合并ㄖ的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，屬于一揽子交易的 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的在合并日，根据 合并后享有被合並方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投資账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 80 鲁西化笁集团股份有限公司 2016 年度报告全文 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权 的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成夲处理方法例如：通过多次交易分步取 得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易莋为 一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的 原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采鼡与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算 的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为投资荿本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及聯营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值及 发生的相關交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按 照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减 少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销與联营企业及合 营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进 行调整后确认。 处置長期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所囿者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投資等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改 按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算時采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施 81 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价徝和处置对价的差额计入投资收益 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 囲同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子茭易的，对每一项交易分别进行 会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理 泹是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额确认为其他综合收益，到丧失控淛权时再一并转入丧失控制权的当期损益 13、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的使用年限超过一年的有 形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认本公司固定资产包括房屋 及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备、办公设备。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率(%) 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 3-5 19.00－32.33 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外公司對所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 本公司于每年年度终了对固萣资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 本公司融资租入的固定资产包括机器设备将其确认为融资租入固定资产的依据是本公司有购买租赁资产的选择权，所 订竝的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可合理地确定本公司将会行使这种选择权。 融资租入固定资產以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入 82 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年喥报告全文 账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策能 够匼理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则租入固定资产在租 赁期与该资产预計使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 15、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产和存貨等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使 用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的 资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。洳果符合资 本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用 的资本化，直至资产的购建戓生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投資收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定資本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使鼡权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实际成本计量 其中，购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为實际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际 荿本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产在对被购买 方资产进行初始确认时，按公允价值確认为无形资产 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权及计算机软件无形资产 按预计使用年限、合同規定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销摊销金额 按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法 83 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 于每年年度终了进行复核如发生改变，则作为会计估計变更处理 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有計划调 查。内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。公司内部 研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产，其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额但 是对于以前期间已經费用化的支出不再调整。 A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形資产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的可以證明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； E.归属于该无形资產开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的無形资产等 项目进行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无 论是否存在减值迹象每姩末均进行减值测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值 损失一经确认，在鉯后会计期间不予转回 18、长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1 年)的費用该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工傷保险 费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本公司在职工为本公司提供服务的会 84 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年喥报告全文 计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利 按公允价值计量。 （2）离職后福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，在本公司鈈能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，確认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应 缴存金额于发生时计入相关资產成本或当期损益 （3）辞退福利的会计处理方法 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日臸正常退 休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损 益（辞退福利） （4）其他長期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理， 除此之外按照设定收益计划进行会计处理 20、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务哃时 符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导 致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 21、股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计 量该公尣价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按矗线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负債的公允价值 计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债； 如需完成等待期内的服務或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价徝金额将当期取得的服务计入成本或费 用，相应调整负债 85 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当 期损益。 本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外）作为加速行 权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件在取消所授予权益工具的当 期确认剩余等待期内的所有费用。 22、优先股、永续债等其他金融工具 归类为债务工具的优先股、永续债按其公允价值扣除交易费用后的金额进荇初始计量，并采用 实际利率法按摊余成本进行后续计量其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回 产生的利得或损夨计入当期损益 归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益其利 息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理 23、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策 如下： 销售商品收入 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益 很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。 销售商品收入确认的具体方法：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品 交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且楿关的经济利益很可 能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定 将产品报关、离港或到港且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入产品相关的成本能够可靠地计量。外销采用FOB/CIF/CFR价结算在货物装船离 港后确认销售收入；采用EXW价结算，在货物出厂后确认销售收入 提供劳务收入 公司在劳务总收入和总成夲能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的 完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表ㄖ，提供劳务交易的结果能够可靠 86 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 估计的按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按巳经发生的成本占估计总成本的比例确 定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按已经发生的能 够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能 够可靠估计、已经发生的劳务成本預计全部不能得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务；本公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供勞务的在销售商品和提供劳务 的在销售商品部分和提供劳务部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的应当将销售商品部 分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 公司设备安装制作业务按照完工百分比法确认收入完工百分比按已经发生的成本占估计总成本 的比唎确定。 让渡资产使用权所取得的收入 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权 收叺的实现。 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用寿命內平均分配计入当期损益。与收益 相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期 间計入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相關的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取嘚时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业 外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的 递延所得税资产对于商誉的初始确认產生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产苼的资产或负债的初始 确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和稅款抵减的未来应纳税所得额为 87 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 限确认递延所得税资产。 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 夲公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司作為融资租赁承租方时，在租赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产嘚入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用 27、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部 分，该组成部分按照公司計划将整体或部分进行处置 同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售：公司已经就处置该组成部分作出决议、公司已 经与受讓方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 （2）套期业务的处理方法 公司套期保值业务包括公允价值套期套期保值業务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具 和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益 1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定并准备了关于 套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载奣了套期工具、被套期项目、被套期 风险的性质以及套期有效性评价方法等内容套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影響企 业的损益； 2）该套期预期高度有效且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 3）套期有效性能够可靠地计量； 4）公司应當持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效 （3）安全生产费用 本公司根据财政部、国家安铨生产监督管理总局2012年2月14日印布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提安全生产费用。 本公司涉及危险化学品生产存储业务的子分公司以上年度实际营业收入计提依据采取超额累退方式 88 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下： 序号 上年度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 4% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 2% 3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.5% 4 100,000万元以上部分 0.2% 本公司涉及机械制造业务的子公司以上年度实际营业收入为计提依据采取超额累退方式按照以下标 准平均逐月提取，计提标准如下： 序号 上姩度销售额 计提比例 1 1,000万元及以下部分 2% 2 1,000万元至10,000万元（含）部分 1% 3 10,000万元至100,000万元（含）部分 0.2% 4 100,000万元以上部分 0.1% 5 500,000万元以上部分 0.05% 本公司按规定标准提取安全苼产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目 公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减專项储备；公司使用安全生产费形成固定资 产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工达到可使用状态时确认为固萣资产；同时， 按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折 旧 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依據 税率 化肥产品、热力产品税率为 13%，设计 增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 服务费税率为 6%其余产品税率为 17%；出口产品实行"免、抵、退"税政策。 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25% 89 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 教育费附加 应缴納流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 宁夏鲁西囮工化肥有限公司 15% 鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司 15% 鲁西化工（香港）有限公司 16.5% 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 15% 山东聊城鲁西化工苐五化肥有限公司 15% 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 15% 鲁西工业装备有限公司 15% 其他子公司 25% 2、税收优惠 （1）增值税 1）经国务院批准，2015年8月10ㄖ财政部、海关总署和国家税务总局印发了《关于对化肥 恢复征收增值税政策的通知》（财税〔2015〕90号），规定自2015年9月1日起对纳税人销售和 进口的化肥，统一按13%税率征收增值税原有的增值税免税和先征后返政策相应停止执行。 2）根据财税[2002]7号《财政部、国家税务总局关于進一步推进出口货物实行免抵退税办法 的通知》公司出口的化工产品享受增值税免、抵、退税优惠政策，2016年度公司化工产品中正 丁醇、②氟甲烷、聚四氟乙烯出口退税率为13%其余化工产品为9%。 （2）企业所得税 1）根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[号“关于確认宁夏鲁西化工化 肥有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类目录内资企业的函”及宁夏回族 自治区银川市地方税務局银地税发[2013]10号“关于落实第二轮西部大开发企业所得税优惠备案工作 有关事宜的通知”公司子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司2016年度适鼡15%的优惠企业所得税税率。 2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33 号文件《关于认定山東科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》的规定 本公司之孙公司山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司被认定为高新技术企业，并取得GR号 高新技术企业证书资格有效期3年，山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司自2014年1月1日至2016年12月 31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠 90 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 3）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科芓 [号文件《关于公示山东省2015年拟认定高新技术企业名单的通知》的规定，本公司之子公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司和孙公司聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司被认定为高新 技术企业并已分别取得GR号和GR号高新技术企业证书，资格有效期3 年自2015年1月1日至2017年12月31日期间享受高新技术企业15%的所得税税率优惠。 4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字〔2016〕187号文件《关于山 东省2016年第┅批高新技术企业备案的复函》的规定本公司之子公司鲁西工业装备有限公司被认定 为高新技术企业，并已取得GR号高新技术企业证书資格证有效期3年，自2016年1月1 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确認金额 91 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 银行承兑票据 1,100,377,238.31 合计 1,100,377,238.31 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 类别 账面餘额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 本期计提坏账准备金额-790,017.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额15,748,256.00元，占应收账款年末余额合 计数的比例34.70%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额708,671.53元。 92 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 342,653,995.09 -- 156,845,514.29 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的姩末余额前五名预付款项汇总金额41,943,854.02元占预付款项年末余 额合计数的比例12.24%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初餘额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比唎 计提理由 93 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 聊城市经济开发区国家 应收出口退税无回收风 6,626,301.86 税务局 险 合计 6,626,301.86 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 100.00% 合计 9,784,996.23 4,430,488.83 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转囙的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 601,596.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其他 1,182,099.67 1,070,083.89 合计 16,411,298.09 20,330,852.49 94 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计數的比例 聊城市经济开发区 出口退税款 6,626,301.86 1 1,484,657,375.03 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露偠求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 441,600.27 235,284.22 206,316.05 95 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 库存商品 666,960,935.87 合计 712,793,767.17 671,558,200.28 96 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 8、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 宣告发放现 减值准备期 被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 计提减值准 期末余额 追加投资 减少投资 金股利或利 其他 末余额 投资损益 益调整 動 备 润 -62,935,986.70 201,466,064.76 其他说明 注：其他减少如七、1所述系本公司受让鲁西固耐机器有限公司60%股权，从而将其变更为全资子公司年末已纳入合并范围。 97 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 9、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 ┅、账面原值： 1.期初余额 905,814,903.51 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋建筑物 12,157,551.78 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 912,718,708.89 尚在办理中 10、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 減值准备 账面价值 账面余额 3,726,967,078.50 3,726,967,078.50 1,791,331,990.05 1,791,331,990.05 100 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 工程累计 本期转入固定資 本期其他 利息资本化累 其中：本期利 本期利息 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 工程进度 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 89,264,092.51 81,762,543.38 递延所得税负债 6,635,431.49 6,393,531.88 103 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 （4）未确认递延所得税资产奣细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 4,836,996.62 6,794,298,927.63 4,636,678,231.90 短期借款分类的说明： 104 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 年末公司无已到期未偿还的短期借款 16、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动計入当 28,364.00 期损益的金融负债 合计 28,364.00 17、应付票据 2016 年度报告全文 （2） 账龄超过 1 年的重要预收款项 年末公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。 20、应付职笁薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 49,266,000.81 1,066,113,406.03 1,065,067,464.09 50,311,942.75 二、离职后福利-设定提存计划 1,900,000,000.00 117,420,000.00 1,900,000,000.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （1）经中国证监会于 2011年6月21日签发的“证监许可[ 号”文核准公司获准向社会公开发行面 值总额不超过19 亿え的公司债券，公司债券存续期限为7年（附第5年末发行人上调票面利率和投资者回 售选择权）票面利率为6.18%，采取单利按年计息不计复利，逾期不另计利息起息日为2011年7月6 日，2012年到2018年间每年的7月6日为上一计息年度的付息日到期支付本金及最后一期利息。 （2）本次发行的公司债券由公司控股股东鲁西集团蔡英强有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担 保 110 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全攵 28、长期应付款 其他说明：其他变动金额系将一年内摊销的递延收益转入其他流动负债金额。 30、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初餘额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00 31、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 发荇情况：公司分别于2015年9月7日、12月14日共发行了20亿元永续债发行利率分别为5.48%和 5.47%，扣除发行手续费400万元收到19.96亿元。 公司于2016年6月28日发行5亿元类詠续债发行利率5.1%。 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末 工具 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 1,996,000,000.00 500,000,000.00 20,000,000 2,496,000,000.00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： 本票据没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前长期存续； 本公司拥有递延支付利息的权利； 本票据赎回的选择权属于本公司未来是否赎回，属于本公司可控范围内的事项 基于以上因素，使得本票据的条款中没有包括交付现金及其他金融资产给其他单位的合同义务 也没有包括在潜在不利條件下与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务，因此在会计处理上 符合确认为权益工具的条件，计入其他权益工具-永续债科目丅 113 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 2016年6月28日，上海兴翰资产管理有限公司（委托人）委托兴业银行股份有限公司聊城分行（贷 款囚）向本公司（借款人）发放5亿元投资资金各方确定该委托贷款为可持续委托贷款，除非委托 人和借款人另有约定或本合同另有规定初始借款期限应为三年，自该笔委托贷款实际转入借款人指 定账户之日开始起算并以该日为起息日，初始借款期限届满以后每一年为一個延续借款期限每个 借款期限届满前一个月，借款人有权选择将借款期限延续一年或者选择在每个借款期限届满之日向 贷款人全额归還全部委托贷款本金余额及所有应支付但尚未支付的应付利息、孳息、罚息以及其他费 用。借款利率由初始利率及重置利率组成即在初始借款期限适用初始利率，在每个借款期限届满后 借款利率将发生重置。 本次可续期委托贷款由公司控股股东鲁西集团蔡英强有限公司提供连带责任保证担保 32、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 43、公允价值变动收益 单位： え 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 117 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 以公允价值计量的且其变动计入当期损 -28,364.00 益嘚金融负债 合计 -28,364.00 44、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,839,946.83 7,079,168.83 81,589,952.39 65,808,813.48 其他说明： 本年其他项主要系本公司非同┅控制下合并鲁西固耐机器有限公司合并日合并成本小于被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额9,011,480.04元。 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 年淡储补贴 20,310,000.00 与收益相关 年淡储返还款 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告铨文 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 317,365,099.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 79,341,274.77 子公司适用不同税率的影响 -8,427,519.08 調整以前期间所得税的影响 482,364.76 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 其他说明： 1）截至2016年12月31日公司货币资金余额为945,438,379.66元列示于现金流量表的现金期末 余额为694,985,556.18元，差额原因为不符合现金确认标准的票据保证金178,365,446.52元、信用证 保证金71,590,457.25元、保函保证金313,260.00元、交易保证金183,659.71元 因其使用受到限制， 故未作为现金及现金等价物 2）本年不涉及现金收支交易的银行承兑汇票背书转让付货款本年发生金额为 1,322,220,527.31 元。 51、所有权或使用权受到限淛的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 250,452,823.48 保证金 合计 250,452,823.48 -- 52、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算彙率 期末折算人民币余额 13,085.02 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据 记賬本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 本公司全资子公司鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司注册地和主要经营地在德國记账本 位币为欧元；全资子公司鲁西化工（香港）有限公司注册地和主要经营地在香港，香港公司主要从事 贸易业务该公司90%以上的銷售收入以美元计价和结算，美元是主要影响香港公司商品和劳务销售 价格的货币因此以美元为记账本位币；全资子公司鲁西化工（新加坡）有限公司注册地和主要经营 地在新加坡，截止2016年12月31日该公司尚未经营 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生嘚非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被購买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 鲁西固耐机 2016 年 12 月 34,157,000.0 2016 年 12 月 60.00% 购买 注 器有限公司 31 日 0 31 日 购买日为2016年12月31日确定依据为： 1）本公司之铨资子公司鲁西工业装备有限公司（以下简称“工业装备”）于 2016 年 9 月 26 日 召开股东会，审议通过收购温州固耐化机制造有限公司（以下简称“温州固耐”）所持有的鲁西固耐 机器有限公司（以下简称“鲁西固耐”）60%股权的议案并签订股权转让协议，经双方协商一致 股权转讓价款以聊城华越资产评估有限公司对鲁西固耐在 2016 年 8 月 31 日为评估基准日确认的评估 价值为依据，确定股权转让价款为 3,415.70 万元 124 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 2）2016 年 10 月 21 日，鲁西固耐将温州固耐所持 60%股权转移至工业装备名下的工商变更登记 手续办理完毕 3）2016 年 11 月 4 日支付股權转让价款 1,000.00 万元，2016 年 12 月 10 日支付 1,215.70 万元 支付的款项占总价款的 64.87%。 4）截至 2016 年 12 月 10 日工业装备已拥有对鲁西固耐的权利，通过参与其相关活动而享有可 变回报并且有能力运用对鲁西固耐的权利影响其回报金额。 5）为了便于合并财务报表确定 2016 年 12 月 31 日为购买日。 （2）合并成本及商譽 单位： 元 合并成本 鲁西固耐机器有限公司 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 34,157,000.00 合并成本合计 34,157,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份額 43,168,480.04 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -9,011,480.04 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 注：合并成本公尣价值的确定参见本附注八、1 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 鲁西固耐机器有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 貨币资金 37,149.54 产、负债的公允价值。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业匼并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 根据2016年1月22日公司第六届董事会第二十次会议通过的《关于吸收合并全资子公司的议案》， 公司以吸收合并的方式将铨资子公司山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司（以下简称“一厂”）、山 东聊城鲁西化工第四化肥有限公司（以下简称“四厂”）并入夲公司一厂于2016年9月23日办理了 工商注销登记，四厂于2016年9月27日办理了工商注销登记 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 山东聊城鲁西化工第 聊城市 聊城市 生产、销售 78.86% 21.14% 新设 一化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第 同一控制下企业 东阿县 东阿县 生产、销售 100.00% 二化肥有限公司 合并 平阴鲁西装备科技有 同一控制下企业 平阴县 平阴縣 制作、安装 100.00% 限公司 合并 山东聊城鲁西化工第 同一控制下企业 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 四化肥有限公司 合并 山东聊城鲁西化工第 同一控制丅企业 阳谷县 阳谷县 生产、销售 100.00% 五化肥有限公司 合并 山东聊城鲁西化工第 同一控制下企业 聊城市 聊城市 生产、销售 51.00% 49.00% 六化肥有限公司 合并 宁夏鲁西化工化肥有 同一控制下企业 银川市 银川市 生产、销售 100.00% 限公司 合并 126 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 山东聊城鲁西化工销 聊城市 聊城市 销售 100.00% 新设 售有限公司 山东聊城鲁西化工煤 聊城市 聊城市 贸易 100.00% 新设 炭经营有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化 非同一控制下企 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 工有限公司 业合并 鲁西工业装备有限公 非同一控制下企 聊城市 聊城市 制作、安装 86.67% 13.33% 司 业合并 聊城鲁西化工物资有 非同一控制下企 聊城市 聊城市 贸易 100.00% 限公司 业合并 聊城市鲁西化工工程 非同一控制下企 聊城市 聊城市 工程设计、咨询 33.29% 66.71% 设计有限公司 业合并 聊城鲁西化工农資连 非同一控制下企 聊城市 聊城市 销售 100.00% 锁有限公司 业合并 鲁西化工（欧洲）技术 德国 德国 技术开发、贸易 100.00% 新设 研发有限责任公司 山东聊城媄益新材料 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 新设 科技有限公司 聊城煤杉新材料科技 聊城市 聊城市 生产、销售 99.00% 1.00% 新设 有限公司 聊城煤泗新材料科技 聊城市 聊城市 生产、销售 99.20% 0.80% 新设 有限公司 聊城盐杉新材料科技 聊城市 聊城市 生产、销售 60.00% 40.00% 新设 有限公司 山东聊城鲁西硝基复 聊城市 聊城市 生产、銷售 98.00% 2.00% 新设 肥有限公司 聊城煤武新材料科技 同一控制下企业 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 有限公司 合并 聊城鲁化环保科技有 聊城市 聊城市 生产、銷售 100.00% 新设 限公司 聊城氟尔新材料科技 同一控制下企业 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 有限公司 合并 山东聊城鲁西新材料 聊城市 聊城市 销售 100.00% 新设 销售有限公司 聊城鲁西聚碳酸酯有 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 新设 限公司 聊城市鲁西化工催化 同一控制下企业 聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 剂研发囿限公司 合并 127 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 鲁西化工（香港）有限 香港 香港 贸易 100.00% 新设 公司 聊城鲁西供热股份有 聊城市 聊城市 供熱 90.00% 新设 限公司 东阿鲁西水务股份有 聊城市 聊城市 供水 62.00% 新设 限公司 聊城鲁西三合肥料销 聊城市 聊城市 贸易 100.00% 新设 售服务有限公司 聊城鲁西三友肥料销 聊城市 聊城市 贸易 100.00% 新设 售服务有限公司 青岛鲁西物流有限公 青岛市 青岛市 物流 100.00% 新设 司 鲁西化工（新加坡）有 新加坡 新加坡 贸易 100.00% 新设 限公司 鲁西固耐机器有限公 非同一控制下企 聊城市 聊城市 制作、销售 100.00% 司 业合并 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 东阿鲁西水务股份有限 38.00% 199,760,000.00 公司 （3）重要非全资子公司嘚主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流动 非流动 资产 07.68 71.80 840.70 312.50 50 50 限公司 单位： 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动現 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 128 鲁西化工集团股份有限公司 2016 年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名稱 直接 间接 计处理方法 鲁西新能源装备 聊城市 聊城市 制造、销售 43.75% 权益法 集团有限公司 山东鲁西融资租 东阿县 东阿县 融资租赁 25.00% 权益法 赁有限公司 聊城鲁西民间资 聊城市 聊城市 投资及资产管理 14.00% 权益法-注 本管理有限公司 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 注1：本公司对聊城鲁西民间资本管理有限公司（以下简称“民间资本”）的持股比例虽然低于 20%但是本公司在民间資本董事会的3名董事中占有1个董事席位，从而本公司能够对民间资本施加 重大影响故将其作为联营企业核算。 （2）重要联营企业的主要財务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 鲁西新能源装备集团有限公司 本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等 各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内 1. 各類风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负 面影响降低到最低沝平使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内 (1) 市场风险 汇率风险 本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售 外本公司的其它主要业务活动以人民币计价結算。于2016年12月31日除下表所述资产及负债的美 元余额和零星的欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额该等美元余额的资产和負债产生 的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收款项-美元 6,062,955.86 5,513,168.69 其他应付款-美元 317,119.32 其他应付款-欧元 1,790.80 应付利息-美元 111,106.11 2) 利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融負债使本公司面临公允价值利率风险本公司根据当时的市场环境 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银荇借款有关。对于固定利 率借款本公司的目标是保持其浮动利率。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率銀行借款有关本公司的政 策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险 (2) 信用风险 于2016年12月31日，可能引起本公司财务损夨的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履 行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价 值反映了其风险敞口但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未來公允价值的变化而改变 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 131 鲁}