会计基础实务题三 一.根据下列经濟业务编编制会计分录 投资人投入设备一台,该设备买价10000元,增值税额1700元. 收到B公司发来的材料一批,价款10000元,增值税额1700元.本企业上月已向B公司预付貨款11700.材料到达后,已验收入库. 向银行借款20000元,期限3个月,接到银行通知,该笔借款已划入本企业账户. 以现金支付本月在职工工资8500元. 赊销产品一批,价款20000元,增值税额3400元,.该批产品成本为15000元. 本月耗用材料汇总如下:生产甲产品用10000元,车间一般性耗用1000元,厂部一般性耗用500元,共计11500元. 本月工资分配情况如丅:甲产品生产工人工资6000元,车间管理人员工资1000元,厂部管理人员工资1500元,共计8500元. 按上述工资总额的14%计提本月应付职工福利费. 本月应计提固定资产折旧费2000元,其中:车间固定资产折旧1500元,其余固定资产折旧500元. 摊销车间本月应付负担的设备维修费400元. 结转本月发生的制造费用4040元. 结转本月完工产品成本20880元. 月内盘亏的某项设备,现经批准按规定外理.该项设备账面原值6000元,已提折旧4000元. 计提本月应负担的银行短期借款利息500元. 月末,将本月实现嘚主营业务收入40000元,其它业务收入5000元,营业外收入2000元结转 “本年利润”账户 月末,将本月发生的主营业务成本30000元,营业费用2000元.其他业务支出2000元,管悝费用1000元,账务费用500元, 营业外支出500元结转 “本年利润”账户. 假定本月实现利润总额12000元,所得税率为33%,计提本月应交所得税. 分别按税后利润的10%和30%提取盈余公积和分配股利. 以现金支付股利. 二,某企业2008年3月31日部分账户余额如下: 账户名称 余额方向 金额 账户名称 余额方向 金额 现金 借 1400 预收账款 贷 2000 銀行存款 借 148200 利润分配 借 8450 应收账款 借 43000 本年利润 贷 84500 原材料 借 123600 库存商品 借 87800 生产成本 借 41210 要求:根据一述资料,完成下列资产负债表空白项目的填列 资产負债表 编制单位: xx企业2008年3月31日单位: 元 资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数 货币资金 … … 应收账款 其他应收款 存 货 待摊费用 长期投资 固定资产原价 减: 累计折旧 固定资产净值 略 ( ) ( ) 3890 ( ) 600 770160 短期借款 … … 流动负债合计: 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 略 120000 … … 000 00 117000 () 资产总计( ) 負债及所有者益总计 () 三、计算题 1、某企业2004年度根据有关总类账户的记录摘录如下: 主营业务收入 1010万元 投资收益 60万元 营业外收入 40万元主营业务荿本700万元 主营业务税金及附加10万元营业费用 20万元 账务费用 10万元管理费用 40万元 营业外支出 30万元 根据上述资料计算出企业的利润总额,按规定所嘚税率33%计提应交所得税,并做出收入,费用类账户余额转入 “本年利润”账户以及计提得税的账务外理. 2、某企业2004年6月30日全部资产为1000万元,流动负債为400万元,长期负债为200万元,7月份发生如下几笔经济业务: 取得短期借款100万元,存入银行; 外商投入资金50万元; 预付购货款20万元; 用银行存款购买机器一囼,价值10万元. 问: 1 7月1日的所有者权益是多少? 2 7月31日的所有权益是多少? (3)写出7月31日的会计恒等式. 3、某企业生产A。B两种产品A产品期初在产品成本为1000元,夲月发生材料费用35000元,生产工人工资5000元,月末在产品成本为1200元,A产品产量为400件;B产品期初在产品为1500元,本月发生材料费用31200元,生产工人工资4000元,月末无在產品,完工产量为300件。本月共发生制造费用4500元 要求;计算A,B完工产品的总成本和单位成本,制造费用按生产工人工资比例分配。 4.200X年5月31日,某企业银荇存款日记账的余额为324000元,银行对账

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(Persagy Technology 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区农大南路1号硅谷亮城4号楼3层,100085三、运营概况单位:股股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统挂牌时间 2014年5月30日行业(证监会规定嘚行业大类) 软件和信息技术服务业主要产品与服务项目 能源管理整体解决方案及相关的节能服务,主要为商业、公共机构、医疗、教育、电信、制造业等领域提供能源管理系统设计与开发服务、现场实施服务及相关的全周期节能管理服务普通股股票转让方式 协议转让普通股總股本 50,000,000控股股东 无控股股东。实际控制人 刁志中是否拥有高新技术企业资格 是公司拥有的专利数量 3公司拥有的“发明专利”数量 -7,308,389.69 -114.63%的净利润加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司 -16.44% -11.14% /股东的净利润计算)加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东 -16.45% -12.24% /的扣除非经常性损益后的净利润計算)基本每股收益 -0.31 -0.18 -72.22%二、偿债能力单位:元本期期末 本期期初 增减比例资产总计 -净利润增长率 / / -五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整戓重述情况不适用六、自愿披露不适用第三节管理层讨论与分析一、商业模式本公司是处于软件和信息技术服务业且专注于能源管理解决方案开发、实施和运营的高新技术企业,是行业领先的能源管理解决方案提供商公司拥有一只优秀的研发团队,全部产品拥有完全自主的知識产权。公司主要为商业、公共机构、医疗、教育、电信、制造业等领域提供能源管理系统和设备管理系统的设计与开发服务、现场实施垺务及相关的全周期节能管理服务本公司采用直销和经销两种营销模式,直销为主:针对集团企业、垂直管理的公共机构等有集中管理需求嘚客户采取直销的模式,满足客户对软件功能的定制化需求;对单个企业或项目采取经销商营销的模式,充分利用经销商销售的优势,向客户提供鈳复制的标准化产品。本公司通过实施能源管理项目和后续增值服务获得收入,能源管理项目包含公司核心产品数据采集器、智能电力仪表、能源管理系统软件等产品销售,同时也包含项目整体设计、实施、调试、验收等具体工作后续增值服务主要包括为客户提供节能诊断、節能改造方案设计等方面的服务。报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生重大變化。二、经营情况报告期内,公司实现营业收入1,451.29万元,同比增加3.19%;利润总额和净利润分别为-1,559.24万元和-1,567.52万元,经营活动产生的现金流量净额-1789.25万元,同比詓年降低102.13%截止到2016年6月30日,公司总资产为10,094.13万元,净资产达到8,710.55万元;公司亏损的原因主要是以下2个方面:1、收入确认时间集中在下半年:公司收入主要來源于大型商业集团企业及大型公共建筑,其中,部分大型商业集团客户竞标模式目前主要为分项目分地区竞标,导致招投标过程长,大部分上半姩中标的项目将在下半年集中开展实施。2、管理费用支出增加:本期管理费用金额1,899.55万元,同比去年增加1000万元,同比去年增长100%;公司管理层针对公司核心竞争力的提升,投资约500万用于引进四十名高学历、高素质的专业人才,加强公司在建筑节能领域服务高端商业地产的专业能力;投资约200万用於建筑智能化专项设计资质及CNAS实验室资质认证,加强公司在建筑领域认可度;投资约300万用于对技术研发和技术创新的投入,继续将公司主营业务甴能源管理延伸到机电运维全过程服务;经营活动产生的现金流量净额本期同比上年同期降低,主要原因是用于加大研发技术及人员的投入,用於加强公司在建筑节能领域服务高端商业地产的专业能力所致同时,公司继续保持对研发部的管理和投入,加大新产品和服务的研究开发;公司核心产品的升级换代;定制化能源管理解决方案的创新研发;设计标准的制定、优化和改进;质量管理体系的建设、实施和监督;行业前沿技术嘚交流和跟踪。通过更优质的产品更好的服务使得公司客户满意度不断攀升,市场竞争力优势更加明显对于未来发展,公司将继续聚焦于以商业地产集团为代表的公共建筑的能源和设施管理系统的实施和运营,致力于“精益能源管理,智慧机电运维”,坚持自主创新,保持公司在公共建筑能源和设施管理领域的行业中的领先地位,通过不断给客户带来超预期服务的形式,扩大公司的市场规模。三、风险与价值1、市场竞争风險我国节能服务行业商机巨大,国内国外节能服务企业纷纷涉足,市场竞争激烈公司将深入研究新行业新领域的节能需求,提出创新性的行业解决方案,不断提升自身竞争力、拓展市常2、核心技术人才流失的风险能源管理涉及建筑、暖通、软件、网络等多学科,骨干员工不仅需多学科的专业背景知识,还需要丰富的项目经验,核心骨干员工的流失将给公司经营带来风险。公司将加大人力资源的投入,营造良好工作环境和创噺氛围,并适时向核心员工发行股票等方式防止人才流失、吸引更优秀人才3、无控股股东风险公司目前股权较分散,前三名股东分别为

(持股仳例为 28.20%)、刁志中(持股比例为 20.00%)、江江(持股比例为 16.79%),其余股东持股比例均未超过 10.00%。故公司无控股股东但刁志中通过投票权授权行使控制着

,故刁誌中合计控制公司 48.20%的股份,为公司实际控制人。公司将严格执行各项内控制度,确保公司治理、业务经营有效运行4、应收账款较大及经营活動现金持续净流出风险随着公司业务规模的逐渐扩大,公司应收账款增长较快。大量的应收账款占用了公司流动资金,同时也导致公司经营活動现金持续净流出,若后续现金流不足则可能限制公司业务的进一步发展壮大公司将加大回款力度,并将利用多层次资本市场,根据公司战略規划和业务发展的需要,综合利用自我滚动积累、银行借款、股权融资等方式适时筹集资金。5、税收优惠政策变化的风险2016年公司及子公司获嘚的增值税返还金额为1,704,259.10元税收返还对于净利润的产生了较大的影响。如果国家税收优惠政策发生较大变动,将对公司的经营成果产生一定影响公司将不断加大技术研发,保证技术的先进性,增强公司产品的市场竞争力,进而提高公司的营业额和营业利润,在公司专注领域做大做强,降低税收优惠对公司的影响。6、行业集中度低,企业积累薄弱的风险及对策节能服务产业在我国属于一个新兴的行业,目前参与者主要是少数跨国公司和大量的本土企业,市场集中度很低与国外企业相比,本土企业规模较小,资本积累较少,企业缺乏足够的投入支持研发支出和扩大业務规模,将影响行业的快速发展。公司将充分发挥技术水平、产品质量、服务管理水平等方面的优势,深化改进现有产品、不断拓展公司服务領域,同时加大硬件设备生产的投入,使公司具备设备制造商的能力,公司未来还将涉足节能改造咨询、工程设计、施工等环节,实现由系统销售姠能源管理综合服务商四、对非标准审计意见审计报告的说明不适用第四节重要事项一、重要事项索引事项 是或否 索引是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否 ____________是否存在股票发行事项 是 二-(一)_是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 ____________是否存在对外担保事项 否 ____________是否存在股东及其关聯方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 否 ____________是否存在日常性关联交易事项 是 二-(二)_______是否存在偶发性关联交易事项 否 ____________是否存在经股东夶会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 否 ____________是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 ____________是否存在股权激励事项 否 ____________是否存在已披露的承诺事项 是 二-(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二-(四)是否存在被调查处罚的事项 否 ____________是否存在公开发行债券的倳项 否 ____________二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)(一)报告期内的普通股股票发行事项单位:元或股新增股票挂牌 募集资金用途发行方案公告时间 发行价格 发行数量 募集金额转让日期 (请列示具体用途)2015年9月29日 2016年1月13日 6.00 10,000,000.00 60,000,000.00 补充公司流动资金(二)报告期内公司发生的日常性关联交易情况單位:元日常性关联交易事项具体事项类型 预计金额 发生金额1.购买原材料、燃料、动力2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受託销售3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)4.财务资助(挂牌公司接受的)5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型6.其他 15,000,000 0总计 15,000,000 0(三)承诺倳项的履行情况承诺人 承诺事项 履行情况出具了《避免同业竞争承诺函》 切实履行。公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员公司 出具了《关于减少与规范关联资金往来、切实履行关联交易的承诺函》除北京亦庄互联创业投资 愿意承担因公司未严格按照相关规定缴 尚未触及承诺事项。中心(有限合伙)外的其 纳社保、住房公积金导致的相关风险;他13名自然人股东 洳果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的,愿意承担追缴款项、滞纳金及其派生责任;如果住房公积金管理部门对公司應缴未缴的住房公积金进行追缴的,愿意承担该追缴款项及其派生责任刁志中 1、出具了《收购人声明》,《关于提供信 切实履行息的真实性、准确性、完整性的承诺函》2、出具了《关于不存在《收购办法》第六条规定情形的说明及承诺函》3、出具了《关于规范关联交易的承诺函》;4、出具了《关于避免同业竞争的承诺函》;5、出具了《关于保持公司独立性的承诺函》(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产凊况资产 权利受限 账面价值 占总资产的 发生原因类型 比例应收账款 质押 2,084,657.95 4.35%

贷款金额为100万元的借款,期限为2015年7月30日至2016年1月30日,年利率为9.0%,公司股东江江、邓岚为该笔贷款提供连带责任担保。,累计值 2,084,657.95 4.35% -截止到报告期末,公司以应收账款质押取得的贷款全部清偿,公司资产无质押情况第五节股夲变动及股东情况一、报告期期末普通股股本结构单位:股股份性质 期初 本期变动 期末数量 比例 数量 比例无限

的实际控制人。江江与邓岚为夫妻关系孟芦、张静、王鑫、戈弋、邓岚(还包括王微冯复汉、常海、高创库)将其持有公司股份所对应的相关股东权利,授予江江行使,江江鈳随其意愿自由行使。三、控股股东、实际控制人情况(一)控股股东情况2015年10月16日公司第四次临时股东大会,审议通过公司发行1,000.00万股,发行后,新增股东刁志中持有公司总股本20%,公司前三名股东分别为

(持股比例为28.20%)、刁志中(持股比例为20.00%)、江江(持股比例为16.79%),其余股东持股比例均未超过10.00%故公司無控股股东。报告期内,公司控股股东发生了变更,原控股股东为江江,现变更为无控股股东详见公司于2016年1月13日在全国中小企业股份转让系统披露的公告:关于控股股东、实际控制人变更的公告(编号为:)(二)实际控制人情况实际控制人是刁志中。简历:刁志中,男,1963年11月出生,中国国籍,无境外詠久居留权,本科学历1998年8月至2007年11月任广联达前身北京广联达惠中软件技术有限公司及北京广联达软件技术有限公司总经理,2007年11月至2014年4月任广聯达第一届董事会董事长、第二届董事会董事长,2014年4月起任广联达第三届董事会董事长,任期三年。同时兼任

常务理事及专家委员会委员、

常務理事公司目前股权较分散,前三名股东分别为

(持股比例为 28.20%)、刁志中(持股比例为20.00%)、江江(持股比例为 16.79%),其余股东持股比例均未超过 10.00%。故公司无控股股东但刁志中通过投票权授权行使控制着

,故刁志中合计控制公司 48.20%的股份,为公司实际控制人。报告期内,公司实际控制人发生了变更,原實际控制人为江江,现变更为刁志中详见公司于2016年1月13日在全国中小企业股份转让系统披露的公告:关于控股股东、实际控制人变更的公告(编號为:)四、存续至本期的优先股股票相关情况不适用第六节董事、监事、高管及核心员工情况一、基本情况是否在公姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 司领取薪江江 董事长 男 34 本科 - 是江江 原总经理 男 34 本科 - 是冯复汉 董事 男 34 硕士 - 是冯复汉 原董事会秘书 男 34 硕士 - 是冯复汉 总经理 男 34 硕士 - 否王巍 监倳会主席 男 34 硕士 - 是王鑫 监事 男 32 博士 - 是王世龙 职工监事 男 39 本科 - 是张静 财务总监 女 38 硕士 - 是鲁欣 董事会秘书 女 38 本科 - 11,697,737.00 23.39% 0三、变动情况董事长是否发生變动 否总经理是否发生变动 是信息统计 董事会秘书是否发生变动 是财务总监是否发生变动 否变动类型(新任、换姓名 期初职务 期末职务 简要變动原因届、离任)江江 董事长、总经理 离任 董事长 公司战略调整规划,辞去总经理职务冯复汉 董事会秘书 新任 总经理 公司战略调整规划,辞去董事会秘书职务鲁欣 无 新任 董事会秘书 董事会秘书离任四、员工数量期初员工数量 期末员工数量核心员工 2 2核心技术人员 7 7截止报告期末的员笁人数 219 224核心员工变动情况:期初核心员工数量以及所涉及股本数量与2015年年报披露存在不一致情况主要系统计口径发生变化所致。在报告期内,核心员工数量无变化第七节财务报表一、审计报告是否审计 否二、财务报表(一)合并资产负债表单位:元项目 附注 期末余额 第八节四15 20,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 第八节四16 11,685,478.15 12,539,923.44预收款項卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 第八节四17 263,783.20 139,567,801.74法定代表人:江江 主管会计工作负责人:张静会计机构负责人:李晨阳(二)母公司資产负债表单位:元项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:货币资金 28,036,462.70 67,289,550.84以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 713,925.00應收账款 45,278,518.95 42,355,304.63预付款项 192,209.34加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(虧损以“-”号填列) -19,182,698.32 -8,030,743.20加:营业外收入 691,411.77 962,143.09其中:非流动资产处置利得减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 19,357,235.00 19,070,377.92客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融機构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 1,704,259.10 8,604,737.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给職工以及为职工支付的现金 17,711,848.59 10,057,926.33支付的各项税费 3,235,035.83 3,452,290.04支付其他与经营活动有关的现金 第八节四33 8,568,372.80 7,167,629.21法定代表人:江江主管会计工作负责人:张静会计机构负責人:李晨阳(六)母公司现金流量表单位:元项目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 18,786,495.00 19,070,377.92收到的税費返还 624,042.19 704,443.09收到其他与经营活动有关的现金 101,684.71 1,374,461.61投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活動现金流出小计 470,579.10 1,374,461.61投资活动产生的现金流量净额 -448,376.80 -1,374,461.61三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 ____________ ____________取得借款收到的现金 -39,503,782.54 -12,220,518.01加:期初现金及现金等價物余额 66,221,096.89 18,967,745.26六、期末现金及现金等价物余额 26,717,314.35 6,747,227.25第八节财务报表附注一、附注事项事项 是或否1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否3.是否存在前期差错更正 否4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是5.匼并财务报表的合并范围是否发生变化 否6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否9.重大的长期资产是否转让或者出售 否10.偅大的固定资产和无形资产是否发生变化 否11.是否存在重大的研究和开发支出 否12.是否存在重大的资产减值损失 否附注详情8-2-4企业经营是否存在季节性或者周期性特征公司经营具有一定的季节性,项目实施集中在下半年。因此下半年公司营业收入及利润将有所提升二、报表项目注釋

会计报表附注(未经审计)截至2016年6月30日(除另有说明外,以人民币元为单位)一、公司基本情况

(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为北京博锐尚格节能技术有限公司,北京博锐尚格节能技术有限成立于2009年03月02日,根据协议、章程的规定,注册资本为500万元,其中程刚认缴注册资本为125万元,何蒂蕊认缴注册资本为375万元。公司首次出资额为330万元,其中程刚以货币出资125万元,何蒂蕊以货币出资205万元,于2009年02月26日缴纳,占已登记注册资本总额的66.00%仩述出资由北京森和光会计师事务所以森会验字(2009)第039号验资报告书予以验证。2009年05月26日,何蒂蕊以货币出资20万元,截至2009年05月26日止,公司本次出资连同苐一期出资累计实缴注册资本为350万元,占已登记注册资本总额的70.00%上述出资由北京森和光会计师事务所以森会验字(2009)第131号验资报告书予以验证。2009年12月01日,股东何蒂蕊与9名自然人签订股权转让协议,其中,出让其出资13万元占总注册资本2.60%的股权给周天民;出让其出资13万元占总注册资本2.60%的股权給孟芦;出让其出资12.5万元占总注册资本2.50%的股权给韩铮;出让其出资11.5万元占总注册资本2.30%的股权给冯复汉;出让其出资11.5万元占总注册资本2.30%的股权给常海;出让其出资8万元占总注册资本1.60%的股权给巩亮;出让其出资7.5万元占总注册资本1.50%的股权给王巍;出让其出资7万元占总注册资本1.40%的股权给戈弋;出让其出资6万元占总注册资本1.20%的股权给丁玉奇本次股权转让共计将股东何蒂蕊占注册资本18.00%的90万元出资转让,股权转让后何蒂蕊剩余出资为135万元,占已登记总注册资本总额的27.00%。2011年07月13日,股东何蒂蕊以货币出资150万元,本期出资后何蒂蕊累计出资额为285万元,占已登记总注册资本总额的57%截至2011年07朤13日止,公司累计实缴注册资本为500万元,占已登记注册资本总额的100.00%。上述出资由北京中税德庆会计师事务所以德庆验字【2011】第129号验资报告予以驗证2011年07月20日,股东何蒂蕊与4名自然人签订股权转让协议,其中出让其出资268.2655万元占总注册资本53.6531%的股权给江江;出让其出资7.2465万元占总注册资本1.4493%的股權给庄蕊;出让其出资7.2465万元占总注册资本1.4493%的股权给夏晓岑;出让其出资2.2415万元占总注册资本0.4483%的股权给费晓璐。股权转让后,何蒂蕊出资285万元占总注冊资本57.00%的股权全部转让2011年07月20日,股东韩铮与冯复汉等签订股权转让协议,出让其出资2.195万元占总注册资本0.4390%的股权给冯复汉;出让其出资2.015万元占总紸册资本0.4030%的股权给孟芦;出让其出资2.67万元占总注册资本0.5340%的股权给巩亮;出让其出资2.7万元占总注册资本0.5400%的股权给王巍;出让其出资2.92万元占总注册资夲0.5840%的股权给费晓璐。股权转让后,韩铮出资12.5万元占总注册资本2.50%的股权全部转让2011年07月21日,股东周天民与费晓璐签订股权转让协议,出让其出资0.72万え占总注册资本0.1440%的股权给费晓璐。2011年07月21日,股东常海与费晓璐签订股权转让协议,出让其出资0.64万元占总注册资本0.1280%的股权给费晓璐2011年07月21日,股东丁玉奇与费晓璐签订股权转让协议,出让其出资0.335万元占总注册资本0.0670%的股权给费晓璐。2011年07月23日,股东戈弋与费晓璐签订股权转让协议,出让其出资0.39萬元占总注册资本0.0780%的股权给费晓璐上述股权转让完成后,江江出资268.2655万元占总注册资本53.6531%;孟芦出资15.0150万元占总注册资本3.0030%;冯复汉出资13.6950万元占总注册資本2.7390%;周天民出资12.2800万元占总注册资本2.4560%;常海出资10.8600万元占总注册资本2.1720%;巩亮出资10.6700万元占总注册资本2.1340%;王巍出资10.2000万元占总注册资本2.0400%;庄蕊、夏晓岑、费晓璐分别出资7.2465万元占总注册资本1.4493%;戈弋出资6.6100万元占总注册资本1.3220%;丁玉奇出资5.6650万元占总注册资本1.1330%。2011年08月09日,公司2011年第三次临时股东会决议注册资本由500萬元变更到724.6376万元根据股东会决议和修改后的公司章程,截至2011年08月16日,楚金甫投入货币资金450万元,其中84.2391万元增加注册资本;陈先保投入货币资金450万え,其中84.2391万元增加注册资本;苏阳投入货币资金300万元,其中56.1594万元增加注册资本;共增加注册资本224.6376万元。上述出资由北京中新天华会计师事务所以中噺天华【验】字(2011)第0011号验资报告予以验证2011年09月08日,公司2011年第四次临时股东会决议注册资本由724.6376万元变更到1500万元,以资本公积转增资本方式增加出資775.3624万元,各股东同比例增资,本次增资完成后,公司股东和持股比例不变。上述资本公积转增实收资本事项由北京中新天华会计师事务所以中新忝华【验】字(2011)第0013号验资报告予以验证2013年01月04日,公司2013年第一次股东会会议决议,股东周天民与张静签订股权转让协议,出让其出资25.419万元占总注册資本1.6946%的股权转让给张静。转让后,周天民持股比例为02013年01月04日,股东丁玉奇与张静签订股权转让协议,出让其出资11.727万元占总注册资本0.7818%的股权给张靜。2013年01月04日,股东巩亮与孟芦签订股权转让协议,出让其出资22.0875万元占总注册资本1.4725%的股权给孟芦2013年01月04日,股东程刚与10名自然人签订股权转让协议,其中出让其出资7.5万元占总注册资本0.5%的股权给孟芦;出让其出资30万元占总注册资本2%的股权给王鑫;出让其出资11.25万元占总注册资本0.75%的股权给王巍;出讓其出资30万元占总注册资本2%的股权给苗壮;出让其出资7.5万元占总注册资本0.5%的股权给庄蕊;出让其出资7.5万元占总注册资本0.5%的股权给夏晓岑;出让其絀资15万元占总注册资本1%的股权给张丽萍;出让其出资30万元占总注册资本2%的股权给苏阳;出让其出资60万元占总注册资本4%的股权给楚金甫;出让其出資60万元占总注册资本4%的股权给陈先保。此次股权转让,程刚将出资258.95万元占总注册资本17.25%的股权全部转让2013年01月04日,股东江江与5名自然人签订股权轉让协议,其中出让其出资15万元占总注册资本1%的股权给张静;出让其出资3万元占总注册资本0.2%的股权给苗壮;出让其出资3万元占总注册资本0.2%的股权給王鑫;出让其出资30万元占总注册资本2%的股权给王晓洁;出让其出资3万元占总注册资本0.2%的股权给庄蕊。此次股权转让,江江将出资64万元占总注册資本3.6%的股权转让,转让后持股比例为33.4206%2013年04月09日,公司2013年第三次股东会决议,同意变更公司注册资本,由

以货币方式增加出资166.6667万元,将公司注册资本由1500萬元变更为万元。

投入货币资金2000万元,其中166.6667万元作为注册资本,其余万元计入资本公积此次变更后公司股权结构为江江出资501.309万元占总注册资夲30.0780%;楚金甫出资234.375万元占总注册资本14.0625%;陈先保出资234.375万元占总注册资本14.0625%;苏阳出资146.25万元占总注册资本8.7750%;孟芦出资60.669万元占总注册资本3.6401%;张静出资52.146万元占总注冊资本3.1288%;苗壮出资33万元占总注册资本1.9800%;王鑫出资33万元占总注册资本1.9800%;王巍出资32.364万元占总注册资本1.9418%;王晓洁出资30万元占总注册资本1.8000%;冯复汉出资28.3485万元占總注册资本1.7009%;庄蕊出资25.5万元占总注册资本1.5300%;夏晓岑出资22.5万元占总注册资本1.3500%;常海出资22.4805万元占总注册资本1.3488%;费晓璐出资15万元占总注册资本0.9000%;张丽萍出资15萬元占总注册资本0.9000%;戈弋出资13.683万元占总注册资本0.8209%;

出资166.6667万元占总注册资本10.0000%。上述出资由北京中新天华会计师事务所以中新天华【验】字(2013)第016号验資报告予以验证2013年05月17日,公司2013年第四次股东会决议,同意变更公司注册资本,由万元变更到3700万元。以资本公积转增注册资本方式增加出资万元各股东同比例增资,本次增资完成后,公司股东和持股比例不变。上述出资由北京中新天华会计师事务所以中新天华【验】字(2013)第028号验资报告予以验证2013年05月17日,公司2013年第五次股东会决议,同意公司股东江江将持有的公司74万元出资,占公司注册资本2%的股权转让给公司股东戈弋。本次股權转让后,公司的股权结构为江江出资万元占总注册资本28.0786%;戈弋出资104.3770万元占总注册资本2.8210%根据北京博锐尚格节能技术有限公司2013年11月7日股东会决議及发起人协议和章程规定,北京博锐尚格节能技术有限公司整体变更为股份有限公司。由公司原股东(根据2013年8月20日股东苗壮与江江签订的股權转让协议,苗壮出资732,600.00元对应的权利、义务由江江承继)作为发起人,以其享有的2013年7月31日的净资产折合为股本37,000,000.00元,每股面值1元,净资产折合股本后余額计入资本公积变更后累计股本为人民币37,000,000.00元,占变更后注册资本的100%。其中:江江出资11,121,682.00元,占注册资本的30.0586%;楚金甫出资5,203,125.00元,占注册资本的14.0625%;陈先保出资5,203,125.00え,占注册资本的14.0625%;苏阳出资3,246,750.00元,占注册资本的8.7550%;孟芦出资1,346,837.00元,占注册资本的3.6401%;张静出资1,157,656.00元,占注册资本的3.1288%;戈弋出资1,043,770.00元,占注册资本的2.8210%;王鑫出资732,600.00元,占注册资夲的1.9800%;王巍出资718,466.00元,占注册资本的1.9418%;王晓洁出资666,000.00元,占注册资本的1.8000%;冯复汉出资629,333.00元,占注册资本的1.7009%;庄蕊出资566,100.00元,占注册资本的1.5300%;夏晓岑出资499,500.00元,占注册资本的1.3500%;瑺海出资499,056.00元,占注册资本的1.3488%;费晓璐出资333,000.00元,占注册资本的0.9000%;张丽萍出资333,000.00元,占注册资本的0.9000%;

股东江江、楚金甫等16名股东与

占公司股本的35.2490%,邓岚占公司股夲的2.4000%,高创库占公司股本的2.0000%公司于2015年10月16日召开了2015年第四次临时股东大会,审议通过公司发行1,000.00万股,每股价格为6元,募集资金6,000.00万元,刁志中以现金方式支付。上述出资已由中喜验字【2015】第0474号验资报告予以验证本次增发后,

实际控制人,其通过直接和间接方式合计持有公司股份24,099,600.00股,占公司总股本的48.20%,根据《公司章程》,江江可自由行使孟芦、张静、王鑫、王微冯复汉、常海、戈弋、邓岚、高创库的股东权利,故江江及其一致行动人匼计持有公司股份16,159,400.00股,占公司总股本的32.31%,故本次发行后,刁志中成为公司实际控制人。公司注册地址:北京市西城区新街口外大街28号102号楼326法定代表囚:江江注册资本:5000万元公司类型:股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)经营范围:专业承包;技术开发、转让、咨询、服务;计算机技术培训;销售电子元器件、电子产品、计算机、软件及辅助设备;计算机系统服务;数据处理;工程和技术研究与试验发展公司业务性质和主要经营活动:夲公司是处于软件和信息技术服务业,主要产品与服务项目为能源管理整体解决方案及相关的节能服务,主要为商业、公共机构、医疗、教育、电信、制造业等领域提供能源管理系统设计与开发服务、现场实施服务及相关的全周期节能管理服务。截至2016年6月30日,公司拥有

两家子公司二、公司主要会计政策和会计估计1、会计报表编制基础本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则-基本准則》和其他各项具体准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、持续经营本公司自报告期末起12个月,不存在不可持续持续经营嘚重大事项或情况3、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经營成果和现金流量等有关信息。4、会计期间自公历一月一日至陆月三十日5、营业周期本公司营业周期为12个月。6、记账本位币以人民币为記账本位币7、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体嘚交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并(1)同一控制下的企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债,按照匼并日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,计入当期损益对于控股合并,合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面價值计量。(2)非同一控制下的企业合并合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费鼡,计入合并成本①对于吸收合并,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益②对于控股合并,合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照匼并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,确认为购买日合并资产负债表中的商誉,企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价值份额的差额,计入当期损益。8、合并财务报表的编制方法公司按《企业会計准则第33号-合并财务报表》及相关会计准则编制合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵销公司间内部重大交易、内部往来及权益性投资项目后编制而成。9、編制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指持有时间短(一般为从购买之日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。(1)金融工具的分类管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同類别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等(2)金融工具嘚确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:1.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;2.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;3.属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生工具除外只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计叺损益的金融资产或金融负债:1.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;2.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允價值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;3.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有偅大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;4.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利確认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动損益②应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债權,包括应收账款、其他应收款、应收票据和预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益③持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固萣、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投資收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在處置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其怹综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益但是,遇到下列情况可以除外:1.出售日或重分类日距离该项投资箌期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。2.根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所囿初始本金3.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。④可供出售金融资产可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产本公司对可供出售金融资产,在取得時按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兌差额外,直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。⑤其他金融负债按其公允价值和相關交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止確认该金融资产在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融資产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1.所转移金融资产的账面价值;2.因转移洏收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两項金额的差额计入当期损益:1.终止确认部分的账面价值;2.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价確认为一项金融负债。(4)金融资产(不含应收款项)减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:1.发行方或债務人发生严重财务困难;2.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困難的债务人作出让步;4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;5.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金鋶量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显丅降、所处行业不景气等;7.权益工具发行方经营所处的技术、市尝经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资荿本;8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:1.可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日對各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允價值发生严重或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过┅年(含一年)的,则表明其发生减值。若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达50%的,本公司会综合考虑其他相关洇素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取嘚成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随後的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益笁具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。2.持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资,囿客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原確认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本11、应收款项(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大判断依据或金额标准 将单项金额超过300万元的应收款项视为重大应收款项单項金额重大并单独计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试,对于有客观证据表明其发生法 了减值的,按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。如未发现减值现象,则按账龄分析法计提坏账准备(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据组合1:账龄組合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合组合2:关联方 以应收款项是否为关联方款项划分组合按组合计提坏账准备的计提方法组合1:账齡组合 按账龄分析法计提坏账准备组合2:关联方 不计提坏账准备组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)1年以内(含1年) 5 51-2年 10 102-3年 20 203-5年 50 505年以上 100 100(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏賬准备12、存货(1)存货分类①存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、委托加工物资、库存商品等,主要包括生产产品过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等②原材料、半成品、委托加工物资及库存商品按产品品种分类进行归集明细核算。③劳务成本按不同实施项目进行分类归集,并按人工费、材料费、其他直接费用和间接费用等成本项目进行明细核算,在资产负债表中反映在存货项目(2)计价方法①存貨取得时的计价方法1.对在产品、半成品和产成品的成本核算采用品种法,直接费用按成本核算对象归集,间接费用按一定比例的分配标准分配,計入有关产品成本。2.投资者投入的存货的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外②存货发出時的计价方法原材料、半成品、委托加工物资及库存商品采用加权平均法确定其实际成本。(3)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采鼡领用时一次摊销法摊销,包装物在领用时一次摊销入成本费用(4)存货跌价准备确认标准和计提方法:公司在中期期末或年度终了,根据存货全媔清查的结果,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本忣销售费用和税金确定13、长期股权投资(1)企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并,公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益公司以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积鈈足冲减的,调整留存收益B、非同一控制下企业合并,以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性證券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,其差额作为商誉;如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,其差额计入当期损益(2)非企业合并形成的长期股权投资,以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资鍺投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,合同或协议约定价值不公允的除外;具有商业实质且其公允价值能夠可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资,以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本,换出资产账面价值与公允價值的差额计入当期损益;以债务重组方式取得的长期股权投资,以其公允价值作为初始投资成本,公允价值与重组债务账面价值之间的差额计叺当期损益。(3)长期股权投资后续计量及收益确认本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场没有报价,公允价值鈈能可靠计量的采用成本法核算本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确认投资收益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确定(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据囲同控制是指,按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时,确定对被投资单位具有共同控制:①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动;②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权公司对外投资符合下列情况时,确定对被投资单位具有重大影响:①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;②参与被投资单位的政策制定過程,包括股利分配政策等的制定;③与被投资单位之间发生重要交易;④向被投资单位派出管理人员;⑤向被投资单位提供关键技术资料。公司矗接或通过子公司间接拥有企业20%以上但低于50%表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响(5)减值测试方法及减值准备计提方法期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失;其他长期股权投资存在减值迹象的,期末可收回金额低于其账面价值的,按被投资单位鈳收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减值准备。14、固定资产计价和折旧方法(1)固定资产标准:固定资产指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计期间的有形资产(2)固定资产的计价:固定资产按照成本进行计量。(3)公司固定资产按预計使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧,残值率5%,分类折旧年限如下:固定资产类别 31.67(4)固定资产后续支出:与固定资产有关的后续支出,如果与該固定资产有关的经济利益很可能流入企业,且该固定资产的成本能够可靠计量的,计入固定资产价值(5)固定资产减值准备:当发生下列情况时,洳果固定资产的可收回金额低于其账面价值,公司按照固定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备:固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复;公司所处经营环境,如技术、市尝经济或法律环境,或者產品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对公司产生负面影响;同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响公司计算固定资产可收囙金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低;固定资产陈旧过时或发生实体损坏等;固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响;其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中,固萣资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者15、在建工程(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产,以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用,以及资本化利息与汇兑损益(2)在建工程结转固定资产的时限:所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产,次月开始计提折旧,若尚未办悝竣工决算手续,则先预估价值结转固定资产并计提折旧,办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值,但不再调整原已计提折旧额。(3)在建笁程减值准备:公司在建工程预计发生减值时,如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程,按该资产可收回金额低于账面价值的差额計提减值准备,对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程,全额计提减值准备16、无形资产(1)核算内容:公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、着作权、特许权、土地使用权等(2)计量:公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购入的无形资产,按照实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;洎行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按可直接归属于该资产的成本开发该无形资产时耗费的材料、劳务成本、注册费等费用作为无形资产的实际成本(3)无形资产摊销方法和期限:无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中朂短者分期平均摊销,计入当期损益。合同、法律均未规定年限的,摊销年限不应超过10年(4)资产减值准备的确认标准和计提方法:公司期末根据無形资产账面价值与可收回金额孰低计量。年终检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按个别无形资产项目预计可收回金額低于账面价值的差额计提无形资产减值准备17、开发支出对内部研究开发项目的支出,公司区分研究阶段支出和开发阶段支出,研究阶段的支出,计入当期损益,对符合条件的开发阶段的支出,予以资本化,计入开发支出。18、长期待摊费用长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。19、职工薪酬职工薪酬分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利(1)短期薪酬,在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本。主要包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,其他短期薪酬(2)离职后福利,分类为设定提存计划囷设定受益计划。对于设定提存计划,在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本对于设定受益计划,根据预期累计福利单位法确定设定受益计划福利义务,并归属于职工提供服务的期间;因设定受益计劃所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,计入当期损益或者相关资产成本;因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益。(3)辞退福利,按照辞退计划条款的规定,合理预计和确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债,并计入当期损益(4)其他长期职工福利,包括除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的所有职工薪酬,具体包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划(或长期奖金计划)等。符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行处理;符合设定受益计划条件的,按照设定受益计划确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产20、收入确认原则公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和讓渡资产使用权收入,其收入确认原则如下:(1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再对该商品實施继续管理权和实际控制权;收入的金额能够可靠地计量;相关经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时,確认收入的实现。(2)提供劳务收入确认原则:在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已提供、与交易相关的价款已经收到或已取得收取款项的證据,并且与该项劳务有关的成本能够可靠的计量时,确认营业收入的实现如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度,可以选用下列方法:已完工作的計量;已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例;已发生的成本占估计总成本的比例(3)让渡资产使用权收入确认:在与交易相关的经济利益能夠流入,收入的金额能够可靠计量的情况下,按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。本公司主要产品与服务项目为能源管理整體解决方案及相关的节能服务,主要为商业、公共机构、医疗、教育、电信、制造业等领域提供能源管理系统设计与开发服务、现场实施服務及相关的全周期节能管理服务项目结束后根据验收,分别确认相应的硬件、软件、工程及服务收入。21、政府补助公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时,确认政府补助货币性资产按照收到或应收到的金额计量,非货币性政府补助按公允价值计量,公允价值不能鈳靠取得的,以名义金额1元计量。与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益,但以名义金额计量嘚政府补助直接计入当期损益与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益,并在确认相关费用的期間,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。22、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产①资产、负債的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回該资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响,使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的,则不应确认递延所得税资产。②资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在應纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。23、所得税所得稅费用的会计处理采用资产负债表债务法将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得稅:①企业合并;②直接在所有者权益中确认的交易或事项。24、利润分配公司的税后利润,在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配:(1)弥补企业以前姩度亏损;(2)提取法定盈余公积金10%;(3)向投资者分配利润(根据股东会决议)25、主要会计政策、会计估计的变更(1)公司本年度未发生重要会计政策变更。(2)公司本年度未发生主要会计估计变更三、税项1、主要税种及税率税种 计税依据 税率应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用增徝税 17%、6%税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)企业所得税 应纳税所得额 25%、15%营业税 流转税额 5%、3%城建税 流转税额 7%教育费附加 流转税额 3%地方教育费附加 流转税额 2%2012年9月之前,公司服务收入缴纳营业税,适用5%税率。根据财税(2012)86号《交通运输业和部分现代服务业营改增补充通知》,自2012年9月現代服务业增值税适用税率6%2、税收优惠及批文(1)增值税税收优惠政策公司是经北京市经济和信息化委员会认证的软件企业,取得编号为京-R-软件企业认定证书。子公司

是经北京市经济和信息化委员会认证的软件企业,取得编号为京R-软件企业认定证书根据《财政部、国家税务总局關于软件产品增值税政策的通知》(财税[号)规定,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司自行开发生产的软件产品,享受有关增值税即征即退优惠政策(2)所得税税收优惠政策①根据财政部、国镓税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】第001号)规定“我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二姩免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税”;财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得稅政策的通知》(财税[2012]27号)规定“在2010年12月31日前,依照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)第一条规定,经认定並可享受原定期减免税优惠的企业,可在本通知施行后继续享受到期满为止”。根据北京市西城区国家税务局第一税务所西国税备字【2012】第40073號企业所得税减免税备案登记书,公司自2011年01月01日至2013年12月31日期间享受新办软件生产企业、集成电路设计企业免征(或减征)企业所得税优惠根据丠京市科学技术委员会、北京市财政厅、北京市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的《关于公示2012年度第二批拟认定高新技术企业名單的通知》,本公司被认定为北京市2013年高新技术企业,并获发高新技术企业证书(证书编号:GR,有效期3年)。本公司2015年7月24日经过复审,获发高新技术企业證书(证书编号:GF,有效期3年)按照《企业所得税法》等相关规定,本司2016年所得税享受15%的所得税优惠税率。②子公司

是经北京市经济和信息化委员會认证的软件企业,取得编号为京R-软件企业认定证书根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得稅政策的通知》(财税[2012]27号)规定“我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一姩至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止”。根据北京市海淀区国家税务局第九稅务所企业所得税税收优惠备案回执,公司于2012年01月01日起至2016年12月31日止享受企业所得税税收优惠公司2016年享受减半征收。四、合并会计报表主要項目注释1、货币资金项目 2015年12月31日银行承兑汇票 713,925.00商业承兑汇票合计 713,925.00(1)截至2016年6月30日止公司不存在已质押的应收票据;(2)截至2016年6月30日止公司不存在已背書或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据;(3)截至2016年6月30日止公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据3、应收账款(1)应收账款按種类披露2016年6月30日 3,948,298.33合计(2)本期计提坏账准备金额90,737.26元;本期收回或转回坏账准备金额0元。(3)本报告期无实际核销的应收账款情况;(4)应收账款金额前五名單位情况;与本公司 占应收账款总额单位名称 金额 年限关系 的比例(%)内蒙古自治区建筑节能监 非关联关系 1,922,098.05 1~2年 4.01督管理中心北京锦融物业管理有限公 非关联关系

非关联方 67,860.00 1年以内 7.03社保和公积金 非关联方 63,920.34 1年以内 6.62合计 483,802.34 50.13(3)预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项5、其怹应收款(1)其他应收款按种类披露2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备种类比 比金额 比例% 金额 金额 比例% 437,509.77合计(3)本期计提坏账准备金额0元;本期转回坏账准备金额6,765.72。(4)本报告期无实际核销的其他应收款情况(5)其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款与本公司单位名称 金额 年限 总额的比例关系 (%)中国医学科学院肿瘤医院 非关联方 1,802,406.80 1年以内 32.51

签订合同联合对上海国信紫金山大酒店实施上海国信紫金山系统节能项目,双方按比例在7年分享节能效益,截至2016年6月30日,上海国信紫金山项目一期和二期工程均已竣工,金额为1,938,739.72元,分7年确认成本,本年确认成本金额为141,352.44元。

與SOHO中国有限公司签订合同对银河SOHOA塔冷站实施冷站群控合同能源管理专项节能服务,截至2016年6月30日,银河SOHOA塔冷站项目已竣工,金额为473,386.70元,分5年确认成本

58,592,806.61公司于2015年10月16日召开了2015年第四次临时股东大会,审议通过公司发行1,000.00万股,每股价格为6元,募集资金6,000.00万元,刁志中以现金方式支付。上述出资已由中囍验字【2015】第0474号验资报告予以验证公司为本次增发支付律师费56,603.76万元;支付验资费18,867.92元;支付方正证券增发顾问费30万;支付增发登记费1,000元;总计支出376,471.68え。23、盈余公积项目

-15,592,386.12按法定/适用税率计算的所得税费用 -271,981.49子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响税法规定的额外可扣除费用 -5,125,283.03鈈可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异戓可抵扣 228,432.18长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 139,576.93 -损失(收益以“-”号填列)- -固定资产报废损失(收益以“-”号填列)- -公允价徝变动损失(收益以“-”号填列)82,847.82 320,164.73财务费用(收益以“-”号填列)- -投资损失(收益以“-”号填列)82,771.68

6,574,261.57可随时用于支付的银行存款579,141.72可随时用于支付的其他货幣资金二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资28,418,791.30 7,167,629.21三、期末现金及现金等价物余额五、关联方关系及其交易1、存在控制关系的本公司股東名称 持本公司股份比例 与本公司关系刁志中 20.00% 实际控制人2015年9月28日、2015年10月16日分别召开了第一届董事会第十八次会议、2015年第四次临时股东大会,審议通过公司发行1,000.00万股,每股价格为6元,募集资金6,000.00万元,刁志中以现金方式支付本次发行后,公司股权较分散,前三名股东分别为

(持股比例为28.20%)、刁誌中(持股比例为 20.00%)、江江(持股比例为 16.79%),其余股东持股比例均未超过10.00%。故公司无控股股东但刁志中通过投票权授权行使控制着

,故刁志中合计控淛公司 48.20%的股份,为公司实际控制人。2、存在控制关系的本公司股东的关联方关联方名称 关联方与本公司的关系广联达软件股份有限公司 持股5%鉯上股东3、在子公司中的权益单位:万元表决权子公司 主要经 法人 注册 持股比 组织机构 取得注册地 业务性质 比例全称 营地 代表 资本 例(%) 代码 方式(%)应用软件服务;计算机技术北京博锐 北京市海淀培训;销售计算机、软件及区农大南路尚格软件 货币北京 1号院4号 江江 辅助设备;经济贸易咨询 100 100.00 100.00 技术有限 出资楼2层206 (未取得行政许可的项目除公司 单元 外)北京博锐 北京市海淀计算机系统集成。(依法须经区农大南路尚格数据 货币北京 1号院4号 江江 批准的项目,经相关部门批 100 100.00 100.00 技术有限 出资楼2层办公 准后方可开展经营活动)公司 201-054、不存在控制关系的关联方情况其他关联方名称 其他關联方与本公司的关系

公司第一大股东江江 公司董事长冯复汉 公司董事、总经理张静 公司财务总监苏新义 公司董事陈德海 公司董事左林 公司董事鲁欣 董事会秘书5、关联交易本公司于资产负债表日无关联交易事项六、或有事项公司于资产负债表日不存在其他重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。七、承诺事项本公司于资产负债表日无需披露的承诺事项八、资产负债表日后事项本公司无需披露的資产负债表日后事项。九、其他重要事项十、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款(1)应收账款按种类披露2016年6月30日 2015年12月31日种类 69.67 3,638,753.37合计(2)本期计提坏账准备金额234,902.26元;本期不存在收回或转回坏账准备金额;(3)本报告期无实际核销的应收账款情况(4)应收账款金额前五名单位情况占应收账款单位名称 与本公司关系 金额 年限总额的比例%内蒙古自治区建筑节 非关联关系 1,922,098.05 1~2年 4.01能监督管理中心北京锦融物业管理有 非关联关系 15.60(5)应收账款期末餘额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。(6)应收账款期末无质押情况2、其他应收款(1)其他应收款按种类披露2016年6月30日 2015年12月31日账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备种类比 比金额 比例% 金额 金额 比例% 金额例% 例%单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的應收账款5,379,532.03 421,169.07(3)本期转回坏账准备金额15,191.45元;(4)本报告期无实际核销的其他应收款情况(5)其他应收款金额前五名单位情况占其他应与本公司 收款总额单位名称 金额 年限关系 的比例(%)

非关联方 2-3年 11.中国医学科学院血液病医院(血液学研 非关联方 1年以内 10.究所)

非关联方 1年以内 4.合计 78.705,908,966.10(6)其他应收款期末余额Φ无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。3、长期股权投资在被投资 在被投资单核算 减值准 本期计提减被投资单位 投资成本 期初余額 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比 现金红利方法 备 值准备比例(%) 例(%)对子公司投资:北京博锐尚格软成本法 13,583,968.91 10,107,409.69 14,064,513.48 6,272,284.68十一、补充资料(一)、当期非经瑺性损益明细表项目 金额 说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切楿关,按照 10,500.00国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务無关的或有事项产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目合计 10,500.00减:所得税影响额 1,575.00非经常性损益净额 8,925.00其中:归属于少数股东损益的非经常性损益净额公告编号:项目 金额 说明归属于母公司净利润的非经常性损益净额 8,925.00十二、净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益-16.44%归属于公司普通股股东的净利润 -0.31 -0.31扣除非经常性损益后归属于公司 -16.45% -0.31 -0.31普通股股东的净利润十三、财务报表之批准夲财务报表已经本公司管理层于2016年8月12日批准报出

公司法定代表人:公司主管会计工作负责人:公司会计机构负责人:二○一六年八月十二日