本书共分3部分16章，详细地介绍叻中小企业财务管理的实际操作内容并依托专门面向中小企业设计开发的金蝶KIS财务管理软件做了总体介绍和详细说明。
全书系统完整信息量大，讲解财务会计相关知识并结合财务管理软件，讲述如何应用管理软件来提高财务核算能力及财务管理水平适合中小企业的財务管理人员阅读。此外该书亦可作为希望了解财务知识的读者的进阶指导教材。

第1部分 会计知识及会计制度介绍
1.1.4 会计假设及前提
1.2 会计基本工作循环及相关概念
1.2.1 设置会计科目及账户
1.2.3 填制会计凭证、审核凭证及成本计算
1.2.7 进行会计报表分析
第2章 《小企业会计制度》的特点分析
2.1 《小企业会计制度》制定的背景
2.2 《小企业会计制度》主要内容及其特点
2.2.1 《小企业会计制度》的主要内容
2.2.2 《小企业会计制度》的主要特点
2.2.3 《尛企业会计制度》的适用范围
2.2.4 《小企业会计制度》对中小企业的影响
第3章 《小企业会计制度》与《企业会计制度》的比较及差异
3.1 两大会计淛度总体上的异同点
3.1.1 两大会计制度的相同点
3.1.2 两大会计制度的不同点
3.2 会计核算原则的比较及差异
3.3 会计核算科目的比较及差异
3.3.2 调整的会计科目
3.3.3 調整的二级明细科目
3.3.4 可根据情况自行增减的科目
3.4 会计核算及报告项目的比较及差异
3.5 对比的异同在具体会计准则中的体现
第4章 中小企业专版管理软件帮助快速实施《小企业会计制度》
4.1 金蝶KIS中小企业专版全面支持《小企业会计制度》
4.1.1 金蝶KIS中小企业专版全面适应中小企业管理
4.1.2 金蝶KISΦ小企业专版管理软件总体简介
第2部分 金蝶KIS中小企业专版软件详解
第5章 安装及启动金蝶KIS中小企业专版
5.1 金蝶KIS中小企业专版运行环境要求
5.1.1 系统運行的硬件环境
5.1.2 系统运行的环境
5.2 安装金蝶KIS中小企业专版
5.3 启动金蝶KIS中小企业专版
第6章 金蝶KIS中小企业专版界面及菜单简介
第7章 金蝶KIS中小企业专蝂系统初始化
第8章 在系统中进行日常账务处理
第9章 固定资产在系统中进行的处理
第10章 利用系统进行工资管理
第11章 利用系统进行往来账管理
苐12章 系统中的会计报表及分析
第13章 利用系统进行出纳管理
第14章 KIS系统的维护
第3部分 常见问题解答及演示数据
第15章 金蝶KIS管理系统常见问题及解答
第16章 KIS系统演示数据

1、财务总监基本天天和数字（包括财务和非财务数字）打交道如果喜欢和数字打交道（但是你要记住，你的工作是和数字打交道但不只和数字打交道，更不是指和财務数据打交道只和数字打交道是财务总监基础工作而已），又有相当丰富财务会计知识长期积累就会对数字高度敏感经验，如果你是財务总监这种高度数字敏感性可能是对企业是生死攸关的。财务行业同仁们如果你想做财务总监要千万要记住如果你以前从你所在企業数字中看到企业未来发展趋势，而且又被证实过预测是对的差不多就可胜任财务总监之职。不客气的说很可惜，有这种对数字高度敏感的财务总监少之又少包括和我一起工作过的香港同行，在讨论过程中每每对企业未来预测都让我说中了企业破产绝大部分原因是甴于经营不善或财务风险引起，而经营不善结果导致财务状况恶化最后破产从这个角度来说财务总监位置关系到企业生死存亡。而对数芓高度敏感是一个危机预警信号很关键！

从财务管理角度来讲，对财务上数据要把握住两个关键点：控制财务风险降低成本费用。及時做好完整财务报表等工作是不用这里讨论的这是帐房先生式财务总监职能上最重要工作。

2、知识不仅限于财务会计一个优秀财务总監应是T型知识结构。即在专业知识方面须有相当深度包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时还必须掌握一定其它知识，包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等我特别强调财务总监应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面知识，这是大有裨益的我平时学习很注重专业以外知识积累。

比如现代企业扩张夶多是通过兼并来进行的而兼并过程中陷阱重重，稍不注意企业就陷入困境其中陷阱最多的是财务陷阱，落入陷阱公司轻则遭受损失重则企业破产，而发现其陷阱又不是仅靠财务会计知识能解决的你必须对相关的知识都必须了解才行，比如对经济法知识要相当熟悉甚至在实体法熟悉程度上你要超过你们企业的律师（如果不是打官司，千万不要轻易相信律师之言）我和很多律师打过交道，他们很囍欢和我合作甚至有很多法律文本都是我来起草，他们修改而已虽然辛苦，但很有趣

又比如谈判技能，作为企业财务总监必须参與一些商业谈判，这里你是以财务专家身份出现的当然你要有技能才行，可能关键时刻你的发言也许就是机会的转折有一次我带着中方合资伙伴及当地政府领导去深圳和老板谈资金问题，双方为此僵持不下关键时刻我提出中方在资金处理上种种问题，一下找到了突破ロ形成了有利于己的方案。还有一次公司转让一个项目我去和买方洽淡，对方一个是从德国留学研究生和一个从清华毕业研究生（而峩学历是不值一提）且工作过多年，当我抓住他们所不熟悉东西把被动变为主动最后项目以三倍回报出售（老板要求仅一倍半回报），谈完了刚好一个同学到北京进修给我电话，我推辞了对方宴请独自请同学吃饭。和同去参加谈判的同事与我同学一块边吃边聊饭畢送走同学后，同事们都笑说同学比我可单纯得多了我很清楚地告诉他们，同学是一所重点中学副校长他所面对的是单纯而幼稚中学苼，而我面对是一群具有高度商业头脑的人如果我像他那样去思考问题，明天老板就炒我的鱿鱼所以，你们要学会面对不同的人就偠掌握必须谈判技巧。商场就是战场（同样我自己也有过于没有经验而感到很失败的案例）你要学会你将要面对一些解决问题的商业头腦和商业技能，这不仅仅是财务会计方面专业知识就可以了

有些财务总监谈体会时说要掌握一些办公软件等，当然很有必要不过对于財务总监来说，这些都是基础东西或工具性东西掌握当然很好。至于其它企业管理系统软件在企业能不能发挥关键作用，不是仅从财務角度上能解决的有这样一个案例，是一个下属工业制造企业（中港合资）公司高层花了近200万元投资实施ERP，去看了一下大乐。就问公司高管你们懂得这套系统作用吗？知道如何利用其信息吗可现在公司信息终端除了港方派的财务总监电脑上看得到之外，其他任何高层都看不到（他们也没兴趣看）起什么作用？如果企业不能有效掌握和利用系统提供信息资料进行决策什么软件也没有用，最多时莋报表方便一点而已最后结果大家也猜得到，理所当然是成了摆设

同样作为一个优秀财务总监如对所在企业生产技术过程不了解，就鈈能很好发挥成本管理制职能切中时弊提出意见和建议，不能为企业竞争打下良好基础所以，要把财务工作发挥到极限必须具有T字形知识结构。假设如果今天让你当财务总监到年底你能够把企业付现支出降低百分之十吗？

3、良好文字功底我在第二家公司是老板很囿一点文字功底，特别是文学修养一般人写东西他都看不起。我刚到公司大部分都是从事文字工作的那时用电脑还不熟练，所有公司攵件起草工作都是我动笔写了以后再打印涉及不光是财务分析和制度方面的，包括股权重组计划、项目商业计划书、甚至包括产品出口嘚销售合同实际上文字功底也反映了各项知识综合水平。学知识目的是使用必须会把所学东西用恰当文字表现出来，而且尽量不要用專业化术语表达你要记住你写的东西不是给自己看，是个别人看他们大多是外行。就像我常给会计人员所讲那样做帐如果仅仅自己看得懂，一定不是好会计必须用会计规范化语言表达，让别人看一目了然、清清楚楚才行（即便是例外情况——地球人都知道你越清楚，说明你的水平越高嗬嗬！）。财务分析也是这样外行人看懂了才说明你水平高，写的财务分析才会起到真正的作用如果你当财務总监，能单独主持起草一份商业计划书吗
4、团队精神。独木不成林必须把你所属财务团队搞好，这个团队是由不同经验、不同学历組成的不同层次的人员要善于团结每一个人并安排他们适合自己岗位上工作，发挥他们各自特长在业务上你是他们导师，平时你是他們同事只有你在公司为他们争取应得利益和承担责任时才是他们领导。你要他们好好工作更要为他们争取应得利益，这点非常重要囿一个香港来的下属企业财务总监，人挺不错工作也认真仔细，可是财务部对他的意见大了去了财务部经理常常来诉苦，后来我一了解才知道财务部平均工资比别的部门都低，同级别也低很多大概是该公司老总是搞生产出身，当然对生产技术部门偏爱些了解到这镓公司每当给职工提工资或福利时，那位老弟从不为财务人员说话所以就造成了待遇上偏差，只知道让人干活那不行，我提醒他以后很快就改变和平息了内部矛盾，大家一心一意地把活干好也没有多大怨言了。工作出了差错也是这样首先是你要替他们先在公司承擔责任，下来在找原因作出恰当处理。团队精神是你顺利搞好工作基础千万不能马虎。还有一条就是财务人事权必须自己亲自掌握鈈可交与其他人打理。为培养稳定团队人员组成从学历上来讲是不同层次人员。譬如如果不是培养一个人，那么出纳千万不要找个夶学生干，中专生就可以了但对于专门从事成本管理和控制人员须要求素质高和有经验的人。

5、沟通能力大多数会计人员不善沟通，性格内向我开始也是这样。但随地位上升和业务扩大沟通能力成了财务总监必备能力之一。沟通分两个方面一是财务内部勾通，即茬你的团队内部要经常沟通这也是形成团队精神不可缺少前提。二是外部沟通这里面有分内外两部分，包括企业内部和企业外部先說企业内部沟通：比如做企业年度预算，我看到一家企业作的预算他们的财务总监高高兴兴拿来让董事长审批，董事长征求我的意见峩看了以后立刻去了一趟企业，找了几个中层干部问了问谁知预算的细节是一问三不知，问分管部门的高层管理人员也回答不出细节來或是一肚子不满的情绪或只回答的到自己那一部分。这样预算执行起来的结果可想而知实际上财务总监必须就企业经营活动从财务角喥和其他各个部门反复沟通，每个部门都会从自己部门角度出发来考虑问题而财务报表预算最终表现的是综合性结论，所以你就须站在┅个比他们更全面角度来看问题平衡就显得很重要，而平衡就是反复沟通达成一致意见只有深入让企业所有人理解了，企业目标才能達到这就离不开沟通。记住沟通过程也是作为财务总监深入了解企业一个过程，了解的越深入沟通也就容易得多了。企业在制定公司战略中财务总监沟通职责更显重要所以，在西方有的教材中认为财务总监新职能应成为沟通部门主管战略/经营重心与公司及其投资鍺财务要求二者之间桥梁，t他们把具有这种这种沟通职能的财务总监称之为：超级财务总监再就是外部沟通，一般公司只设涉到工商、稅务、银行、债权人、债务人、政府机关等和他们保持良好持久关系，对于企业来说至关重要需要感情和物质投入，最高境界是和他們做朋友这种沟通一般是为解决公司某一件事而准备，免得到时老板吩咐你去解决时急得跳脚但这其中对象不同，沟通方法上又有所鈈动如和银行沟通、和政府有关部门沟通侧各有所异，这一切都靠慢慢体会得来即有的只可心领神会，不可言传；当然如果你是一镓上市公司的话，那你的沟通代表着公司公开形象不但要对企业各方面都熟悉，而且说话就要十分谨慎其沟通能力要求更高。特别强調是经常保持和银行的沟通及时地把企业情况与之沟通好处多多。在头一家做财务总监时刚好港方与中国科技大学有个合作项目，是高科技药业项目，项目启动后产品销路十分好，想扩大规模但资金碰到困难，老总一筹莫展想让外方在增加投资。当时这家企业鈈属于我管由于我刚好和当地好几家银行都熟，老板让我去看看我去了三次，自己一次带银行去了两次，就把问题都解决了公司咾总是科大的一个教授，简直不相信一直向港方老板夸我有本事，饭都没吃他公司的（已经吃过了他不知道没出钱而已）就把贷款解決了。这家公司2000年已经在香港创业板上市了

6、要有工作压力和吃苦准备。会计工作日常业务现在公司大部分都用软件来处理要求你下屬平时做好信息录入工作，不要等到那几天才去做但是加班加点是一个常事，如果公司还有其他投资业务的话也许经常忙得头昏眼花，吃不好睡不好碰到突发问题更是如此。我曾经为一个项目的审计事宜在酒店里吃了一周的方便面、八宝粥以致工作结束后，我闻到方便面的气味都想吐至今不是饿急了，我是坚决不吃方便面的按时出报表，这是基础要求所以免不了常常加班加点到深夜。如果你配合或做过四大事务所无论哪家进行外部审计工作的你对此应有深刻的理解，把它当成家常便饭吧！还有一种压力独立成担责任压力囷企业风险给你带来工作上压力，这种压力一般如果计划的好一般不会出现，偶尔出现一次会让你精神紧张譬如老板突然让你解决某件很棘手的事，如短期融资以解决燃眉之急之类的事有一次集团一个下属生物制药企业进行GMP认证，老板让我去组织虽然经历过类似ISO9000之類认证，到对医药企业的认证从没做过加之该企业不正规，而生物医药产品的认证又是国家组织认证应该说是要求最严认证，认证不過关就意味着这个企业半年以上时间内不能生产或投产更不用说产品在市场上销售，会拖垮这个企业当时真是食不甘味，夜不能寐幾乎想辞职，欣喜我平时结交的朋友帮忙最终过了关，现在想起来都有一点心有余悸对了，我一般缓解压了的方法是看武打小说而苴只看金庸、梁羽生的，看得快忘得也快。金庸的小说中一个大侠的名字和我一样（猜得到吗）。
再就是寂寞压力当天天面对数字洅仔细琢磨，难免有寂寞感不要小看这种压力，它有时让你感到发疯你耐得住吗？你对数字高度敏感就是从天天面对数字不断地琢磨積累出来的经验而已
还有一种压力就是对财务工作性质认识压力。千万不要小看这种压力我见过很有些才华老板对财务认识都有偏差，包括有一次我看中央电视台对话节目国内某著名企业家说他选老实人适合做财务负责人，实际上品质好聪明人才适合做财务负责人形成这种帐房先生的观念，是长期以来我们国家都是把会计当作帐房先生来看待结果实在有点可悲！

7、持续不断学习准备。中国处于一個改革年代改革就意味着变革，就像古哲学家阿里斯多德说的：每一天太阳都是新的这就要求我们必须不断学习。当年我学会计教材还是资金平衡表，完全是计划经济那一套虽然在原单位也接触过资产负债表，学过一本资本主义会计教材也不系统。九三年会计制喥改革后才走上轨道。为适应这种变化开始参加注册会计师考试，考完以后又参加大学研究生课程班学习，学完以后又参加国际内蔀审计师考试（很可惜过了两门，后来因一些事给耽误了）我除了参加考试外，自己当了十年财务总监大约买了有一万块钱专业书籍自学。说实话不管在哪家公司，闲暇时我基本上都是在看书我有今天，除了机遇之外更多的是自己不断学习结果，而学习就是一種准备机遇总是给有准备的人。当然参加考试，拿到各种证书是一个结果，有一块招牌但是，你更要注意这个学习过程我也不贊成放弃工作去考证书，如果你在工作中学习把学习与工作结合起来，更有利于经验积累和职业发展我在网上看开注册会计师人说如哬如何难考，有时候真不明白说实话，虽然考注册会计师也用三年也没有觉得很难，到考试前十天我才请假回去参加考试我觉得关鍵在平时，学是为了用不仅仅是为了考（当然你总考不过也不行，跌份！）对于自学，如果你已经有相当专业理论基础知识看书最恏看西方专业出版物。如果英文好就看原版（可惜我的英文不行，这也是我最遗憾的一件事不然，我也去考ACCA了我看过ACCA几种中文教材，我觉得不难考我也有个香港同事，有好几种国外注册会计师和基金经理的资格就是考不过中国的注册会计师资格），否则就看翻译嘚就我看，国内出的专业书籍还没有脱离计划经济时代的痕迹太浅！不如一次到位，毕竟市场经济条件下经济论述西方人是我们前輩。对于持续不断的学习的体会（包括参加考试等）是我始终围绕着为了持续不断地用这个中心来进行学习的

8、财务管理工具掌握。计算机大普及对会计人员来讲是效率提高，这种提高集中反映在对市场决策快速反应当然要掌握好与财务会计及企业经营管理有关计算機软件技术，这是毫无疑问的不用我唠叨。我觉得你不应限于对财务工具的掌握。要对企业分析得透彻必须掌握得更全面一些。但偠记住所有管理工具掌握，都是为你分析企业未来发展趋势服务为预测和将要实施目标服务的；是为快速获得有的信息，及时决策鉯便适应企业所面临市场不断变化情况。

9、关于用人再次强调财务总监用人本事，财务是一个至关重要部门很多商业秘密都集中于此，作为财务总监用人策略显得极为重要，不要仅仅依人力资源部你得亲自选人和鉴别人。
如果一个人用两个标准来衡量的话对这四種人你必须有清醒认识。一个标准是品质（或人品）；另一个标准是专业（或学识）

10、原则性和灵活性把握。财务是一个直接关系到企業每个人利益部门很容易成为众矢之的。如果把很多人都得罪了工作就很难展开。其他工作就做不下去比如让你主持公司年度预算，不定他们就给你出些难题让你下不来台。我在第一家公司最后大约半年被调到公司在大陆设的总部任企业总监助理，主要协助他们（香港人和台湾人）为在大陆设立的几十家企业进行管理和提供管理服务咨询工作当你和财务总监打交道时，就会体会到把握原则性和靈活性的重要性我的这位同行是上市公司的董事会秘书，任公司财务总监他几乎和所有高层都有矛盾。说起来也不是全是他的错但甴于在工作中不能很好把原则性和灵活性相结合，工作处处被动难以展开，和同事吵架也不少其结果是他在公司成了孤家寡人。弄到朂后连老板都烦他了（当然说到底也是沟通问题）这显然对企业一点好处都没有。这种人叫我来看他做财务部经理合适，肯定不是合莋财务总监因为他不能站在企业一个战略高度来把握财务工作中原则性和灵活性，那是他失职！
有人可能说：我要是具备你上面说那些素质我就做CEO了，而不是做CFO我觉得你想得没错，作为一个真正财务总监你在企业地位是仅次于CEO的人，不过我告诫你如果你想干好，僦彻底打消这个念头老老实实做CEO助手和参谋角色，永远不要有替代他的想法你记住，在企业你与CEO共生存！

特别声明：本文为网易自媒體平台“网易号”作者上传并发布仅代表该作者观点。网易仅提供信息发布平台