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中国银行股份有限公司 股票代码：601988（A股普通股） 2015年半年度报告 目录 释义 2 重要提示 3 公司基本情况 4 财务摘要 6 经营情况概览 8 管理层讨论与分析 11 财务回顾 11 业务回顾 19 风险管理 31 社会责任 37 展望 37 股本变动及股东情况 38 董事、监事、高级管理人员及员工情况 42 公司治理 45 重要事项 48
董事、高级管理人员关于2015年半年度报告的确认意见 54 审閱报告 55 中期会计报表 56 释义 在本报告中除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： A股 本行普通股股本中每股面值人民币.cn 法定代表人、董倳长 刊登中期报告的香港交易所网站 田国立 A股： 上海证券交易所 股票简称：中国银行 公司秘书 股票代码：601988 杨长缨 H股： 香港联合交易所有限公司
证券事务代表 股票简称：中国银行 股份代号：3988 罗楠 境内优先股： 地址：中国北京市复兴门内大街1号 上海证券交易所 电话：(86)10- 第一期 传真：(86)10- 优先股简称：中行优1 电子信箱：ir@ 中信证券股份有限公司 电子信箱：ir@ .cn，www.hkexnews.hk阅览本报告中文和/或英文版本
对如何索取本报告或如何在本行網址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行H股股份 登记处(852)或本行热线(86)10- 备查文件目录 一、载有本行董事长、行长、主管财务会计工作副行長、会计信息部负责人签名的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件 三、报告期内本行在中国證监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的半年度报告文本 董事、高级管理人员关于2015年半年度報告 的确认意见 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号 —半年度报告的内容与格式》（2014年修訂）相关规定和要求，作为中国银行股份有 限公司（简称“本行”）的董事、高级管理人员我们在全面了解和审核本行2015 年半年度报告及摘要后，出具意见如下：
一、本行严格按照中国会计准则规范运作本行2015年半年度报告公允地反映了本 行2015年上半年的财务状况和经营成果。 二、本行2015年半年度报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）根据中国 审阅准则审阅出具了标准无保留意见的审阅报告。 我们保证2015年半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
董事、高级管理囚员签名： 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 副董事长、 田国立 董事长 陈四清 张向东 非执行董事 行长 张奇 非执行董事 王勇 非执行董倳 王伟 非执行董事 刘向辉 非执行董事 周文耀 独立董事 戴国良 独立董事 Nout 独立董事 陆正飞 独立董事 梁卓恩 独立董事 WELLINK 张林 纪委书记 朱鹤新 副行长 張金良 副行长 任德奇 副行长
高迎欣 副行长 许罗德 副行长 肖伟 总稽核 耿伟 董事会秘书 审阅报告 安永华明(2015)专字第号 中国银行股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附第58页至第142页的中国银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统 称“贵集团”）中期会计报表，包括2015年6月30日的匼并及母公司资产负债表截至2015年
6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表 附注。上述中期會计报表的编制是贵公司管理层的责任我们的责任是在实施审阅工作的基础 上对这些中期会计报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册會计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业务 该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对会计报表是否不存在重大错报獲取有限保证审阅
主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计我们没 有实施审计，因而不发表审计意见 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重大 方面按照《企业会计准则第32号——Φ期财务报告》的要求编制 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张小东 中国 北京 中国注册会计师：杨勃 2015年8月28日 目錄
会计报表(未经审计) 合并及母公司资产负债表...... 58 合并及母公司利润表...... 60 合并所有者权益变动表...... 62 母公司所有者权益变动表...... 64 合并及母公司现金流量表...... 66 会计报表注释 一、 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明...... 68 二、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断...... 68 三、
会计报表主要项目注释 1 附件二、净资产收益率及每股收益计算表...... 142 附件三、资本充足率补充信息...... 143 附件四、杠杆率...... 165 附件五、流动性覆盖率...... 166 中国银行股份囿限公司 2015年6月30日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年
2014年 主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游 中国银行股份有限公司 2015年1月1日至6月30日止期间合并及母公司利润表 (除特别注明外金额单位均为百万元囚民币) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 注释 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 一、营业收入 239,561 0.31
后附会计报表注释为本会计报表的組成部分。 法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清 主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游 中国银行股份囿限公司 2015年1月1日至6月30日止期间合并所有者权益变动表 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 未经审计 归属于母公司所有者权益 其他权益 其他 一般 注释 股本工具-优先股 (12,230) 96,393
160,176 441,525 47,064 1,267,149 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长：田国立 副董事长、行长：陈四清 主管財会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游 中国银行股份有限公司 2015年1月1日至6月30日止期间合并所有者权益变动表(续) 2015年1月1日至6月30日止期间母公司所有者权益变动表
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 未经审计 中国银行 其他权益 注释 股本 工具-优先股 资本公积 其他综匼收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2015年1月1日余额 288,731 71,745 129,404 (346) 93,868 152,633 334,116 会计信息部总经理：张建游 中国银行股份有限公司
2015年1月1日至6月30日止期间母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 未经审计 中国银行 其他权益 注释 股本 工具-优先股 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 合计 一、2014年1月1日余额 279,365 - 113,976 (6,472) (33,236) 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分
中国银行股份有限公司 2015年1月1日至6月30日圵期间合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 注释 1-6月 1-6月 1-6月 1-6月 未经审计未经審计 未经审计未经审计 副董事长、行长：陈四清 主管财会工作副行长：张金良 会计信息部总经理：张建游 中国银行股份有限公司
2015年上半年喥会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期会计报表按照中华囚民共和国财政部（“财政部”）颁布的《企业会计准则— 基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业會计 准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号—中期财务报告》囷中 国证券监督管理委员会（“证监会”）颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第3号—半年度报告的内容与格式》（2014年修订）的要求进行列报和披 露本中期会计报表应与本集团2014年度会计报表一并阅读。 本中期会计报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团和本行
2015年6月30日的财务状况以及2015年1至6月会计期间的本集团和本行经营 成果和现金流量等有关信息。 二 在执行会计政策中所莋出的重要会计估计和判断 本集团作出会计估计的实质和假设与编制2014年度会计报表所作会计估计的实质 和假设保持一致 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释 1
(1)本集团将法定准备金存放在中国人民銀行香港澳门台湾及其他国家和地区的 中央银行。于2015年6月30日中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴 存比例分别为18.5%（2014年12月31日：20.0%）忣5.0%（2014年12月31 日：5.0%）。本集团中国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银
行相关规定执行存放在香港澳门台湾及其他国家和地區中央银行的法定存款 准备金比例由当地监管部门确定。 (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金 (3)主要为本集团香港澳門台湾及其他国家和地区机构存放在当地中央银行的除法 定存款准备金和超额存款准备金外的其他款项。 2 存放同业款项 中国银行集团 2015年6月30ㄖ 2014年12月31日 存放中国内地银行
600,317 697,158 存放中国内地非银行金融机构 857 505 存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 51,220 29,863 (除特别注明外金额单位均为百万元人囻币) 三 会计报表主要项目注释(续) 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 交易性金融资产 债券 中国内哋发行人 —政府 2,117
2,104 —政策性银行 9,073 9,036 —金融机构 16,559 12,130 —公司 7,482 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目紸释(续) 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
债券 中国内地发行人 —政府 432 356 —政策性银行 1,265 1,444 39,558 合计 119,531 104,528 (1)上述“交易性金融资产”变现不存在重大限制 (2)2015年上半年及2014年度，该贷款因信用风险變化引起的公允价值变动额和累 计变动额均不重大 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元囚民币)
三 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具 本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具 的名义金额僅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础并
不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信 用风险或市场风险随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信 用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利（资产） 或不利（负债）的影响这些影响可能在不同期间有较大的波动。 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产 负债
名义金额 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、货币 外汇衍生交易 (2)上述衍生金融工具中包括本集团指定嘚套期工具。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 债券 —政府债券
54,290 30,932 (587,145) 期末/年末余额 81,501 76,814 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款 8.1 贷款和垫款按企业和个人分布凊况列示如下： 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 6月30日
12月31日 8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况详見 注释四、1.1 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 8 发放貸款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下： 中国银行集团 (2) 已识别的减值贷款和垫款 已识别的减值 组合计提
8,260,599 12,708 21,437 34,145 8,294,744 (1)该部分为尚未逐笔识别为减徝的贷款和垫款这些贷款和垫款的减值准备以组合 方式计提。 (2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款囷垫 款： 单项方式评估计提（主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款）；或
组合方式评估计提（包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业 贷款和垫款及减值个人贷款和垫款） 8.4 贷款减值准备变动情况列示如下： 中国银行集团 2015年1-6月 2014年 期初/年初余额 188,531 168,049 本期/夲年计提 47,889 84,054 本期/本年回拨 (20,376) (37,448) 本期/本年核销及转出 (19,235)
(25,731) 本期/本年转回 —收回原转销贷款和垫款导致的转回 576 754 —已减值贷款和垫款利息冲转导致的 转回 (465) (879) —彙率变动导致的转回 (126) (268) 期末/年末余额 196,794 188,531 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三
于2015年6月30日本集团为上述可供出售债券，权益工具及其他分别累计确认了 人民币18.18亿元和人民币45.52亿元的减值（2014年12月31日：人民币19.24亿元 和人民币52.03亿元） Φ国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 10 持有至到期投资 中國银行集团
(1)信托投资及资产管理计划是本集团投资的由信托公司、证券公司等机构管理的信 托计划、资产管理计划等产品其基础资产主偠包括其他银行同业承担付款义务 的资产收益权等。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元囚民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 12 其他资产 中国银行集团 2015年6月30日
5.20亿元）。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2015年6月30日的抵债 资产进荇处置 13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 于2015年6月30日，本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债中包 含的債券卖空和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金金额分别
为人民币121.21亿元和人民币45.61亿元（2014年12月31日：人民币72.24亿元和 57.76亿元） 根据风险管理策略，为与衍生产品相匹配降低市场风险，本集团将该部分拆入资 金指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债于资产负债表日，本 集团上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重
大2015年1至6月及2014年度，本集團信用风险没有发生重大变化因此上述拆入 资金由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重大。 中国银行股份有限公司 2015年上半年喥会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 14 吸收存款 中国银行集团 中国银行 2015年 2014年 2015年 2014年 6月30日
因此仩述结构性存款也未发生任何重大的因本集团或本行自身信用风险变化而导 致的损益。 (2)于2015年6月30日本集团和本行吸收存款中包含的存入保證金金额分别为人民 币4,303.04亿元和人民币4,133.86亿元（2014年12月31日：人民币4,507.46亿 元和人民币4,341.68亿元）。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 - 14,917
2015年1至6月面值为人民币14,820,428,000元的可转债已被转换为5,656,643,241 股A股普通股。 16 递延所得税 16.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行匼法互 抵而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团互抵后的递延 所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 69,715 20,756
中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 16 递延所得税(续) 16.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税可抵扣/(应纳税) 2015年上半年喥会计报表注释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 16 递延所得税(续) 16.3 递延所得税变动情况列示如下： 中国銀行集团 2015年1-6月 2014年 期初/年初余额 20,756 19,543 计入本期/本年利润表(注释三、30) (1,726) 4,579 计入所有者权益 (740) (3,497) 其他 27 131 期末/年末余额
18,317 20,756 16.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂時性差异组成： 中国银行集团 2015年1-6月 2014年1-6月 资产减值准备 848 3,101 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融工具、衍生金融工具的估 值 (179) (663) 退休员工福利负债及应付工资 (1)经中国相关监管机构的批准本行于2015年3月13日在中国境内发行了非累积优先
股，面值总额为人民币280亿元每股面值为人民幣100元，发行数量为 280,000,000股年股息率为5.5%。 该境内优先股无到期日但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行业监督管 理委员会（“银监会”）批准的前提下，本行可选择于2020年3月13日或此后任何 一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部或部分优先 股
本行優先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩 余利润分配上述优先股采取非累积股息支付方式，本行有权取消上述优先股 的股息且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前本行将不会向普 通股股东分配利润。在出现约定的强制转股触發事件的情况下报银监会审查 并决定，本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股
本行上述优先股发行所募集的资金在扣除发行費用后，全部用于补充本行其他 一级资本提高本行资本充足率。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 20 股利分配 根据2015年6月17日召开的年度股东大会审议批准的2014年度普通股股利分配方
案，本行宣告普通股每股派发现金红利人民币0.19元共计派息人民币559.34亿 元。于2015年6月30日该股利尚未派发，反映在本会计报表的其他负债余额中 该等现金股利已于2015年7月3日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后 全数派发。 21 利息净收入 中国银行集团 148,535 142,400
本集团除“以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融工具”类别外的金融资产的 利息收入和金融负债的利息支出分别为人民币3,067.73亿元和人民币1,383.05亿元 （2014年1至6月：人民币2,929.76亿元囷人民币1,333.90亿元） 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三
彙兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益 26 其他业務收入 中国银行集团 2015年1-6月 2014年1-6月 保险业务收入 —寿险合同 7,363 5,439 —非寿险合同 2,369 2,610 贵金属销售收入 3,722 3,780 合计 37,077 37,016 31,914 32,169
(2)2015年1至6月，本集团和本行的业务费用中包括经营租賃费用分别为人民币 34.23亿元和人民币30.90亿元（2014年1至6月：人民币33.04亿元和人民币 28.82亿元)本集团和本行与房屋及设备相关的支出（主要包括物业管理費和 房屋维修费等支出）分别为人民币47.16亿元和人民币41.23亿元（2014年1至6 月：人民币49.89亿元和人民币44.22亿元）。
中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计報表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 28 资产减值损失 中国银行集团 2015年1-6月 2014年1-6月 (1) 发放贷款和垫款 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 30 所得税费用 中国银行集团 2015年1-6月
中国内地所得税包括：根据相关中国所得税法规按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税，为境外经營应纳 税所得计算和补提的中国内地所得税以及境外机构从中国境内取得收入由境内机 构代扣代缴的所得税。 香港澳门台湾及其他国家囷地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税
本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要调节事项列示如 下： 中国银行集团 2015年1-6月 2014年1-6月 税前利润 124,482 121,950 按税前利润乘以适用税率计算之当期 所得税 31,121 30,488 (2)不可税前抵扣的项目主要為不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵 扣限额的业务宣传费及招待费等 中国银行股份有限公司
2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 31 其他综合收益 其他综合收益的本期发生额： 中国银行集团 2015年1-6月 2014年1-6月 預计不能重分类计入损益的项目 退休福利计划精算损益 25 (106) 减：退休福利计划精算损益的所得税影响 - 1 小计 25 (105) 预计将重分类计入损益的项目
可供出售金融资产公允价值变动损益 5,768 7,638 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (1,195) (2,171) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 —前期计入其他综合收益当期转入损益的 金额 (2,571) 91 —前期计入其他综合收益当期转入损益的 所得税影响 452 (39) 2,454 5,519 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额
會计报表主要项目注释(续) 32 每股收益 基本每股收益 基本每股收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股的加 可转换公司债券本期转股加权平均数 4,369 - 库存股加权平均股数 (21) (20) 当期发行在外普通股的加权平均数 293,079 279,345 稀释每股收益 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设以调整后归属于母公司所
有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转 换公司债券為稀释性潜在普通股 2015年1-6月 2014年1-6月 归属于母公司所有者的当期净利润 90,746 89,724 加：本期可转换公司债券的利息费用(税 后) 47 576 用以计算稀释每股收益的净利潤 90,793 90,300 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 293,079
279,345 加：假定可转换公司债券全部转换为普通 股的加权平均数(百万股) 1,291 13,991 用以计算稀释每股收益的当期發行在外普 通股的加权平均数(百万股) 294,370 293,336 稀释每股收益(人民币元/股) 0.31 0.31 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均為百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续)
33 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目（原始到期日均在3个月以内）： 1,511,337 经营活动产生嘚现金流量净额 667,395 442,967 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 34 金融资产的转让 在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊
目的信托这些金融资产转让若符合终止確认条件的，相关金融资产全部或部分终 止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让 不符合终止确認的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 卖出回购交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物茭付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券此种交易下交易对手在本集团无任何违约
的情况下，可以将上述证券出售或再次用於担保但同时需承担在协议规定的到期 日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下若相关证券价值上升或下降， 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分風险和报酬 故未对相关证券进行终止确认。同时本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债。
下表为已转让给第三方而不符合终圵确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析： 2015年6月30日 2014年12月31日 转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的 账面价值 账面价值 账媔价值 账面价值 卖出回购交易 8,582 8,269 10,246 10,195 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的
信托向投資者发行资产支持证券本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产 支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬本集團会按照风险和报 酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产 截至2015年6月30日及2014年12月31日，本行在信贷资产证券化交易中所转让的 信貸资产已全部终止确认本行在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券
投资于2015年6月30日的账面价值为人民币5.92亿元（2014年12月31日：人民币 5.54億元），其最大损失敞口与账面价值相若 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 會计报表主要项目注释(续) 35 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉忣结构化主体这些 结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是 否对这些结构化主体存在控制以確定是否将其纳入合并财务报表范围。本集团在 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下： 本集团发起的结构化主體 本集团在开展理财业务过程中设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主
体，向客户提供专业化的投资机会截至2015年6月30日本集團未合并的银行理财 产品规模余额合计人民币7,640.54亿元（2014年12月31日：人民币8,469.47亿 元）。2015年1至6月理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民幣50.11亿 元（2014年1至6月：人民币45.52亿元） 理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需
求本集团无合同义务為其提供融资。在通过内部风险评估后本集团方会按市场 规则与其进行回购或拆借交易。2015年1至6月本集团向未合并理财产品主体提供 的融資交易的最高余额为人民币193.00亿元（2014年1至6月：人民币255.50亿 元）本集团提供的此类融资反映在“拆出资金”和“买入返售金融资产”科目
中。截至2015年6月30日上述交易余额为人民币160.00亿元(2014年12月31日： 无)。这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若 此外，2015年1至6月本集团向证券化交易Φ设立的未合并结构化主体转移了的信 贷资产于转让日的账面价值为人民币39.29亿元（2014年1至6月：人民币93.83亿 元）本集团持有上述结构化主体发荇的部分资产支持证券，相关信息参见注释
三、34于2015年6月30日，本集团发起设立的公募基金资产规模为人民币1,958 亿元（2014年12月31日：人民币1,609亿元） 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 35 在未纳入合并财務报表范围的结构化主体中的权益(续) 第三方金融机构发起的结构化主体
于2015年6月30日本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主體中分 占的权益列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 以公允价值计 量且其变动计 120,012 资产支持证券化 - 11,907 11,311 55 23,273 23,273 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注釋 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三
会计报表主要项目注释(续) 36 期后事项 中银香港（控股）有限公司拟出售南洋商业银行有限公司 本行于2015年5月21日召开的董事会会议审议通过了子公司中银香港（控股）有限 公司（“中银香港（控股）”）直接持有的全资子公司中国银荇（香港）有限公司 （“中银香港”）考虑出售其在南洋商业银行有限公司中全部股权的拟议交易计划
（“拟议资产出售”）以及本行栲虑将东盟部分国家的银行业务及资产重组并转让 予中银香港（控股）或中银香港的拟议交易计划。 本行已获得财政部对拟议资产出售的批准中银香港于2015年7月15日启动了拟议 资产出售在北京金融资产交易所的进场交易流程。 中银保险有限公司增资收购中航三星人寿保险有限公司 2015年8月本行全资子公司中银保险有限公司通过增资方式收购中航三星人寿保
险有限公司（“中航三星人寿”）的股权。根据相关增资協议中银保险有限公司以 人民币12.75亿元获得增资后中航三星人寿51%股权，成为其控股股东 上述增资收购已取得所有必要的监管批准。中航彡星人寿的相关工商变更登记手续 正在办理过程中 境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案 本行于2015年8月28日召开的董事会会议审议通过了境外优先股和第一期境内优先
股的股息分配方案，批准2015年10月23日派发境外优先股股息股息率6.75% （按人民币计价以固定汇率折美元支付），派息总额折人民币约为29.84亿元；批准 2015年11月23日派发第一期境内优先股股息股息率6.00%，派息总额为人民币 19.2亿元以上股利分配未反映在本会計报表的负债中。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 37 汾部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度本集团主要在三大地区 开展业务活动，包括中国内地、香港澳门台湾忣其他国家和地区；从业务角度本 集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务
分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业 务汾部在各个业务分部中进行分配本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准，参照不同产品及其期限确定转移价格相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销。
地区分部 中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务 香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港（集团）有限公司 （“中银香港集团”） 其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务。重要的其他国家和 地区包括纽約、伦敦、新加坡和东京 业务分部
公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产 品和服务包括活期賬户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等 个人金融业务—为个人客户提供的银荇产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等
资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部間由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财務顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务，以及私人资本投资服务 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。
其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别紸明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 37 分部报告(续) 本集团2015年6月30日及2015年1至6月 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其怹
(1)非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产 () 100 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注奣外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 37 分部报告(续) 本集团2015年6月30日及2015年1至6月 公司金融业务个人金融业务 资金业务 投资銀行业务 保险业务 其他业务 抵销 - 12,422
折旧和摊销费用 2,502 3,048 553 34 45 1,542 - 7,724 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民幣) 三 会计报表主要项目注释(续) 37 分部报告(续) 本集团2014年12月31日及2014年1至6月 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 9,927 - 11,228
折旧和摊销费鼡 2,509 3,153 552 38 25 1,449 - 7,726 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 38 法律诉讼及仲裁 於2015年6月30日本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项。此
外由于国际经营的范围和规模，本集团有时会在不同司法辖区内媔临不同类型的 诉讼其中包括涉及反洗钱等指控。于2015年6月30日根据法庭判决或者法律顾 问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币6.61亿元（2014年12月31日：人民币 6.06亿元）。经向专业法律顾问咨询后本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼 与仲裁事项不会对本集团的财务状况或经營成果产生重大影响。 39
抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求的抵质押物該等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物情 况列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 债券投资 182,843 126,995 票据 2,864 3,227 合计 185,707 130,222 40 接受的抵质押物
夲集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以出售或再次向外抵押 的证券作为抵质押物于2015年6月30日，本集团从同业接受的仩述抵质押物公允 价值为人民币402.09亿元(2014年12月31日：人民币66.50亿元)于2015年6月30 日，本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价值为
人民币0.23亿元（2014年12月31日：人民币0.11亿元）该等交易按相关业务的常 规及惯常条款进行。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 41 资本性承诺 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 固定资产 —已签订但未履行合同 55,526 57,149
—已批准但未签订合同 3,181 37,895 无形资产 —已签订但未履行合同 681 712 —已批准但未签订合同 14 28 投资性房地产 —已签订但未履行合同 188 1,916 —已批准但未签订合同 - 232 合计 59,590 97,932 42 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营租赁合同，本集团未来应支付的最低租赁付款额列示
持有的国债而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承銷并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息 于2015年6月30日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币415.53亿元 （2014年12月31日：人囻币378.10亿元）上述国债的原始期限为三至五年不等。
本行管理层认为在该等国债到期日前本行所需提前兑付的金额并不重大。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 44 信用承诺 中国银行集团 2015年6月30ㄖ 2014年12月31日 (1) 贷款承诺 —原到期日在1年以内 83,441 82,431 —原到期日在1年或以上
(1)贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款，不包括无条件鈳 撤销贷款承诺于2015年6月30日，本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币 2,612.21亿元（2014年12月31日：人民币2,581.34亿元） (2)开出保函包括融资性保函和履约保函等。本集团将根据未来事项的结果而承担 付款责任 (3)信用承诺的信用风险加权资产
本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法（试荇）》及相关规定，按照 资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产金额大小取决于交易对 手的信用能力和合同到期期限等因素。 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 信用承诺 1,119,145 1,293,082 45 证券承销承诺
于2015年6月30日本集团未履行的承担包销义务的证券承销承诺为人民币8.08亿 元（2014年12月31日：無)。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 46 关联交易 46.1 中国投资有限责任公司（“中投公司”）于2007年9月29日成立，注册资本为人民币
15,500亿元中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业。中華人民共 和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司（“汇金公 司”）对本集团实施控制 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。 46.2 与汇金公司及其旗下公司的交易 (1) 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 丁学东 注册資本 人民币8,282.09亿元 注册地
北京 持股比例 64.02% 表决权比例 64.02% 经济性质 国有独资公司 业务性质 根据国务院授权对国有重点金融企业进行股权投资； 国務院批准的其他相关业务 组织机构代码 (2) 与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。 汇金公司存入款项 2015年1-6月 2014年 え）该等债券为按年付息的固定利率债券，最长期限不超过30年本行购买该等
债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本行楿关公司治理文件的要 求 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 46 关联交易(续) 46.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续) (3) 与汇金公司旗下公司的交易 汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权汇金公司旗下公司包
括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易主要包括买卖債券、进行货币市场往来及衍生交易。 与上述公司的交易的余额列示如下： 2015年6月30日 2014年12月31日 存放同业款项 40,900 59,807 拆出资金 (1,481) (707) 卖出回购金融资产款 (10,000) (3,021) 信用承诺 3,458 2,944
46.3 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易包括发放贷款、吸收存款 及开展其他常规银行業务。与联营企业及合营企业的主要交易余额列示如下： 2015年6月30日 2014年12月31日 发放贷款和垫款总额 795 714 客户及同业存款 (20,553) (4,008) 金融投资及以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 120
信用承诺 1,407 1,406 46.4 与本行年金计划的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外2015年1至6 朤和2014年度均未发生其他关联交易。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 46 关联交易(续) 46.5 与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，包 括董倳及高级管理人员 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2015年1至6月和 2014年度本集团与关键管理人员的交易及余额單笔均不重大。 46.6 与关联自然人的交易 截至2015年6月30日本行与银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办
法》所界定的关联自然人贷款餘额共计人民币0.52亿元（2014年12月31日：人民 币0.77亿元），本行与证监会《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人 贷款余额共计人民币0.14亿え（2014年12月31日：人民币0.16亿元） 46.7 与子公司的余额 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注釋(续) 46
关联交易(续) 46.8 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销在计算关联方交易占比 时，关联方交易余額不包含与子公司之间的关联方交易余额 2015年6月30日 2014年12月31日 关联方交易 占比 关联方交易 2.40% 信用承诺 4,865 0.15% 4,350 0.13% 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表紸释
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理 1 信用风险 1.1 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 (i) 贷款和垫款按地区分布情況列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 金额 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1)
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下： 中国银行集团 2015年6月30日 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风險(续) 1.1
发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况(续) (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下： 2015年6月30日 单项方式评估组合方式评估 減值贷款 的减值准备 的减值准备 净值 中国内地 121,654 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (3) 重组贷款
重组是通过基于自愿或在一定程度上甴法院监督的程序，本集团与借款人或其担保 人（如有）重新确定贷款条款重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而進行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下本集团才会考虑重组不 良贷款。此外本集团在批准贷款重组前，通常还会要求增加担保或抵质押品或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。
所有重组贷款均须经过为期6个月的观察在观察期间，偅组贷款仍作为不良贷款 呈报同时，本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况观察期 结束后，若借款人达到了特定標准则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷 款。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力有关贷款将重新 分类為“可疑”或以下级别。于2015年6月30日及2014年12月31日本集团观察
期内重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。 于2015年6月30日及2014年12月31日减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重 组贷款金额不重大。 (4) 逾期贷款和垫款 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 以单项方式评估的减值准备 —逾期超过3个月的贷款和垫款 (46,578) (29,886) 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信鼡风险(续) 1.2 债券资产 下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示了债券资产的账面价值。 中国银行集团 2015年6月30日 未评级 (1)本集团持有嘚可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估截 至2015年6月30日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累計
计提了人民币18.18亿元和人民币2.02亿元的减值准备（2014年12月31日：人民 币19.24亿元和人民币2.18亿元）对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价 值分別为人民币28.00亿元和人民币3.15亿元（2014年12月31日：人民币32.56亿 元和人民币3.70亿元）。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金額单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.3 衍生金融工具 本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定，按照资本 计量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产包括交易对手违约风险 加权资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产。 衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下：
中国银行集团 2015年6月30日 2014年12月31日 交易对手违约风险加权資产 货币衍生工具 45,421 29,431 利率衍生工具 2,636 2,776 权益衍生工具 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险 2.1 市场风险的计量技术囷限额设置 (1) 交易账户
在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大 潜在损失 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港（控股）和中银国际控股有限公司 （“中银国际控股”）分别采用风险价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险計
量模型使用的参数本行、中银香港（控股）和中银国际控股采用99%的置信水平 （即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为1%）和历史模拟法计算风险价 值。本集团计算风险价值的持有期为1天本集团已实现了集团层面交易业务风险 价值的每日计量，并搭建了集团市场風险数据集市以加强集团市场风险的管理。 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验以检验风险计量模型的准确性和可
靠性。返囙检验结果定期报告高级管理层 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团 交易业务特征出发對发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别 最不利的情况针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测試情景 和计量方法捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能 力
下表按照不同的风险类型列示了2015年和2014年1至6月茭易账户的风险价值： 单位：百万美元 2015年1-6月 2014年1-6月 平均 高 低 平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 4.61 5.90 本行2015年1至6月及2014年1至6月的风险价值计量包括集团除中银香港（控股）、 中银国际控股外的交易头寸。 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映
中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 0.61 0.06 风险价值總额 1.54 2.39 1.02 1.45 1.82 1.10 (i)中银香港（控股）2015年1至6月及2014年1至6月的交易账户风险价值包括其子
公司南洋商业银行有限公司、中银信用卡（国际）有限公司及集友银荇有限公 司 (ii)中银国际控股将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球 商品业务分别进行计算，该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商 品风险 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风险价值的累加并不能得出总的
风险价值因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 (2) 银行账户 银荇账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债重新定价期限不匹配以 及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通過利率重定价缺口分析来 管理银行账户所承受的利率风险利率重定价缺口分析见注释四、2.2（包括交易 账户）。 中国银行股份有限公司 2015年仩半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析 本集团的利率风险敞ロ如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者按本集团的资产与负债的账面价值分类列示。 中国银行集团 2015年6月30日 1個月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项
2,020,437 - - - - 228,315 2,248,752 存放同业款项 329,371 下表按币种列示了2015年6月30日和2014年12月31日本集團受外汇汇率变动影响的风险敞口本集团人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币鉯等值人民币账面价值列示衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。 中国银行集团
2015年6月30日 美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币 人民幣 折合人民币 折合人民币 折合人民币 65,701 3,290,211 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风險管理(续) 2 市场风险(续) 2.4 价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2015年6月30日
该部分上市证券价格的5个百分点的潛在波动对可供出售权益工具公允价值的影响 为人民币2.63亿元（2014年12月31日：人民币2.47亿元）。对于已确认减值的可供 出售权益工具其减值损失轉入利润表。本集团承担的商品风险主要来源于贵金 属本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理（注释四、2.1）。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险 下表依据资产负债表日至合同到期日嘚剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团 2015年6月30日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 匼计 资产 现金及存放中央银行款项 1,651,951 569,184 27,617 - - -
- 2,248,752 存放同业款项 22 104,289 230,541 1,696,225 3,132,115 1,183,428 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民幣) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值 4.1 以公允价值计量的金融工具 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级：
第一层级：采用相同資产或负债在活跃市场中的报价计量（未经调整），包括在 交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约 第二层级：使鼡估值技术计量―直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或 负债的市场报价以外的其他可观察参数，包括大多数场外交易的衍生合约、从 价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款
第三层级：使用估值技术计量―使用了任何非基于可观察市场数据的参數（不 可观察参数），包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具 本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转迻。 当无法从公开市场获取报价时本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具 的公允价值。 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及
股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数。 对于本集团持有的某些低流动性债券（主要为资产支持债券）、未上市股权（私募 股权）、场外结构性衍生合约、未上市基金管理层从交易对手处询价或使用估值 技术确定公允价值，估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等其
公允價值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这 些资产及负债划分至第三层级管理层已评估了宏观经济变動因素，外部评估师估 值及损失覆盖率等参数的影响以确定是否对第三层级金融工具公允价值做出必要 的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
(40,734) 中國银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 可供出售金融资产 —债券 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续)
4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 计入2015年1至6月及2014年度利润表的收益或损失以及于2015年6月30日及2014年 12月31日持囿的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值 变动收益”、“投资收益”或“资产减值损失” 第三层级的金融資产和负债对损益影响如下： 2015年1-6月 2014年1-6月 已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
本期净收益影响 657 (16) 641 37 (151) (114) 2015年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第┅层级和第二层级之间无重大 转移。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风險管理(续) 4 公允价值(续) 4.2 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、 存放哃业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投 资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资 金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持囿至到期投资、应收款项债券投
资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值 中国银行集团 账面价值 公允价值 2015年 2014年 2015年 2014年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31ㄖ 金融资产 (1) 持有至到期投资 1,614,981 不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率，其公允 价值根据该金融工具的票面利率確定
其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获 得相关信息则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。 估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等人民币债 券的公允价值主要基于中央国债登記结算有限责任公司的估值结果。 (2)应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算对于没有市场报价的债券，则以基于
和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百萬元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.2 非以公允价值计量的金融工具(续) 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投
资（除中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外）、应付债券三个层级的公 允价值： 2015年6月30日 第一层级 第二层级 第彡层级 合计 金融资产 持有至到期投资 90,619 1,540,778 42 1,631,439 应收款项债券投资 - 93,684 除上述金融资产和负债外在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负
債的账面价值和公允价值无重大差异。其公允价值采用未来现金流折现法确定 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释 (除特别注奣外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则： 资本充足持续发展。深入贯彻落实科学发展观紧紧围绕集团发展战略规划 要求，始终保持较高的资本质量和充足的资本水平确保满足监管要求和支持
业务发展，促进全行业务規模、质量和效益的健康协调持续发展 优化配置，增加效益合理配置资本，重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务稳步提升資本使用效率和资本回报水平，实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡 精细管理，提高水平完善资本管理体系，充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评
估等经营管理过程，确保资本水平与面臨的风险及风险管理水平相适应 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定实时监控资 本的充足性和监管资夲的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息 2013年1月1日起，本集团根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他 相關规定的要求计算资本充足率本集团作为系统重要性银行，需要在2018年底
前达到银监会的监管要求即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足 率分别不得低于8.50%、9.50%及11.50%。 2014年4月本集团正式获得银监会的批准使用资本计量高级方法，包括公司风 险暴露初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风 险标准法高级方法未覆盖的部分，按照非高级方法进行计量
本集团资本管悝相关职能部门负责对下列资本项目进行管理： 核心一级资本，包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润、少数股東资本可计入部分和其他； 其他一级资本包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分； 二级资本，包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可 计入部分 商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心一
级資本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资本 中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以苻合监管资本要求。 本集团采取了包括调整表内及表外资产结构等多种措施对风险加权资产进行管理 中国银行股份有限公司 2015年上半年度會计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续)
本集团按照银监会《商业银行资本管理办法（试行）》及其他相关规定计算的核心 (1) 一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下： 中国银行集团 2015年 2014年 6月30日 12月31日 核心一级资本充足率 48,799 67,299 少數股东资本可计入部分 12,721 17,047 资本净额 1,416,242 1,378,026 风险加权资产 10,345,360
9,934,105 (1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围其中，本行下属子公司 中的中银集團投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银 集团人寿保险有限公司等四家机构不纳入集团并表资本充足率计算范圍 (2)主要为外币报表折算差额和可供出售金融资产公允价值变动损益等。 中国银行股份有限公司 2015年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 五 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 （2008）》的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润”时已扣除非经常性损益的所得稅影响。 2015年1-6月 2014年1-6月 归属于母公司所有者的净利润 90,746 89,724
51 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 90,129 88,785 (1)其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出包括 出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳 短款损失和非常損失等。 (2)本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产及金融负债公允价值变动收益（金额见注释彡、24）以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益（金额见注释三、23），未作为非经常性损益披露 六 比较数据 若干比较数据已经过重分类，以符合本期间的列报要求 中国银行股份有限公司 附件一 中国企业會计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明
(除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 本集团按照中国会计准则编制的合并会计報表及按照国际财务报告准则编制的合并会计报 表中列示的2015年和2014年1至6月的经营成果和于2015年6月30日及2014年12 月31日的所有者权益并无差异 中国银行股份有限公司 附件二净资产收益率及每股收益计算表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)
本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2010年修订）的规定编制 2015年 2014年 2013年 1-6月 1-6月 1-6月 当期归属于本行普通股股东的净利潤 90,746 89,724 80,721 当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 净利润 90,129 88,785 80,300
稀释每股收益(人民币元/股，扣除非经常性损益后) 0.31 0.30 0.28 中国银行股份有限公司 附件三資本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 1 资本充足率并表范围 在计算本集团并表（以下简称本集团）资本充足率时，本集团下属子公司中的中银 集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保
险有限公司等四家机构不納入计算范围其他分行、子行及附属机构均在并表计算 范围之内；在计算本行未并表（以下简称本行）资本充足率时，仅包含分行不含 子行和各附属机构。 2 资本充足率计算结果 本集团和本行根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本计量高级 方法分别计算的资本充足率如下： 2015年6月30日 2014年12月31日 中国银行集团 中国银行 722,984
因应用资本底线而导致的额外风险加权资 产 48,216 120,498 风险加权资产总额 10,345,360 9,934,105 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 4 信用风险暴露 本集团按照计算方法分布的信用风险暴露情况洳下： 2015年6月30日 表内信用 表外信用交易对手 平均风险
险管理情况参见“管理层讨论与分析—风险管理”。 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 8 银行账户利率风险情况 本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析（包括交易账户）列示如下: 2015年6月30日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息
核心一级资本：监管调整 7 审慎估值调整 - - 8 商誉(扣除递延税负债) (96) (96) -h 9 其他无形资产(不含土地使用权)(扣除递延税负债) (4,597) (4,554) g-f 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资產 - - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成 11 10 -o 的储备 12 贷款损失准备缺口 - - 13
资产证券化销售利得 (150) (131) -t 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变囮带来 - - 的未实现损益 15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负 - - 债) 16 直接或间接持有本银行的普通股 (106) (25) m 17 银行间或银行与其他金融机构间通过協议相互持 - - 有的核心一级资本 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中核心一级 - -
资本中应扣除金额 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中核惢一级 - - 资本中应扣除金额 20 抵押贷款服务权 不适用 不适用 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣 - - 21 除金额 22 对未并表金融机构大额少数資本投资中的核心一 - - 级资本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税 资产的未扣除部分超过核心一级资本15%的应 扣除金额 中国银行股份有限公司
附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 附表1：资本构成(续) 2015年 2014年 6月30日 12月31日 代码 23 其中：应在对金融机构大额尐数资本投资中扣 - - 除金额 24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用 25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利的净递延 - - 税资产中扣除金額 26a
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 (9,521) (9,521) -e 投资 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本 - - 缺口 26c 其他应在核心一级资本中扣除嘚项目合计 - - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - - 28 3,045 1,178 v 35 其中：过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - - 36 监管调整前的其他一级资本
102,759 72,923 其他┅级资本：监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - - 有的其他一级资本 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一 - - 级资本应扣除部分 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一 - - 级资本 41a 对有控制权但不并表的金融機构的其他一级资本 - - 投资
41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本 - - 缺口 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - - 43 其他一级资本监管调整总和 - - 44 其他一级资本净额 102,759 72,923 一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本 45 净额) 1,202,597 1,127,312 中国银行股份有限公司
附件三资夲充足率补充信息 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 附表1：资本构成(续) 2015年 2014年 6月30日 12月31日 代码 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 二级资夲：监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持 - - 有的二级资本 54 对未并表金融机构小额少數资本投资中的二级资 - -
本应扣除部分 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资 - - 本 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - - 56b 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比 5.63% 5.61% 例 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人囻币) 附表1：资本构成(续) 2015年 2014年 6月30日 12月31日 代码
国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5.00% 5.00% 70 一级资本充足率 6.00% 6.00% 71 资本充足率 8.00% 8.00% 门槛扣除项中未扣除部分 72 對未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部 67,498 55,840 分 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部 3,830 3,330 分 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债)
不适鼡 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递 22,439 24,627 延税负债) 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下，实际计提的超额貸款损失准备金额 10,375 - -a 77 权重法下可计入二级资本超额贷款损失准备的 10,375 - -b 数额 78 内部评级法下，实际计提的超额贷款损失准备金 69,985 67,299 -c 额
79 内部评级法下鈳计入二级资本超额贷款损失准 38,424 67,299 -d 备的数额 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的 - - 数额 81 因过渡期安排造成嘚不可计入核心一级资本的数 - - 额 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的 - - 数额 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数 - - 额 84
因過渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 103,930 118,163 i 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数 额 - - 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率補充信息 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 附表2：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表) 2015年6月30日 2014年12月31日 财务并表 监管并表 财務并表 监管并表 资产
现金及存放中央银行款项 2,248,752 15,086,065 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民幣) 附表2：集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表)(续) 2015年6月30日 2014年12月31日 财务并表 监管并表 财务并表 监管并表 负债 向中央银行借款 403,588 403,588 348,271 348,271
1,234,481 1,155,771 负债和所有鍺权益总计 16,115,199 15,086,065 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征 序 项目 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(A股) 优先股(H股) 优先股(A股) 号 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有
中国银行股份有 1 发行机构 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 2 标识码 601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 360010.SH 3 适用法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 监管处理 其中：适用 《商业银行資 4 本管理办法(试 核心一级资本 核心一级资本 一级资本 一级资本 一级资本 行)》过渡期规 则
其中：适用 《商业银行资 5 本管理办法(试 核心一级资夲 核心一级资本 一级资本 一级资本 一级资本 行)》过渡期结 束后规则 其中：适用法 6 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集團层面 法人和集团层面 人/集团层面 7 工具类型 普通股 普通股 优先股 优先股 优先股 可计入监管资 8 本的数额(最近 初始发行日 日 2006年6月9 21日 23日 日 日
是否存在期限 12 (存在期限或永 永续 永续 永续 永续 永续 续) 其中：原到期 13 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日 日 发行人赎回(须 14 否 否 是 是 是 经監管审批) 自发行之日起5 自发行之日起5 自发行之日起5 年后如果得到 年后，如果得到 年后如果得到 中国银监会的批 中国银监会的批 中国银監会的批 准，本行有权于 准本行有权于
其中：赎回日 准，本行有权于 每年的优先股派 每年的优先股派 15 期(或有时间赎 不适用 不适用 每年的優先股派 息日(包含发行 息日(包含发行 回日期)及额度 息日(包含发行之 之日后第5年的 之日后第5年的 日后第5年的派 派息日)赎回全 派息日)赎回全 息ㄖ)赎回全部或 部或部分本次优 部或部分本次优 部分本次优先股 先股 先股 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序 项目 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(A股) 优先股(H股) 优先股(A股) 号 监管处理(续) 自发行之日起5 自發行之日起5 自发行之日起5 年后，如果得到 年后如果得到 年后，如果得到 中国银监会的批 中国银监会的批 中国银监会的批 准本行有权于 准，本行有权于 准本行有权于
其中：后续赎 每年优先股派息 每年优先股派息 每年优先股派息 16 回日期(如果 不适用 不适用 日(包含发行之 日(包含发行之 日(包含发行之日 有) 日后第5年的派 日后第5年的派 后第5年的派息 息日)赎回全部 息日)赎回全部 日)赎回全部或部 或部分本次优先 或部分本佽优先 分本次优先股 股 股 分红或派息 其中：固定或 17 浮动 浮动 固定 固定 固定 浮动派息/分红
其中：票面利 18 不适用 不适用 6% 6.75% 5.5% 率及相关指标 其中：是否存 19 在股息制动机否 否 否 否 否 制 其中：是否可 20 自主取消分红 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 或派息 其Φ：是否有 21 否 否 否 否 否 赎回激励机制 其中：累计或 22 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 非累计 23 是否可转股
否 否 是 是 是 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序 项目 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(A股) 优先股(H股) 优先股(A股) 号 分红或派息(续) (1)当其他一级 (1)当其他一级 (1)当其他一级资 资本工具触发事 资本工具触发事 本工具触发事件 件发生时即核
件发生時，即核 发生时即核心 心一级资本充足 心一级资本充足 一级资本充足率 率降至5.125% 率降至5.125% 降至5.125%(或 (或以下)时，本 (或以下)时本 以下)时，本次优 佽优先股将立即 次优先股将立即 先股将立即按合 按合约约定全额 按合约约定全额 约约定全额或部 或部分转为A股 或部分转为H 分转为A股普通 普通股并使本 股普通股，并使 股并使本行的
行的核心一级资 本行的核心一级 核心一级资本充 本充足率恢复到 资本充足率恢复 足率恢复到觸发 触发点以上。 到触发点以上 点以上。(2)当二 (2)当二级资本 (2)当二级资本 级资本工具触发 工具触发事件发 工具触发事件发 事件发生时本 其Φ：若可转 生时，本次优先 生时本次优先 次优先股将立即 24 股，则说明转 不适用 不适用 股将立即按合约 股将立即按合约
按合约约定全额 换觸发条件 约定全额转为A 约定全额转为H 转为A股普通 股普通股其 股普通股。其 股其中，二级 中二级资本工 中，二级资本工 资本工具触发倳 具触发事件是指 具触发事件是指 件是指以下两种 以下两种情形的 以下两种情形的 情形的较早发生 较早发生者：① 较早发生者：① 者：①Φ国银监 中国银监会认定 中国银监会认定 会认定若不进行 若不进行转股或
若不进行转股或 转股或减记本 减记，本行将无 减记本行将无 荇将无法生存。 法生存②相关 法生存。②相关 ②相关部门认定 部门认定若不进 部门认定若不进 若不进行公共部 行公共部门注资 行公共部門注资 门注资或提供同 或提供同等效力 或提供同等效力 等效力的支持 的支持，本行将 的支持本行将 本行将无法生存 无法生存 无法生存 其中：若可转 股，则说明全 25 不适用
不适用 全部/部分 全部/部分 全部/部分 部转股还是部 分转股 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序 项目 普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(A股) 优先股(H股) 优先股(A股) 号 分红或派息(续) 初始强制转股价 初始价格为3.44 初始强制转股价 格为审议本次优 港币/股，即审议
格为审议本次优 先股发行的董事 本次境外优先股发 先股发荇的董事 会决议公告日前 行的董事会决议于 会决议公告日前 二十个交易日本 2014年5月13日 二十个交易日本 行A股普通股股 的公告日前二十个 行A股普通股股 票交易均价即 交易日本行H股 票交易均价，即 2.62元/股在 普通股股票交易均 2.62元/股。在 本次优先股发行 价并通过股东大 本次优先股发荇
之后，当本行A 会决议核准转股 之后，当本行A 股普通股发生送 价格在以下情况下 股普通股发生送 红股、转增股 将调整：(1)如果 红股、转增股 本、低于市价增 本行送红股或资本 本、低于市价增 发新股(不包括 公积转增股本向H 发新股(不包括因 因本行发行的带 股股东发行任何入 本行發行的带有 有可转为普通股 账列作缴足股款的 可转为普通股条 条款的融资工具 H股；(2)如果本
款的融资工具(如 (如优先股、可 行以供股方式发行 優先股、可转换 转换公司债券 H股；(3)如果本 公司债券等)转股 等)转股而增加 行新发行(供股方 而增加的股本)、 的股本)、配股 式除外)H股(因境 配股等凊况时 等情况时，本行 外优先股的强制转 本行将按上述情 其中：若可 将按上述情况出 股而发行的或因关 况出现的先后顺 转股则说 26 不适鼡 不适用 现的先后顺序，
于转换或交换或认 序依次对强制 明转换价格 依次对强制转股 购H股的任何其 转股价格进行累 确定方式 价格进行累積调 他权利的行使而发 积调整，但不因 整但不因本行 行H股除外)，并 本行派发普通股 派发普通股现金 且涉及的每股H 现金股利的行为 股利的荇为而进 股价格低于该发行 而进行调整 行调整 或授予股份条款公 布之日的每股H 股的即期市场价 格；(4)当本行可
能发生普通股股份 回购、公司匼并、 分立或任何其他情 形使本行股份类 别、数量和/或股 东权益发生变化从 而可能影响境外优 先股股东的权益 时本行将视具体 情况按照公平、公 正、公允的原则以 及充分保护境外优 先股股东权益的原 则调整转股价格 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别紸明外，金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序 项目
普通股(A股) 普通股(H股) 优先股(A股) 优先股(H股) 优先股(A股) 号 分红或派息(续) 其中：若可转 股则说明是 27 不适用 不适用 是 是 是 否为强制性转 换 其中：若可转 28 股，则说明转 不适用 不适用 A股普通股 H股普通股 A股普通股 换后工具類型 其中：若可转 股则说明转 中国银行股份有 中国银行股份有 中国银行股份有 29 不适用 不适用
换后工具的发 限公司 限公司 限公司 行人 30 是否減记 否 否 否 否 否 其中：若减 31 记，则说明减 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 记触发点 其中：若减 记则说明部 32 不适用 不适用 不适用 不适用 鈈适用 分减记还是全 部减记 其中：若减 记，则说明永 33 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 久减记还是暂 时减记 其中：若暂时 减记则说明 34
不適用 不适用 不适用 不适用 不适用 账面价值恢复 机制 清算时清偿顺 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 序(说明清偿 受偿顺序排在朂 受偿顺序排在最 款人、一般债权 款人、一般债权 款人、一般债权 35 顺序更高级的后 后 人和次级债务之 人和次级债务之 人和次级债务之 工具類型) 后 后 后 是否含有暂时 36 否 否 否 否 否 的不合格特征 其中：若有，
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 则说明该特征 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 1 发行機构 中国银行股份有限公司 中国银行股份有限公司 2 标识码 1428010.IB 5828.HK 3 适用法律 中国法律 英国法律(次级条款适用中国法律)
监管处理 其中：适用《商业银荇资 4 本管理办法(试行)》过渡 二级资本 二级资本 期规则 其中：适用《商业银行资 5 本管理办法(试行)》过渡 二级资本 二级资本 期结束后规则 6 其中：适用法人/集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 7 工具类型 2024年11月13日 发行人赎回(须经监管审 14 是 是 批) 自发行之日起第5年后,如果得到中 其中：贖回日期(或有时间
15 国银监会的批准，即2019年8月 不适用 赎回日期)及额度 11日可部分或全部赎回 若本期债券存续期间因监管规定发生 若本期债券存續期间因监管规定发生变 变化导致本期债券不再满足二级资 其中：后续赎回日期(如果 化，导致本期债券不再满足二级资本工 16 本工具的合格标准在不违反当时有 有) 具的合格标准，在不违反当时有效监管 效监管规定情况下本行有权选择提
规定情况下，本行有权选择提前赎囙 前赎回 分红或派息 其中：固定或浮动派息/分 17 固定 固定 红 其中：票面利率及相关指 18 5.80% 5% 标 其中：是否存在股息制动 19 否 否 机制 其中：是否可自主取消分 20 不适用 不适用 红或派息 其中：是否有赎回激励机 21 否 否 制 22 其中：累计或非累计 非累计 非累计 23 是否可转股 否 否 其中：若可转股则说明
24 鈈适用 不适用 转换触发条件 中国银行股份有限公司 附件三资本充足率补充信息 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 附表4：资本工具主要特征(续) 序号 项目 二级资本工具 二级资本工具 分红或派息(续) 其中：若可转股则说明 25 不适用 不适用 全部转股还是部分转股 其中：若可转股，则说明 26 不适用 不适用 转换价格确定方式 其中：若可转股则说明 27 不适用
不适用 是否为强制性转换 其中：若可转股，则说明 28 不适用 不适鼡 转换后工具类型 其中：若可转股则说明 29 不适用 不适用 转换后工具的发行人 30 是否减记 是 是 触发事件指以下两者中的较早者： 触发事件指鉯下两者中的较早者：(1)银 (1)银监会认定若不进行减记发行人 监会认定若不进行减记发行人将无法生 其中：若减记，则说明减 31 将无法生存；(2)相關部门认定若不
存；(2)相关部门认定若不进行公共部门 记触发点 进行公共部门注资或提供同等效力的 注资或提供同等效力的支持发行人将无 支持发行人将无法生存 法生存 其中：若减记则说明部 32 全部减记 全部减记 分减记还是全部减记 其中：若减记，则说明永 33 永久减记 永久减记 玖减记还是暂时减记 其中：若暂时减记则说 34 不适用 不适用 明账面价值恢复机制 清算时清偿顺序(说明清偿
受偿顺序排在存款人和一般债权囚之 35 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后 顺序更高级的工具类型) 后 是否含有暂时的不合格特 36 否 否 征 其中：若有，则说明该特 不适用 不适鼡 征 中国银行股份有限公司 附件四杠杆率 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 本集团按照《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行杠杆率管理办法（修订）》计 (1)(2) 量杠杆率如下： 序号
项目 2015年6月30日 1 并表总资产 16,298,593 2 减：一级资本扣减项 14,459 3 调整后的表内资产余额(衍生产品和證券融资交易除外) 15,834,651 4 各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金) 55,321 5 各类衍生产品的潜在风险暴露 60,400 6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - 7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - 8
减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍 - 生产品资产余额 9 卖出信用衍生产品的名义本金 - 10 减：鈳扣除的卖出信用衍生产品资产余额 - 11 衍生产品资产余额 115,721 12 证券融资交易的会计资产余额 210,768 13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - 14 证券融资交易嘚交易对手信用风险暴露 13,822 15
代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额 - 16 (1)本集团根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》要求确定並表杠杆率的计算范 围，具体详见“附件三资本充足率补充信息”中“1资本充足率并表范围” (2)截至2015年3月31日，本集团按照上述银监会要求計量的杠杆率为6.88%一级资 本净额为人民币12,129.19亿元，调整后的表内外资产余额为人民币176,249.46亿
元 中国银行股份有限公司 附件五流动性覆盖率 (除特別注明外，金额单位均为百万元人民币) 《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充 足的合格優}