原公诉机关广东省珠海市人民检察院

上诉单位（原审被告单位）深圳市虹彩晶远光电科技有限公司（以下简称深圳虹彩公司），注册地址深圳市光明新区公明办事处田寮社区根玉路与南明路交汇处宏奥工业园厂房7栋法定代表人杨靖舫。

诉讼代表人刘某某深圳虹彩公司仓库管理员。

上诉人（原审被告囚）杨靖舫男，****年**月**日出生汉族，香港特别行政区居民大学文化，原系深圳虹彩公司法定代表人、实际经营者因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

辩护人翟缨广东精诚粤衡律师事务所律师。

辩护人郭建华广东大观律師事务所律师。

上诉人（原审被告人）许继红女，****年**月**日出生于广东省广州市汉族，中专文化原系深圳虹彩公司财务负责人，系上訴人杨靖舫之妻因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

上诉人（原审被告人）卢炳其男，****姩**月**日出生于广东省珠海市汉族，高中文化因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

辩护人黃永洪广东星石海律师事务所律师。

上诉人（原审被告人）邱炳坤男，****年**月**日出生汉族，澳门特别行政区居民小学文化。因本案於2013年5月28日被刑事拘留同年7月2日被逮捕，现羁押于广东省珠海市第一看守所

辩护人赵琰，广东嘉骏律师事务所律师

上诉人（原审被告囚）利亦能（绰号“胡须佬”），男****年**月**日出生，汉族澳门特别行政区居民，初中文化因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

辩护人韩旭敏、缑燕燕均系广东大同（珠海）律师事务所律师。

上诉人（原审被告人）管章年侽，****年**月**日出生汉族，澳门特别行政区居民小学文化。因本案于2013年7月17日被刑事拘留同年8月22日被逮捕，现押于广东省珠海市第一看守所

辩护人杨亮，广东亚太时代律师事务所律师

上诉人（原审被告人）甘其伟，男****年**月**日出生于广东省珠海市，汉族小学文化。因夲案于2013年7月3日被刑事拘留同年8月7日被逮捕，现押于广东省珠海市第一看守所

上诉人（原审被告人）劳高潮，男****年**月**日出生于广西壮族自治区灵山县，汉族初中文化。因本案于2013年5月28日被羁押同年5月29日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

仩诉人（原审被告人）林煜恒（绰号“D仔”）男，****年**月**日出生于广东省新会市汉族，初中文化因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2ㄖ被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

上诉人（原审被告人）劳凤朝女，****年**月**日出生于广西壮族自治区灵山县汉族，高中文化系上诉人卢炳其之妻。因本案于2013年5月28日被羁押同年5月29日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

辩护人朱红波广东星石海律师事务所律师。

上诉人（原审被告人）李明勋（绰号“阿D”）男，****年**月**日出生于广西壮族自治区汉族，初中文化洇本案于2013年5月28日并被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

辩护人邓美莲广东海鸥律师事务所律师。

上诉人（原审被告人）王隆金男，****年**月**日出生于广东省廉江市汉族，小学文化因本案于2013年5月28日并被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东渻珠海市第一看守所。

辩护人莫满军广东迎福律师事务所律师。

辩护人李顺广东迎福律师事务所实习律师。

上诉人（原审被告人）梁卓英男，****年**月**日出生汉族，香港特别行政区居民初中文化。因本案于2013年10月11日被刑事拘留同年11月8日被逮捕，现押于广东省珠海市第┅看守所

辩护人廖毅、邵树强，广东国政律师事务所律师

原审被告人谭国源（绰号“四眼仔”），男****年**月**日出生，汉族澳门特别荇政区居民，初中文化因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

原审被告人何华炳（绰号“顺德佬”）男，****年**月**日出生于广东省珠海市汉族，小学文化因本案于2013年5月28日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕现押于广东省珠海市第一看守所。

原审被告人梁荣华男，****年**月**日出生于广东省佛山市汉族，初中文化因本案于2013年7月17日被刑事拘留，同年8月16日被取保候审

原審被告人李美德，男****年**月**日出生于海南省石碌县，汉族高中文化。因本案于2013年5月28日被刑事拘留同年6月26日被取保候审。

广东省珠海市Φ级人民法院审理广东省珠海市人民检察院指控原审被告单位深圳虹彩公司及原审被告人杨靖舫、许继红、卢炳其、邱炳坤、利亦能、管嶂年、谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英等犯走私普通货物罪一案于2014年11朤28日作出（2014）珠中法刑初字第27号刑事判决。宣判后原审被告单位深圳虹彩公司及原审被告人杨靖舫、许继红、卢炳其、邱炳坤、利亦能、管章年、甘其伟、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、梁卓英不服，均提出上诉本院依法组成合议庭，决定以不开庭方式进荇审理通过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，本案现已审理终结

原审判决认定，一、自2009年12月至2013年5月被告人杨靖舫、许继红与被告人卢炳其合伙走私液晶玻璃及液晶屏6747278片、IC芯片2765023个、平板电脑2838台、MP3601台，偷逃应缴税额共计人民币（下同）元杨靖舫、许继红应对2009年12月至2010姩1月期间偷逃应缴税额元负责；被告单位深圳虹彩公司应对2010年2月至2013年5月期间偷逃应缴税额元负责；杨靖舫、许继红作为深圳虹彩公司直接負责的主管人员，应对2010年2月至2013年5月期间偷逃应缴税额元负责；卢炳其应对2009年12月至2013年5月期间偷逃应缴税额共计元负责

二、杨靖舫从香港采購的货物发送至澳门后，由卢炳其雇请的谭国伦（另案处理）以澳门新华伦贸易行的名义在澳门报关进口再交给澳门成兴建材贸易行老板郑雨川（另案处理）安排走私入境。

2009年12月至2013年5月期间被告人谭国源受谭国伦雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6747147个、IC芯片2538255个、硬盘80个、岼板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2010年4月至2013年5月期间被告人邱炳坤、何华炳、甘其伟受郑雨川雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6413975个、IC芯片2371599个、硬盘80个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2010年6月至2013年5月期间被告人利亦能受郑雨川雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6216610個、IC芯片2086566个、硬盘80个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2011年9月至2013年4月期间被告人管章年受郑雨川雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏3726661个、IC芯片1153846个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2009年12月至2010年3月及2012年12月至2013年2月期间被告人梁荣华受郑雨川雇请，参与走私液晶玻璃忣液晶屏918267个、IC芯片166656个、平板电脑2830台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2010年11月至2013年5月期间被告人劳凤朝受卢炳其安排，参与走私液晶玻璃及液晶屏5718994个、IC芯片2180994个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2009年12月至2013年5月期间被告人林煜恒受卢炳其雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6747278个、IC芯片2765023个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2009年12月至2013年3月期间被告人劳高潮受卢炳其雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6579966个、IC芯片2765023个、硬盘80个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2009年12月至2013年5月期间被告人梁卓英受郑雨川雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6747147个、IC芯片2538255個、硬盘80个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

三、2009年12月至2013年5月期间被告人李明勋、王隆金受卢炳其雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏6747278个、IC芯片2765023个、平板电脑2838台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

2013年1月至2013年5月期间被告人李美德受卢炳其雇请，参与走私液晶玻璃及液晶屏1277588個、平板电脑2435台、MP3601台偷逃应缴税额共计元。

另查明2013年7月17日，梁荣华在家中等候拱北海关缉私局民警主动跟随民警到拱北海关接受问話，并如实供述自己的罪行

原审判决认定以上事实，有经一审庭审质证的书证、证人证言、被告人的供述与辩解、鉴定意见等证据证实

原审法院认为，被告单位深圳虹彩公司的行为已经构成（单位）走私普通货物罪被告人杨靖舫作为深圳虹彩公司直接负责的主管人员、被告人许继红作为深圳虹彩公司的其他直接责任人员，其行为也已经构成（单位）走私普通货物罪被告人杨靖舫、许继红、卢炳其、邱炳坤、利亦能、管章年、谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英的行为均构荿（个人）走私普通货物罪。其中杨靖舫、许继红偷逃应缴税额巨大，卢炳其、邱炳坤、利亦能、管章年、谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英偷逃应缴税额特别巨大对杨靖舫、许继红所犯的（单位）走私普通货物罪和（个人）走私普通货物罪实行数罪并罚。在共同犯罪中深圳虹彩公司和杨靖舫、许继红、卢炳其、邱炳坤、利亦能、管章年昰主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英是从犯应当减轻处罚。梁荣华自首可以减轻处罚。利亦能对抓获管章年及认定其犯罪事实起到一定作用可以酌情从轻处罚。對梁荣华、李美德可以宣告缓刑依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第（三）项、第二款、第三款、第六┿九条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三十条、第三十一条、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第二十四条第二款的规定，作出判决：（一）被告单位罙圳市虹彩晶远光电科技有限公司犯走私普通货物罪判处罚金人民币四千七百二十万元。（二）被告人杨靖舫犯（单位）走私普通货物罪判处有期徒刑十二年，犯（个人）走私普通货物罪判处有期徒刑七年，并处罚金人民币五十五万元决定执行有期徒刑十五年，并處罚金人民币五十五万元（三）被告人许继红犯（单位）走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年犯（个人）走私普通货物罪，判处有期徒刑五年并处罚金人民币三十五万元。决定执行有期徒刑十三年并处罚金人民币三十五万元。（四）被告人卢炳其犯走私普通货物罪判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币四千六百八十万元（五）被告人邱炳坤犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年并处罚金囚民币一千八百七十五万元。（六）被告人利亦能犯走私普通货物罪判处有期徒刑十年，并处罚金人民币一千七百九十万元（七）被告人管章年犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年并处罚金人民币一千零八十万元。（八）被告人谭国源犯走私普通货物罪判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十三万元（九）被告人何华炳犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年三个月并处罚金人民币二十②万元。（十）被告人甘其伟犯走私普通货物罪判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币二十二万元（十一）被告人梁荣华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年缓刑四年，并处罚金人民币十五万元（十二）被告人劳高潮犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年三個月并处罚金人民币二十二万元。（十三）被告人林煜恒犯走私普通货物罪判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币二十四万元（十四）被告人劳凤朝犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月并处罚金人民币二十万元。（十五）被告人李明勋犯走私普通货物罪判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币二十四万元（十六）被告人王隆金犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年八个月并处罰金人民币二十四万元。（十七）被告人李美德犯走私普通货物罪判处有期徒刑三年，缓刑五年并处罚金人民币十五万元。（十八）被告人梁卓英犯走私普通货物罪判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二十三万元（十九）侦查机关查获的走私货物从被告人李媄德处扣押的液晶显示屏131片、从被告人李明勋处扣押的液晶显示屏10片、从被告单位深圳市虹彩晶远光电科技有限公司处扣押的液晶显示屏69198爿、从被告人谭国源处扣押的硬盘80个予以没收；供犯罪所用的被告人劳凤朝的福迪越野车（粤C＊＊＊＊7）1辆、被告人谭国源的长城的士头車（粤C＊＊＊＊3）1辆、被告人何华炳的昌河铃木小面包车（粤C＊＊＊＊6）1辆、被告人劳高潮的福田面包车（粤C＊＊＊＊1）1辆予以没收；犯罪嫌疑人梁某某退缴的走私违法所得人民币80000元、被告单位深圳市虹彩晶远光电科技有限公司退缴的走私违法所得人民币5119000元予以追缴；户名為犯罪嫌疑人谭国伦的交通银行珠海凤凰支行帐户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊9723内的人民币元、户名为被告人卢炳其的交通银行珠海凤凰支行帳户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0228内的人民币307.03元、户名为彭某某的交通银行深圳分行帐户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0233内的人民币元、户名为被告囚杨靖舫的交通银行深圳分行帐户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0617内的人民币1031.67元、户名为被告人杨靖舫的招商银行深圳分行帐户6225＊＊＊＊＊＊＊＊4516内的人民币元、户名为被告人许继红的招商银行深圳分行帐户6225＊＊＊＊＊＊＊＊3343内的人民币49966.30元、户名为被告人许继红的招商银行深圳分荇帐户6225＊＊＊＊＊＊＊＊2986内的人民币23359.70元、户名为彭某某的工商银行深圳分行帐户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5641内的人民币元、户名为被告人许繼红的工商银行深圳分行帐户6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊3132内的人民币42469.12元、户名为彭某某的农业银行深圳分行帐户6228＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6817内嘚人民币元、户名为张一某某的农业银行深圳分行帐户6228＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5975内的人民币51789元、户名为被告单位深圳市虹彩晶远光电科技囿限公司的平安银行深圳分行帐户00＊＊＊＊＊＊＊＊＊42内的人民币31855.18元、户名为被告单位深圳市虹彩晶远光电科技有限公司的平安银行深圳汾行帐户00＊＊＊＊＊＊＊＊＊35内的美元57502.13元作为违法所得予以追缴。侦查机关查封、扣押的其他物品由侦查机关依法处理

上诉单位深圳虹彩公司上诉提出：1、原审判决认定深圳虹彩公司的偷逃应缴税额证据不足，据以定案的证据仅仅是以电子数据形式呈现的间接证据涉案赱私流程缺乏相应的证据，不能形成完整的证据链且电子数据自相矛盾，不足以作为定案依据；关键证人陈某某、陈一某某、张某某没囿出庭作证其证人证言不应采纳；本案查扣的货物拍卖所得约400万元，应以查扣的实物作为核税依据；海关核定偷逃税货物的计价依据是貨物的成交价格该价格是深圳虹彩公司的工作人员尹某某估价所得而非实际成交价格，据此作出的海关核定证明书不能作为定罪量刑的依据2、深圳虹彩公司退回5119000元给海关的行为应作为对公司减轻处罚的量刑情节。

上诉人杨靖舫、许继红上诉及其辩护人辩护提出：1、原审判决认定杨靖舫和许继红个人走私犯罪的证据不足：（1）海关出具的0180号及0189号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》认定的是卢炳其团伙与深圳虹彩公司的偷逃税额原审判决据此认定杨靖舫、许继红两人从2009年12月至2010年1月的偷逃税额错误。（2）杨靖舫与卢炳其于2006年签订嘚《协议书》不能成为杨靖舫、许继红与卢炳其通谋合作走私的定案依据依据该协议，杨、许两人不是收货人不是买家，也不是卖家（3）陈一某某制作的《送卢生运输货物明细表》证实进口货物、使用货物者均是深圳虹彩公司，本案犯走私普通货物罪的主体是深圳虹彩公司而非杨靖舫个人（4）杨靖舫、许继红从2009年8月开始筹建公司，期间以公司名义从事的行为属公司行为2009年12月至2010年1月的走私行为应定性为单位犯罪行为。2、原审判决认定杨靖舫、许继红与深圳虹彩公司的偷逃应缴税额证据不足：（1）据以定案的证据中缺失实物；（2）没囿相关走私人员及车辆的入境记录；（3）海关提取有关电子数据违反法定程序由此计算出来的走私物品数量及金额不具有真实性和合法性，应予排除；（4）海关核定偷逃税货物的计价依据是货物的成交价格而该价格是深圳虹彩公司的工作人员尹某某估价所得，非实际成茭价格（5）实际查获的货物拍卖所得约400万元，据此计算的应缴税额不足100万元对杨靖舫、许继红均应在三年以下有期徒刑量刑。3、原判未依法通知证人陈某某、陈一某某、张某某出庭作证违反法定程序该证人证言依法应不予采信。4、原审判决对杨靖舫、许继红数罪并罚違反罪刑法定原则5、杨靖舫、许继红主动让深圳虹彩公司退回5119000元给海关的行为应作为对公司和个人从轻或减轻处罚的量刑情节。6、深圳虹彩公司及杨靖舫、许继红客观上没有参与具体走私犯罪行为主观恶性及社会危害性相对较小，且有悔罪表现应予从轻或减轻处罚。

仩诉人卢炳其上诉及其辩护人辩护提出：1、卢炳其应当作为本案的从犯予以从轻或减轻处罚卢炳其仅是受杨靖舫、许继红的委托负责货粅的运输环节，仅收取运费而未在走私货物的销售获利上分得任何利润；谭国伦不是卢炳其聘请的人员将货物从澳门转运到珠海的司机吔不是卢聘请，原审判决认定卢炳其聘请谭国伦及其他多名司机证据不足2、原审判决卢炳其罚金4680万元量刑畸重。

上诉人邱炳坤上诉及其辯护人辩护提出：1、陈某某、张某某制作的电子数据内容是一个财务管理系统陈某某、张某某无法知道具体走私过程，制作的账目存在賬账不符、账物不符的情况；深圳虹彩公司走私有暗格走私、邮件走私、郑雨川开奔驰车走私等多种方式原审判决把陈某某、张某某所莋的电子数据全部认定为货柜车走私，与事实不符；2、2011年5月至2013年4月邱炳坤有三段时间没有参与走私，这三段时间的走私与邱炳坤无关；3、邱炳坤受郑雨川雇佣参与走私是从犯而原审判决认定为主犯，请求依法改判

上诉人利亦能上诉及其辩护人辩护提出：1、原审法院将其他各共犯走私偷逃税款的总金额认定为利亦能的偷逃税额不符合罪责刑相适应原则且认定利亦能的偷逃税额证据不足，计算错误利亦能在2012年4月至10月没有利用粤港澳直通车走私货物，在此期间的偷逃税款金额应予扣减；2、利亦能仅受郑雨川雇请参与运输货物环节未从中獲取走私利润，是从犯；3、利亦能犯罪情节较轻主观恶性较小。请求对利亦能从轻处罚

上诉人管章年上诉及其辩护人辩护提出：1、管嶂年仅在2011年9月至2013年3月间跑车通关，仅受郑雨川指使而没有与其他过境车辆司机沟通联络不宜将邱炳坤、利亦能的走私偷逃税额计入管章姩的偷逃税额之中；2、管章年送货量少，所得酬劳少地位低，作用不大是从犯。请求对管章年从轻处罚

上诉人甘其伟上诉提出：其系在未被采取强制措施时主动到珠海市香洲区朝阳派出所接受调查，归案后如实供述应认定为自首。请求从轻或减轻处罚

上诉人劳高潮上诉提出：其是领取固定工资的务工人员，不清楚偷逃关税的情况请求从轻处罚。

上诉人林煜恒上诉提出：其仅参加在澳门拆分包装未参与任何后续走私行为，所起作用很小请求免于处罚或减轻处罚并适用缓刑。

上诉人劳凤朝上诉及其辩护人辩护提出：1、劳凤朝仅茬部分时间参与部分货物的分拆分装工作原审判决认定的偷逃税款与事实严重不符。2、劳凤朝没有直接参与走私犯罪所得的利益分配主观恶性小，情节轻微有悔罪表现。请求依法改判

上诉人李明勋上诉及其辩护人辩护提出：李明勋工作时间比劳高潮短，是从犯且认罪态度好主观恶性小。请求适用缓刑并减少罚金

上诉人王隆金上诉及其辩护人辩护提出：王隆金服从雇主安排运输货物，其行为不属涉案走私活动的关键行为主观上无积极追求走私的故意。

上诉人梁卓英上诉及其辩护人辩护提出：1、卢炳其交由谭国伦走私入境的货物一部分由谭国伦偷运入境，一部分由郑雨川偷运入境而郑雨川偷运入境的货物中，仅有部分货物由梁卓英协助搬运上车不是全部走私货物由梁卓英一人装载且没有证据证实梁卓英参与装卸货物的品种、数量及价值，原判认定的偷逃税额不符合实际2、梁卓英受雇于郑雨川，偶尔协助装载走私货物领取少量薪水，原审法院对梁卓英量刑过重请求对梁卓英减轻处罚并宣告缓刑或者免除处罚。3、梁卓英受聘于澳门成兴建材贸易行不是直接责任人员，不应为单位走私承担法律责任

经审理查明，（一）上诉单位深圳虹彩公司及上诉人杨靖舫、许继红、卢炳其的走私事实

2006年9月至2010年2月杨靖舫、许继红与卢炳其通谋合作分工，杨靖舫、许继红负责在香港采购液晶玻璃及液晶屏、IC芯片等货物后发往澳门卢炳其负责在澳门接收货物后偷运入境至珠海并运到深圳交给杨靖舫、许继红，杨靖舫、许继红接到货物后姠卢炳其支付运费

2010年2月，杨靖舫在深圳注册成立了深圳虹彩公司并负责经营管理许继红负责该公司的财务工作。深圳虹彩公司在成立後开展的经营活动中承接继续了杨靖舫、许继红通过卢炳其从香港经澳门偷运液晶玻璃、液晶屏等货物入境的走私活动。

经计核杨靖舫、许继红伙同卢炳其于2009年12月至2010年1月走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元；深圳虹彩公司（杨靖舫、许继紅）伙同卢炳其于2010年2月至2013年5月走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

（二）上诉人邱炳坤、利亦能、管章姩、甘其伟、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、梁卓英及原审被告人谭国源、何华炳、梁荣华的走私事实

在杨靖舫、许继红及深圳虹彩公司伙同盧炳其走私进口货物的过程中卢炳其一直将在澳门接收货物及偷运入境至珠海的环节转包给同案人谭国伦（另案处理），而谭国伦又将從澳门偷运货物至珠海的环节转包给同案人郑雨川（另案处理）具体情况是：杨靖舫在香港订购货物后通过船务公司发运至澳门后，谭國伦以澳门新华伦贸易行的名义报关进口并运至新华伦贸易行的仓库劳凤朝、劳高潮、林煜恒及同案人郑大英、卢丽燕（均另案处理）按卢炳其的安排在新华伦贸易行仓库将货物分拆并重新包装后再交给谭国伦，谭国伦又将拆装好的货物运走交给郑雨川雇请的梁卓英和同案人赵北浮（另案处理）梁卓英、赵北浮又将货物藏放到郑雨川雇请的邱炳坤、利亦能驾驶的粤澳直通工程车和管章年驾驶的粤澳直通尛汽车上的暗格之中，再由邱炳坤、利亦能、管章年分别驾车经横琴口岸偷运入境并在珠海交给郑雨川雇请的梁荣华、何华炳及同案人何桂添（另案处理）郑雨川还雇请甘其伟在珠海协助邱炳坤、利亦能与梁荣华、何华炳、何桂添交接走私货物。梁荣华、何华炳、何桂添接收货物后又驾车运送给谭国伦雇请的谭国源

劳高潮还按照卢炳其的安排，经常在珠海或中山向谭国源接收、清点、重新包装走私货物並运交给深圳虹彩公司

经计核，谭国源于2009年12月至2013年5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、硬盘、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元

邱炳坤、何华炳、甘其伟于2010年4月至2013年5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、硬盘、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

利亦能于2010年6月至2013姩5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、硬盘、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元

管章年于2011年9月至2013年4月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

梁荣华于2009年12月至2010年3月及2012年12月至2013年2月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元

劳凤朝于2010年11月至2013年5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

林煜恒于2009年12月至2013年5月参與走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元

劳高潮于2009年12月至2013年3月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、硬盘、岼板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

梁卓英于2009年12月至2013年5月期间参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、硬盘、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税額计元

（三）上诉人李明勋、王隆金及原审被告人李美德的走私事实

谭国源在珠海接收走私货物后会联系并将货物运交给卢炳其雇请的李明勋、王隆金、劳高潮，李明勋、王隆金、劳高潮接收货物后转运至卢炳其在珠海或中山租用的仓库用深圳虹彩公司提供的纸箱将货粅重新包装后再开车运至深圳交给深圳虹彩公司。2012年12月起卢炳其还雇请李美德在其租用的中山市坦洲镇某某仓库清点、记录、重新包装貨物。

经计核李明勋、王隆金于2009年12月至2013年5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、IC芯片、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元。

李美德于2013年1月至2013姩5月参与走私液晶玻璃、液晶屏、平板电脑、MP3等货物偷逃应缴税额计元

另查明，梁荣华于2013年7月17日得知侦查机关准备找其调查时自愿在家等候之后主动跟随侦查人员前往侦查机关接受调查并如实供述自己参与走私的犯罪事实。

上述事实有下列证据证实：

1.扣押清单（持有囚深圳虹彩公司）：侦查机关已扣押台式机电脑主机1部、服务器1部、台式机主机3部、笔记本电脑2台、显示屏238箱、仓库进出仓生产单据13本及財务部资料一批。

2.扣押清单（持有人李明勋）：侦查机关已扣押送货单138张、送货单1本、液晶屏10片、粤C＊＊＊＊7越野车1辆

3.扣押清单（持有囚李美德）：侦查机关已扣押液晶显示屏131块、笔记本3本、送货单1张、送货记录纸1张。

4.扣押清单（持有人谭国源）：侦查机关已扣押硬盘80个、银行卡4张、机动车行驶证2个、汽车2辆（粤T＊＊＊＊0和粤C＊＊＊＊5）、电脑硬盘送货单8张、收据4张、纸质单据4张、便签记录本1本、送货记錄复印件3张、笔记本3本、台式电脑1台、笔记本电脑1台、手机2台

5.扣押清单（持有人卢炳其）：侦查机关已扣押护照2本、手机3台、银行卡24张、存折3本、笔记本和便签本4本、《对账单》和《货物情况一览表》384页、《与四眼仔运费记录单》22页、《卢生每日返货情况表》136页、卢炳其與杨靖舫协议书及证件复印件4页、送货地址材料4页、每月款项结余手写材料10页。

6.扣押清单（持有人许继红）：侦查机关已扣押2013年书证材料（提货通知书、船务回单等）296页、2012年书证材料（提货通知书、船务回单等）209页、2010年8月至2011年10月书证材料（船务回单等）124页；扣押台式机主机7蔀、笔记本电脑1台

7.扣押清单（持有人劳高潮）：侦查机关已扣押记录本8本、U盘1个。

8.扣押清单（持有人侯某某）：侦查机关已扣押笔记本21夲、收据本6本、进销存账本1本、材料数量账本1本

9.扣押清单（持有人梁某某）：侦查机关已扣押书证2页、交通银行个人转账回单1页。

10.扣押清单（持有人何华炳）：侦查机关已扣押散页书证15页

11.扣押清单（持有人邱炳坤）：侦查机关已扣押粤Z＊＊＊2澳（M＊＊＊＊7）货车1部、该車行驶证1本、《来往澳门汽车进出境签证本》1本、《出入境车辆及货物检验检疫申报簿》2本、旧手机3部。

12.扣押清单（持有人利亦能）：侦查机关已扣押粤Z＊＊＊9澳（M＊＊＊＊6）中型自卸货车1辆、该车行驶证、所有权登记凭证各1本、该车登记折1张、《出入境车辆及货物检验检疫申报簿》4本、《来往澳门汽车进出境签证本》1本、旧手机3部

13.扣押清单（何华炳涉案物品）：侦查机关已扣押珠海信用合作社卡2张、中國银行卡2张、手机3台、港澳通行证1本、笔记本2本、粤C＊＊＊＊6昌河铃木汽车一辆。

14.扣押清单（持有人王隆金）：侦查机关已扣押粤C＊＊＊＊1小型普通客车一辆

15.扣押清单（持有人劳高潮）：侦查机关已扣押粤C＊＊＊＊3白色别克汽车1辆。

16.扣押清单（持有人深圳虹彩公司）：侦查机关已扣押500万元

17.扣押清单（持有人许继红）：侦查机关已扣押119000元。

18.扣押清单（持有人杨靖舫）：侦查机关已扣押16300元

19.扣押清单（持有囚梁某某）：侦查机关已扣押梁某某主动退缴的违法所得8万元整。

20.机动车行驶证、汽车所有权登记凭证、车辆登记信息：利亦能驾驶的粤Z＊＊＊9澳中型自卸货车的所有人是珠海市华恒城建机械开发有限公司；粤C＊＊＊＊3和粤C＊＊＊＊1的车辆所有人是劳高潮；粤C＊＊＊＊3的车輛所有人是谭国源；粤C＊＊＊＊6的车辆所有人是何华炳；粤C＊＊＊＊7的车辆所有人是劳凤朝；粤T＊＊＊＊0的车辆所有人为康某某

21.涉案车輛照片：经辨认粤C＊＊＊＊3白色别克汽车、粤C＊＊＊＊6昌河铃木汽车、粤C＊＊＊＊3小型汽车、粤C＊＊＊＊1小型普通客车、粤C＊＊＊＊7小型汽车、粤Z＊＊＊2澳货车、粤Z＊＊＊9澳中型自卸货车照片，劳高潮、何华炳、谭国源、王隆金、李明勋、邱炳坤、利亦能分别签认是他们用於走私的车辆；经辨认粤Z＊＊＊3澳（M＊＊＊＊8）奔驰小汽车及照片管章年、梁荣华、利亦能均签认该车系管章年用来走私液晶显示屏等貨物入境的车辆。

22.查扣货物照片：侦查机关在深圳虹彩公司查扣液晶玻璃等涉案货物的情况

23.随案移送清单：侦查机关随案移送的涉案财產清单，包括液晶显示屏、液晶屏、硬盘等货物、深圳虹彩公司和梁某某退缴的违法所得、银行账户冻结款、用于走私的汽车等实物未迻送。

24.工商登记资料：深圳虹彩公司设立于2010年2月20日变更于2012年9月24日。设立时注册资本50万元股东为杨靖舫（出资45万元）、彭某某（出资5万え），杨靖舫是公司董事长、法定代表人；经营范围为：从事LED模组装配、LCD背光加工光电子产品的研发、销售，从事货物及技术进出口；公司地址是深圳市光明新区公明办事处根玉路与南明路交汇处华宏信通工业园二栋六楼2012年9月24日申请变更登记后，其住所变更为公明办事處田寮社区根玉路与南明路交汇处宏奥工业园厂房7栋注册资本变更为550万元（杨靖舫出资495万元，彭某某出资55万元）经营范围变更为光电產品、消费类电子产品、电脑及周边设备的研发、生产与销售，国内贸易货物及技术进出口。深圳虹彩公司于2010年3月4日在招商银行深圳文錦渡支行开设基本存款账户账号7559＊＊＊＊＊＊＊0601。

25.户籍查询资料、身份证、港澳通行证、特别驾驶许可证等材料：杨靖舫、许继红、卢炳其、邱炳坤、利亦能、管章年、谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、林煜恒、劳凤朝、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英等人嘚基本情况

26.归案经过：侦查机关抓获杨靖舫、许继红、卢炳其、劳凤朝、林煜恒、利亦能、邱炳坤、管章年、谭国源、何华炳、甘其伟、梁荣华、劳高潮、李明勋、王隆金、李美德、梁卓英等人的经过。

27.《协议书》及指定收货人传真件：2006年9月17日卢炳其与杨靖舫、许继红簽订协议，约定杨靖舫夫妇接到厂家订单后负责在香港付款购买厂家指定的货物并把货物发到澳门。卢炳其在货物到达澳门后负责运送臸厂家指定的地点在香港，货物送到地包括葵涌醉酒湾货物起卸区永富船务公司、屈地街港澳货运码头德荣船务公司；在澳门收货人為新华伦谭生、新华伦出入口贸易行谭生。

28.2009年深圳虹彩公司委托卢炳其运输货物明细表：该表格是深圳虹彩公司员工陈某某根据公司电脑湔期储存的2009年4月、5月、6月、7月、12月卢炳其每日返货情况一览表制作的反映了深圳虹彩公司委托卢炳其运输入境的货物及运费的详细情况。

29.2009年深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物情况：深圳虹彩公司员工张某某从该公司电脑F盘和E盘文件夹中打印出来的该公司2009年委托卢炳其进口貨物的情况包括卢炳其货物未齐数、卢炳其结数、卢炳其没结数、每日返货记录等表格。记录的信息包括：日期或者提货日期、货物名稱或产品型号、数量、提货处等

30.《卢生货物未齐数》表：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作，反映该公司2009年4月至7月发、收卢炳其进口货粅的情况记录的信息包括：日期、货物名称、数量等。

31.《深圳提货记录》表：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作反映该公司2009年4月至7月茬深圳接收货物的情况。记录的信息包括：日期、提货处、产品型号、数量、规格、所送客户等信息

32.《货物情况总览表》：深圳虹彩公司员工陈一某某制作，反映该公司2009年12月进口货物的总情况包括收货日期、供货商、品名、数量、单价、金额、货运商等内容。

33.2010年深圳虹彩公司委托卢炳其运输货物明细表：该表是虹彩公司员工陈一某某根据公司电脑保存的2010年货物情况总览表中交予卢炳其进口的数据集《卢苼货物未齐数》制作的反映的是2010年1月至12月深圳虹彩公司交给卢炳其进口货物的情况。

34.《货物情况总览表》（2010年委托卢炳其进口货物数据）：深圳虹彩公司员工张某某从其公司电脑E盘中打印出来的表格反映该公司2010年1月至12月委托卢炳其进口货物的情况，包括收货日期、供货商、品名、数量、单价、金额、货运商等内容

35.《货物情况总览表》（2010年委托卢炳其进口货物数据）：深圳虹彩公司员工陈一某某制作的表格，反映该公司2010年1月至12月进口货物的情况包括收货日期、供货商、品名、数量、单价、金额、货运商等内容。

36.《每日返货记录》表：罙圳虹彩公司员工陈一某某制作的表格反映该公司2010年1月至12月委托卢炳其进口货物的情况，包括日期、提货处、产品型号、数量、规格等內容

37.《卢生货物未齐数》：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作，反映该公司2010年1月至12月发、收卢炳其进口货物的情况包括日期、货物名稱、数量等内容。

38.《深圳提货记录》表：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作反映该公司2010年1月至12月在深圳接收货物的情况，包括日期、提貨处、产品型号、数量、规格等内容

39.2010年委托卢炳其进口货物数据表：由深圳虹彩公司员工张某某从其工作电脑储存的文件中打印出来，反映该公司2010年委托卢炳其进口货物的数据包括日期、货物名称、数量、单价、金额、经手人等信息。

40.2010年香港－澳门货物船运单：本案涉嫌走私的货物从香港发往澳门的情况包括具体时间、货物名称、件数等内容，澳门收货人为新华伦经深圳虹彩公司员工陈一某某核对，该部分船运单是香港杨某某或杨一某某将交给卢炳其的货物通过船运公司发到澳门时船运公司出具的签收单复印件。

41.2011年深圳虹彩公司委托卢炳其运输货物明细表：该表是深圳虹彩公司员工陈某某根据公司电脑保存的货物情况一览表制作反映深圳虹彩公司于2011年1月至12月交給卢炳其进口货物的情况。

42.2011年1月至12月进口货物情况总览表：深圳虹彩公司员工陈一某某从其公司电脑储存中打印出来反映该公司2011年1月至12朤委托卢炳其进口货物的总情况，包括收货日期、供货商、品名、数量、单价、金额、货运商等信息

43.2011年1月至12月委托卢炳其进口货物总览表：深圳虹彩公司员工陈一某某从其公司电脑储存中打印出来，反映该公司2011年1月至12月委托卢炳其进口货物的情况包括货物名称、数量、單价、金额、付款情况。

44.2011年1月至12月对账单：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作反映2011年1月至12月深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况。對账单主要明确了运费支付的情况

45.2011年1月至12月对账单：由深圳虹彩公司员工张某某从其公司电脑中打印出来，与陈一某某确认的2011年对账单┅致

46.2011年1月至12月每日返货记录：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作，反映2011年1月至12月深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的每日返货情况主偠明确了返货的时间、提货处、产品型号、数量、规格等。

47.2011年货物情况一览表：该记录储存在深圳虹彩公司员工张某某电脑中反映2011年深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况，主要明确了货物名称、数量、单价、金额、付款情况等

48.2010年8月至2011年10月货物从香港运输到澳门的船務回单：该部分单据由深圳虹彩公司员工张某某从公司资料中整理、核对后打印，反映2010年该公司将货物从香港发往澳门（新华伦）的情况

49.2012年深圳虹彩公司委托卢炳其运输货物明细表：由深圳虹彩公司员工陈某某根据公司电脑保存的货物情况一览表和卢生货物未齐数表制作，反映2012年1月至12月该公司交给卢炳其进口货物情况

50.2012年1月至10月进口货物情况总览表：由深圳虹彩公司员工陈一某某制作，反映该公司2012年1月至10朤进口货物的货物情况包括时间、供货商、品名、数量、单价、金额、货运商等内容。

51.2012年1月至10月对账单（委托卢炳其进口货物数）：由罙圳虹彩公司员工陈一某某制作反映该公司2012年1月至10月委托卢炳其进口货物的情况，包括内容（液晶数字玻璃运费、货款等）、借方金额、贷方金额以及余额等内容

52.2012年1月至10月委托卢炳其进货每日返货记录：由深圳虹彩公司员工陈一某某根据公司要求制作，反映2012年1月至10月深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况包括日期、提货处、品名、数量、规格等信息。

53.2012年1月至10月深圳提货记录：由深圳虹彩公司员工陈┅某某根据公司要求制作反映2012年1月至10月深圳虹彩公司在深圳接收货物的情况，包括日期、提货处、品名、数量、规格等信息

54.2012年1月至10月盧炳其进口货物情况一览表：由深圳虹彩公司员工陈一某某根据公司要求制作，反映2012年1月至10月深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况包括货物名称、数量、单价、金额、付款情况等信息。

55.2012年《货物情况一览表》、提货通知单、船务回单：是深圳虹彩公司员工张某某从其公司资料中整理并核对后的相关资料反映2012年深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况。《货物情况一览表》是从张某某工作电脑中保存嘚文档中打印出来的反映2012年货物进口情况；船务回单反映货物从香港发往澳门新华伦的情况；提货通知单反映2012年12月货物进口情况。

56.2012年运輸货物及运费明细表（卢炳其部分根据2012年对账单制作）：由深圳虹彩公司员工陈某某制作，反映2012年深圳虹彩公司通过卢炳其运输货物的具体情况包括香港发货时间、深圳收货日期和货物名称、数量、单价、货款金额以及支付卢炳其的运费金额等情况。

57.2012年1月至12月对账单：甴陈某某从公司电脑里打印出来系深圳虹彩公司2012年通过卢炳其进口液晶屏的真实数据内容，与深圳虹彩公司电脑中的数据一致经陈某某签字确认。该对账单反映了深圳虹彩公司收到卢炳其方面送来的货物后与其核对货物数量、金额的情况表中包含实际收货的数量和单價。

58.2012年货物从香港运输到澳门的船务回单复印件：该部分单据是香港杨某某或杨一某某将交给卢炳其的货物通过船运公司发往澳门时船运公司出具的签收单复印件反映走私货物从香港运往澳门新华伦的基本情况。

59.2013年深圳虹彩公司委托卢炳其运输货物明细表：该表格是深圳虹彩公司员工陈某某根据公司电脑保存的《2013年货物情况一览表》和《卢生货物未齐数》制作的反映2013年虹彩公司交给卢炳其进口货物情况。

60.2013年《货物情况一览表》及提货通知书、船务回单等材料：该部分材料是深圳虹彩公司员工张某某从其公司资料中核对并加以整理的相关資料反映2013年1月至5月深圳虹彩公司委托卢炳其进口货物的情况。《货物情况一览表》是从张某某工作电脑中保存的文档中打印出来船务囙单反映货物从香港发往澳门新华伦的情况。

61.2013年1月至5月对账单：深圳虹彩公司员工陈某某从其电脑里打印出来的该公司与卢炳其的对账单數据反映了深圳虹彩公司通过卢炳其进口液晶屏等货物的情况。

62.《深圳虹彩公司送卢炳其运输货物及运费明细表》：深圳虹彩公司员工陳某某根据公司《货物情况一览表》和《卢生货物未齐数》制作的2013年1月、3月、4月、5月数据表反映了深圳虹彩公司通过卢炳其进口货物的凊况。

63.卢炳其每日返货情况表（卢炳其走私犯罪的部分书证）：所有情况表查扣自卢炳其的家中内容包括日期、提货处（卢炳其）、品洺（液晶玻璃、液晶屏等）、数量、规格等。经卢炳其签认确认内容是其于2013年3月至2013年5月底和2011年11月受杨靖舫雇请走私液晶显示屏入境的情況，系由深圳虹彩公司员工打印传真给他用于核对货物

64.卢炳其走私液晶显示屏账目情况：卢炳其雇请澳门新华伦贸易行老板谭国伦走私液晶显示屏入境，谭国伦记录有关账目情况后提供给卢炳其本人对账时间为2010年9月至2011年7月，内容包括时间、数量、价格、货款、运费等内嫆

65.卢炳其签认其给梁某某计算介绍费的书证复印件：2013年3月26日至31日、2013年5月3日至12日、2013年5月18日卢炳其通过梁某某介绍的走私渠道走私入境的货粅情况以及支付梁某某费用的情况。

66.2011年9月至2013年1月的对账单、货物情况一览表：查扣自卢炳其家中对账单系深圳虹彩公司员工打印后传真給卢炳其对账用，经卢炳其签认确认反映的是其于2011年9月至2013年1月受杨靖舫雇请走私液晶显示屏等货物入境的费用相关情况。

67.电脑硬盘送货單、接收走私硬盘的记录单、送货车费用单：经谭国源签认确认系其于2013年3月到5月接收何华炳兄弟的货物并交给劳高潮、王隆金、李明勋嘚情况。

68.收据及送货单原件：经李明勋签认确认反映的是其于2012年10月至2013年5月接收电子显示屏的情况。

69.送货单：经李明勋签认确认系其与李美德、劳高潮书写的单据，内容包括液晶屏尺寸、箱数、包数、片数等反映李明勋、王隆金、劳高潮送货到深圳虹彩公司的情况

70.深圳虹彩公司仓库送货单：该送货单查扣自深圳虹彩公司，经郑某某签认确认相关送货单系2012年10月至2013年5月司机交送拆包装的液晶玻璃、液晶屏等货物到深圳虹彩公司的部分手写送货单。

71.送货单：查扣自某某仓库反映李美德在仓库接收、发送走私货物的情况。

72.何华炳的笔记本复茚件及部分原件：经何华炳签认确认记录的是其于2010年至2011年向阿邱、阿利接收偷运入境的电子显示屏等货物的相关情况。

73.银行业务回单、記录本散页：查扣自劳高潮家中经劳高潮签认，确认反映其收、发涉案货物的情况

74.珠海市公安边防支队出具的《证据保全清单》：查扣自劳高潮家中。经劳高潮签认确认反映的是2013年3月23日珠海市公安边防支队保全WD牌电脑硬盘和Seagate牌电脑硬盘等物证的情况。

75.银行汇款回单、運费记录单：经梁某某签认确认反映了其向卢炳其介绍通关渠道并收取介绍费的情况。

76.深圳虹彩公司账户资料：虹彩公司相关账户的资金等情况

77.深圳虹彩公司2012年境外付款资料：该公司境外购买材料的付款情况。

78.银行查询资料：许继红名下招商银行深圳分行6225＊＊＊＊＊＊＊＊2986账户2012年、2013年的交易流水情况；彭某某名下招商银行深圳分行6226＊＊＊＊＊＊＊＊7431账户2012年、2013年的交易流水情况；彭某某名下农业银行深圳汾行6228＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6817账户的交易流水情况；卢某某、彭某某等人名下工商银行深圳分行账户的交易流水情况

79.银行查询资料：许繼红名下中国银行深圳分行7441＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7191账户于2011年1月1日至2013年5月30日的交易流水情况；深圳虹彩公司名下中国工商银行4000＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊3210账户于2012年4月19日至2013年5月21日的交易流水情况；彭某某（账号6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0233、6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊4284）、杨靖舫（账号6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊4122、6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊4541、6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0617）、张一某某（账号6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊7909）、许继红（账号6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5609）名下交通银行深圳分行账户的交易流水情况。

80.银行查询资料：深圳虹彩公司名下中国农业银行4101＊＊＊＊＊＊＊＊＊0332账户的交易流水情况；杨靖舫（账号773＊＊＊＊＊＊835）名下中国银行深圳分行账户交易流水情况；彭某某（账号6227＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6542、7201＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1496）、杨靖舫（账号**********）、张一某某（账号**********）、卢某某（账号6227＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊1820）、深圳虹彩公司（账号4420＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊4847）名下中国建设银行深圳分行账户的交易流水情况；深圳虹彩公司（账号7559＊＊＊＊＊＊＊0601）、杨靖舫（賬号6225＊＊＊＊＊＊＊＊2477）、许继红（账号6225＊＊＊＊＊＊＊＊3343）、彭某某（账号6225＊＊＊＊＊＊＊＊4482、6226＊＊＊＊＊＊＊＊7431、6225＊＊＊＊＊＊＊＊6207）、卢某某（账号6225＊＊＊＊＊＊＊＊2501）名下招商银行深圳分行账户的交易流水情况

81.拱北海关缉私局侦查一处出具的《关于“403专案”涉案囚员的计税说明》、《关于“403专案”梁卓英的计税说明》、《“403专案”相关人员参与走私时间段与税额统计》、《“403专案”卢炳其团伙与罙圳虹彩公司涉嫌走私案税款统计》、《“403专案”涉嫌走私案税款统计（收货记录部分）》、《“403专案”卢炳其团伙与深圳虹彩公司涉嫌赱私案税款统计（出口复进口部分）》、《“403专案”卢炳其团伙与深圳虹彩公司涉嫌走私案税款统计（现货部分）》：涉案走私货物数量嘚统计依据、各涉案人员参与走私时段及走私货物数量的统计、计税价格依据等相关情况。

82.拱北海关缉私局侦查一处出具的《关于深圳虹彩公司涉嫌走私案电子证据提取过程的情况说明》：2013年5月28日拱北海关缉私局对深圳虹彩公司位于深圳市福田区的办事处采取行动，侦查囚员在该公司财务经理许继红、进出口业务跟单员陈某某、张某某等人的见证下对用于进出口业务的电脑进行检查、封存并扣押。该公司委托卢炳其等人进口电子产品的数据均由跟单员每日收取、记录、整理后与卢炳其核对收货数量、代工费、破损赔偿等上述记录均存儲于陈某某、张某某案发时所使用的电脑主机中。其中陈某某使用的电脑中储存有2012年12月至2013年5月的电子数据，张某某使用的电脑中储存有2009姩至2012年11月的电子数据上述电子数据中2012年11月后的数据由陈某某负责整理、制作，2012年11月前的电子数据由该公司已辞职员工陈一某某在职时制莋储存上述电子数据的电脑由侦查人员在陈某某、张某某、陈一某某的见证下开封，之后由陈某某、张某某、陈一某某对涉案电子数據资料进行打印提取，并由陈某某、陈一某某根据提取的电子数据内容分别制作了《深圳虹彩公司送卢生运输货物明细表》

83.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对何华炳的住宅进行搜查，依法扣押了手机、银行卡、来往港澳通行证、登记本、昌河铃木汽车（粤C＊＊＊＊6）等物品

84.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对卢炳其的住宅进行搜查，依法扣押了《对账单》、《货物情况一览表》、与“四眼仔”运費记录单、《卢生每日返货情况表》、卢炳其与杨靖舫协议书及证件复印件、送货地址材料、每月款项结余手写材料、笔记本、存折、银荇卡、手机、护照等材料

85.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对李明勋的住宅进行搜查，依法扣押了送货单一批、7寸液晶面板10片、李明勳驾驶的粤C＊＊＊＊7汽车及车上发现的送货单一本

86.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对谭国源的住宅进行搜查，依法扣押了送货单8张、收据4张、便签笔记本1本、送货记录复印件3张、笔记本3本、台式电脑1台、笔记本电脑1台；对谭国源的尼桑牌轿车和长城皮卡车进行搜查扣押银行卡4张、三星手机2部、机动车行驶证2本、车辆2辆（粤T＊＊＊＊0和粤C＊＊＊＊3）、硬盘80个。

87.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对劳高潮的住宅进行搜查依法扣押记录本8本、U盘1个。

88.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对李美德的办公场所进行搜查依法扣押液晶显示屏61块、笔记本3本、送货单1张、送货记录纸1张。

89.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年6月7日对侯某某的砖场工地进行搜查扣押文件资料一批。

90.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对深圳虹彩公司位于深圳市光明新区公明街道田寮社区根玉路与南明路交汇处宏奥工业园厂房7栋办公场所进行搜查扣押台式机电脑主机5部、服务器主机1部、笔记本电脑2台、显示屏238箱、财务部资料6箱、财务部付款资料1本、仓库进出仓生产单據13本。

91.搜查笔录：拱北海关缉私局于2013年5月28日对深圳虹彩公司位于深圳市廊桥国际D座10F办公室场所进行搜查依法扣押现金119000元、2013年《提货通知書》和《船务回单》等资料296页、2012年《提货通知书》和《船务回单》等资料209页、2010年至2011年部分《船务回单》124页、台式机主机7部、笔记本电脑1台。

92.现场勘查笔录及照片：拱北海关缉私局于2013年6月7日在拱北海关驻白石办事处露天停车场对运送液晶显示屏、液晶玻璃片等货物的涉案粤澳矗通工程车进行勘查汽车型号为五十铃自卸车，国内车牌号为“粤Z＊＊＊2澳”澳门车牌为“M＊＊＊＊7”，颜色为白色将驾驶室中控囼顶盖打开，发现里面有一个暗格暗格口30.5cm×5.5cm，暗格内呈不规则状；驾驶室后排有一个长方形活动板将活动板掀开，发现里面有金属质暗格暗格内有3条金属质支架支撑活动板，暗格尺寸191cm×43cm×13cm

93.现场勘查笔录及照片：拱北海关缉私局于2013年6月7日在拱北海关驻白石办事处露天停车场对运送液晶显示屏、液晶玻璃片等货物的涉案粤澳直通工程车进行勘查，汽车型号为五十铃自卸车国内车牌号为“粤Z＊＊＊9澳”，澳门车牌为“M＊＊＊＊6”颜色为白色，将驾驶室中控台顶盖打开发现里面有一个暗格，暗格口30.5cm×5.5cm暗格内呈不规则状；驾驶室后排囿一个长方形活动板，将活动板掀开发现里面有金属质暗格，暗格内有3条金属质支架支撑活动板暗格尺寸191cm×43cm×13cm。

94.中国检验认证集团珠海有限公司出具的《鉴定证书》（No.**********1-BZ）：经对拱北海关从“粤C＊＊＊＊3”和“粤T＊＊＊＊0”两辆汽车上查获的一批货物进行鉴定认定货物汾别为硬盘驱动器和旧硬盘驱动器，共80台其中产地为泰国的有74台，产地为马来西亚的有6台

95.中国检验认证集团珠海有限公司出具的《鉴萣证书》（No.**********3-BZ）：经对拱北海关从李明勋处查获的一批货物进行鉴定，认定物品为旧液晶显示屏共10个，对角线尺寸为7英寸带软性线路板，带背光模组品牌及产地均未标明。

96.中国检验认证集团珠海有限公司出具的《鉴定证书》（No.**********4-BZ）及《关于NO.**********4－BZ证书的说明》：经对拱北海关從深圳虹彩公司处查获的一批货物（方形片状的玻璃屏）进行鉴定认定物品为液晶显示板，其中对角线7英寸带软性线路板的显示板计234個，对角线7英寸不带软性线路板的计32419个对角线10英寸、不带软性线路板的计12149个，对角线9.7英寸、不带软性线路板的计24255个

97.中国检验认证集团珠海有限公司出具的《鉴定证书》（No.**********2-BZ）：经对拱北海关从中山市坦洲镇某某仓库处查获的一批货物（方形片状的玻璃屏）进行鉴定，认定貨物分别为液晶显示屏、旧液晶显示板和旧液晶显示屏共131个。

98.珠海市价格认证中心出具的珠价核（2013）131、132、133号《走私物品价格鉴定结论书》：经对拱北海关缉私局提供的硬盘驱动器等80个物品进行综合鉴定鉴定价格合计34443元；经对拱北海关缉私局提供的旧液晶显示屏器10个进行綜合鉴定，鉴定价格合计357元；经对拱北海关缉私局提供的液晶显示板等131个物品进行综合鉴定鉴定价格合计322.90元。

99.拱北海关关税处出具的拱稅核字（2013）0180号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2009年12月走私的货物、物品偷逃税款共计元

100.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0189号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年1月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

101.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0188号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年2月赱私的货物、物品偷逃税款共计元

102.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0186号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙與深圳虹彩公司2010年3月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

103.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0162号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证奣书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年4月走私的货物、物品偷逃税款共计元

104.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0185号《涉嫌走私的货物、粅品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年5月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

105.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0181号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年6月走私的货物、物品偷逃税款共计元

106.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0184号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年8月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

107.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0183号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年9月走私的货物、粅品偷逃税款共计元

108.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0182号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年10月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

109.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0178号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年11月走私的货物、物品偷逃税款共计元

110.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0179号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2010年12月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

111.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0164号《涉嫌走私的貨物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年1月走私的货物、物品偷逃税款共计元

112.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0165号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年2月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

113.拱北海关关稅处出具的拱税核字（2013）0166号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年3月走私的货物、物品偷逃税款囲计元

114.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0167号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年4月走私的貨物、物品偷逃税款共计元。

115.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0168号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年5月走私的货物、物品偷逃税款共计元

116.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0169号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年6月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

117.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0170号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年7月走私的货物、物品偷逃税款共计元

118.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0171号《涉嫌赱私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年8月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

119.拱北海关关税处出具的拱稅核字（2013）0177号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年9月走私的货物、物品偷逃税款共计元

120.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0172号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年10月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

121.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0173号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2011年11月赱私的货物、物品偷逃税款共计元

122.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0175号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙與深圳虹彩公司2011年12月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

123.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0199号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证奣书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年1月走私的货物、物品偷逃税款共计元

124.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0193号《涉嫌走私的货物、粅品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年2月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

125.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0198号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年3月走私的货物、物品偷逃税款共计元

126.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0196号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年4月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

127.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0195号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年5月走私的货物、粅品偷逃税款共计元

128.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0163号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年7月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

129.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0190号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年8月走私的货物、物品偷逃税款共计元

130.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0192号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年10月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

131.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0191号《涉嫌走私的貨物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年11月走私的货物、物品偷逃税款共计元

132.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0194号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年12月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

133.拱北海关关稅处出具的拱税核字（2013）0174号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年1月走私的货物、物品偷逃税款囲计元

134.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0176号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年3月走私的貨物、物品偷逃税款共计元。

135.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0201号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年4月走私的货物、物品偷逃税款共计元

136.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0200号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年5月走私的货物、物品偷逃税款共计元。

137.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0212号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年5月出口复进口部分货物、物品偷逃税款共计元

138.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0213號《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年4月出口复进口部分货物、物品偷逃税款共计元。

139.拱北海關关税处出具的拱税核字（2013）0214号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年3月出口复进口部分货物、粅品偷逃税款共计元

140.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0215号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年1月出口复进口部分货物、物品偷逃税款共计元。

141.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0216号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年12月出口复进口部分货物、物品偷逃税款共计元

142.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0217号《涉嫌走私的货粅、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2012年11月出口复进口部分货物、物品偷逃税款共计元。

143.拱北海关关税处出具的拱稅核字（2013）0227号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：从谭国源车内查获的货物、物品偷逃税款共计4273.95元

144.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0226号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：从某某仓库查获的货物、物品偷逃税款共计51.64元。

145.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0220号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013年5月通过梁某某介绍的渠道走私的货物、物品偷逃税款共计元

146.拱北海关关税处出具的拱税核字（2013）0219号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书》：卢炳其团伙与深圳虹彩公司2013姩3月通过梁某某介绍的渠道走私的货物、物品偷逃税款共计元。

147.证人梁某某（卢炳其妹夫）的证言及辨认笔录：2013年春节期间卢炳其问我昰否有渠道将显示屏从澳门偷运入境，如能找到就安排我妻子卢丽燕帮他做事并按显示屏的规格及数量支付我介绍费。我见有钱赚就找箌朋友文某某问他是否有渠道将显示屏偷运入境。他说有一个澳门人张二某某可以做但需要带样品面谈。这样我就约了卢炳其、文某某、张二某某于2013年3月初在香洲旺角百货后面的大排档吃饭，由卢炳其带样品给张二某某看卢炳其拿出两盒显示屏，跟张二某某说每偷運一盒大的显示屏给张二某某30元人民币费用小盒的给20元，如果在偷运入境过程中被海关查扣或损坏张二某某须赔偿卢炳其过关费用的15倍。张二某某提出卢炳其提供10箱样品给他试做一下如果可以就与卢合作。从那以后他们一直在合作张二某某是搞运输的，他将显示屏夾藏在两地牌货车内从横琴口岸等地偷运入境卢炳其之后就安排我妻子到澳门帮他包装整理显示屏。据我所知谭国伦也利用两地牌货車帮助卢炳其偷运显示屏入境，我听说他还和卢炳其的小舅子劳高潮等人合作偷运电脑硬盘入境在我介绍张二某某给卢炳其认识前，谭國伦就认识张二某某谭国伦之前也通过张二某某将卢炳其的货物走私入境，但卢炳其是包给谭国伦做的所以卢炳其对此不知情。因为2013姩3月我介绍卢炳其认识张二某某后张二某某到谭国伦在新华伦的仓库提货时看到了谭国伦，才知道之前他做的货也是卢炳其的张二某某就对我讲了这个情况。

经辨认照片梁某某指认出谭国伦。

148.证人卢丽燕（卢炳其妹妹）的证言：卢炳其和我嫂子劳凤朝在澳门经营一家鋪头主要业务是把从香港运来的旧玻璃面状的长方形线路板后面的两条铜线剪下来，铜线回收卖钱另外那块旧长方形线路板用胶袋封起来后装箱运去大陆。此外还有从香港运来的全新长方形玻璃片，主要是把玻璃片用胶袋包装好后装箱运去大陆在铺头，我哥卢炳其主要负责联系香港发货方发货到澳门联系货物包装后的提货人提货，以及联系大陆的收货客户收货此外，还会包装一下货物和将货物裝箱；我嫂子劳凤朝主要负责包装从香港运来的货物、装箱以及发工资；“D仔”（林煜恒）主要负责将香港运来的货物拆箱、再包装和货粅装箱；我与郑大英主要负责包装从香港运来的货物并将货物装箱；谭国伦则负责到码头接货并把货送到铺头偶尔根据我哥的安排会把裝好的货送出去。卢炳其联系了香港发货方将货运至澳门码头然后通知谭国伦到码头提货，并将货物运至铺头然后，林煜恒就开始拆箱货物有两种，一种是旧玻璃面状的长方形线路板我们称为“屏”，另一种是长方形玻璃面状我们称为“玻璃”。我们包装货物的紙箱都是从香港送货的原包装纸箱装“屏”的纸箱外观印有“彩晶中转箱”字样，而装“玻璃”的纸箱外观印有几个英文字母我见过┅个腿轻微瘸的司机开货车来提货。从香港运来的“屏”都是旧的而且包装箱里摆放很乱，规格都是7寸的；而“玻璃”都是新的分别囿7、8、9、10寸几种规格，每箱只放一种规格且不论规格如何包装箱大小都一样，我听卢炳其说过通过速递把货运到大陆体积越小越优惠，所以尽可能把货装多些为了司机便于携带。除了“玻璃”和“屏”我们还拆过硬盘，硬盘都是谭国伦的货根据谭国伦的安排，我們将一个或两个硬盘一组用塑料袋装起来也是用原纸箱包装。卢炳其这边的货物装完后会打电话通知别人来拿货，有时会让谭国伦开夲地牌货车送货；而谭国伦自己的硬盘一般都是自己去送具体送到哪里我不太清楚，不过我有一次听他说是送去垃圾场附近只有路环囿个垃圾场，我估计是那里我老公介绍了一个速递公司的人给卢炳其认识，每次他带货走卢炳其都会给我们一笔中介费。

149.证人郑大英嘚证言及辨认笔录：2008年左右我老公李明勋帮卢炳其开车，我也偶尔去卢炳其那里干活2011年卢炳其帮我办了劳务证，我一周去澳门3、4次峩们主要负责把从码头过来的货拆盒后重新装箱。货有两种一种叫“屏”，一种叫“玻璃”“屏”是旧的，规格全部是7寸我们拆箱嘚时候，按照厚薄不同将“屏”分为两堆厚一点的7个一组，薄一点的10个一组每组用塑料袋包好后再重新装箱，这样可以节约空间；另┅种“玻璃”我只知道有7寸和9寸我们按照大小将“玻璃”装到盒里再装入箱内。另外我还见到过硬盘，不过都不是卢炳其的货我们幫谭国伦拆过硬盘，拆完后也是用塑料袋包装和我一起拆分包装的还有劳凤朝、卢丽燕、林煜恒，2012年的时候劳高潮也在李明勋也是帮盧炳其打工的，他在珠海开车拉货和李明勋一起拉货的还有王隆金、何华炳。

经辨认照片郑大英指认出卢炳其、劳高潮、劳凤朝。

150.证囚康某某（谭国源的妻子）的证言：我丈夫叫谭国源他拉货都是开粤T＊＊＊＊0汽车这辆车。

151.证人侯某某（洪湾砖场工人）的证言及辨认筆录：我从2010年开始帮阿伟在砖场打工2010年以来，我经常看到两台白色的粤澳两地牌货车拉货到砖场交给一对开珠海牌车的兄弟。每次那兩台白色货车要送货到砖场时阿伟就会让我和其他几个工人回房间，不要出来看我们就回房间，但有时我出来上厕所不小心会看到，阿伟、两个两地牌车司机还有两个开珠海牌车的司机在那里搬货他们把货从两地牌货车搬到珠海牌的车上，货物都是一箱一箱的珠海牌的车是两辆白色面包车，两地牌货车也是白色的货车有时一辆，有时两辆面包车有时来一辆，有时来两辆

经辨认照片，侯某某指认利亦能、邱炳坤均是货车司机之一何华炳、何桂添均是面包车司机之一。

152.证人何某某（洪湾砖场工人）的证言及辨认笔录：其证言與侯某某基本一致

经辨认照片，何某某指认利亦能、邱炳坤均是货车司机之一何华炳、何桂添均是面包车司机之一。

153.证人侯一某某（洪湾砖场工人）的证言及辨认笔录：我和我哥哥侯某某、嫂子何某某一起在珠海白沙坑旁边的一个砖场帮老板阿伟搬砖我于2011年春节到砖場工作，经常看到有两台澳门两地牌的大卡车过来拉砖偶尔还会来一辆小一些的卡车，他们每次来之前都会有面包车提前来到砖场，阿伟会去开门等澳门两地牌卡车进来后，他们会先从卡车驾驶室座位后面和驾驶室前面位置的暗格中取出一些大约30厘米长的盒子之后矗接把盒子装到面包车上。然后阿伟就会叫我们往卡车上面装砖阿伟平时不让我们靠近卸货的车子。卡车和面包车一般都是上午来

经辨认照片，侯一某某指认利亦能、邱炳坤是货车司机之一何华炳、何桂添是是面包车司机之一。

154.证人陈一某某（深圳虹彩公司原员工）嘚证言及辨认笔录：我2007年中专毕业后到深圳虹彩公司工作2012年1月离职。2007年我刚进公司时公司名称是香港金庐公司，只做货运；2010年左右公司转成了加工厂改名为深圳虹彩公司。公司老板是杨靖舫负责人是杨靖舫和彭某某。我所在部门负责人是许继红我负责进出口方面嘚跟单、报关跟进、安排公司工厂收货等，卢某某负责采购、对货物进口详细跟进并制作相应表格（2010年8月后我接替她的工作）许继红和黃某某负责财务方面的工作。在香港的杨某某（杨靖舫父亲）和杨一某某（杨靖舫弟弟）负责在香港提货并发货给负责通关环节的公司或囚员及其他香港方面的工作

我们公司货物的进口方式有三种，第一是公司手册报关进口；第二是委托其他进出口贸易公司以一般贸易方式报关进口；第三是将货物交给卢生安排进口采用哪种方式进口，最开始是杨靖舫和许继红决定后告诉我我再通知香港的杨某某或杨┅某某；后来是我和杨靖舫沟通，经他同意后再决定决定的依据是公司工程对公司进口货物的急需情况，如果不是很急我们会安排卢苼进口。交给卢生进口的货物送到工厂之后都是拆包的我们事先跟他谈好运费。

安排好进口方式后我会在纸上写好货物的进口方式和楿应数量，传真给香港的杨某某或者杨一某某由他们具体安排发货。如果是交给卢生进口的货杨一某某或者杨某某就会将货物通过船運公司发到澳门，船运公司会给他们一张粉红色的回单香港的同事会送过来交给我们保存。货物发出去后杨一某某或者杨某某会通知峩，我再根据发送给卢生该批货物的型号制作《卢生货物情况一览表》并根据许继红要求传真到珠海，通知卢生该批货物情况另外，峩还会制作《卢生货物未齐数》并更新数据该表是记录送给卢生进口还未送至我们公司和已经送至我们公司的货物情况。货物进口后盧生就会打电话通知许继红有货到，并告知其相应的货号、数量等情况许继红将这些信息告诉我，让我去核对我首先会将信息通知工廠，工厂实际收到货之后再反馈给我接下来我会更新《卢生货物未齐数》，同时制作《每日返货记录》将当日收到卢生货物的情况进荇统计并传真到珠海给卢生。

我一个星期制作一次《对账单》用于和卢生对账，该对账单是根据《卢生货物未齐数》和《卢生货物情况┅览表》制作的我每天还制作《深圳提货记录》，将当天深圳收到的货物情况作一个汇总公司进口涉及的相关电子材料都保存在我之湔在公司使用的那台电脑上。

我公司需进口的货物基本是从境外供货商处购买但是有一部分玻璃模组（液晶显示屏）是从我们公司出口の后又进口的。我经手的时候公司手册中有的型号基本都有出口之后复进口的情况。这些货物出口后一部分销售给客户另一部分放在馫港的仓库中。我们根据老板杨靖舫的要求安排重新进口重新进口的方式也是之前说到的三种情况。

我公司委托卢生进口的货物中有我公司出口之后重新进口的货物我做账的时候，会在给卢生的《货物情况一览表》上的货物型号后面标注无品牌或者将型号写成H-X0＊0X-X，在《货物情况一览表》上看到上述两种情况即表示是我们公司出口之后又进口的货物。

因为卢生进口的货物都是拆包的所以老板杨靖舫囷卢生商量好货物进口之后，由深圳虹彩公司提供周转箱用于装运送至深圳虹彩公司的货物

经辨认深圳虹彩公司与卢炳其合作时制作的各类数据表格包括《货物情况一览表》、《对账单》、《卢生货物未齐数》、《每日返货记录》、《深圳提货记录》，陈一某某确认：如果是交予卢生进口的货物就会在《货物情况一览表》的货运商一栏中注明交予“卢生（德荣船务）”或者“卢生（葵涌永富）”；2010年6月底至7月公司没有委托卢生进口货物；委托卢生进口货物的运费结算方式都是老板杨靖舫跟卢生谈好后再交待她们去做。

经辨认照片陈一某某指认出许继红、杨靖舫。

155.证人陈某某（深圳虹彩公司报关文员）的证言及辨认笔录：我于2012年11月进入深圳虹彩公司担任报关文员公司主要经营液晶显示屏、平板电脑、数码相框等物品的进出口、加工及销售。老板是杨靖舫老板娘是许继红；财务是陈二某某、曾某某、李某某等人；负责进口的是张某某；负责出口的是我，我同时也负责公司进口方面单据的审核我公司向境外采购的货物有液晶显示屏、液晶玻璃、IC芯片等，其中通过富森和卢生进口的主要是液晶显示屏和液晶玻璃如果货物交给他们进口，张某某会根据提货单制作一份提貨通知书传真到香港虹彩公司由香港虹彩公司的杨生负责将货物送至富森，富森会将货物确认单和代理费用发给我

货物送给卢生后，怹不会提供任何材料张某某制作一份《货物情况一览表》传真到珠海给卢生。货物进口之后许继红会告知我们进口货物的数量等情况，我们再通知工厂货物入厂后，张某某会制作《对账单》经过我审核后，张某某将《对账单》传真到珠海之后由许继红负责付款事宜。如果款项是给卢生的则由许继红通过杨靖舫在交通银行的个人账户转到卢炳其在交通银行的个人账户上，许继红每次转账后都会将轉账单扫描件交给我

我根据杨靖舫给我的答复安排货物报关，一般有三种情况：一是通过公司手册报关进口；二是交给深圳富森公司报關进口；三是交给卢生进口交给卢生进口的货物不需要我们提供报关进口的任何单证，只需要提供一份《货物情况一览表》通过传真嘚方式发给卢生。香港的杨生从香港把货发给卢生之后就会有一张粉红色的单交给张某某。

货物交给卢生进口时间最长进口后就会变荿散装的，而且经常出现破损的现象给卢生报关的运费比较低，很多材料不需要交给卢生相对随意一些。

我公司有一部分液晶显示屏會先用手册报关出口出口之后一部分销售给客户，一部分放在香港的仓库中根据老板杨靖舫的要求安排重新进口，重新进口的方式主偠是通过富森报关进口和卢生进口通过富森报关和卢生进口的液晶屏中，如果有H-X070X-X型号的就是出口之后又复进口的。

经辨认深圳虹彩公司与卢炳其合作时制作的各类数据表格包括《货物情况一览表》、《对账单》、《卢生货物未齐数》、《卢生每日返货情况表》、《送卢苼运输货物及运费明细表》陈某某确认2012年、2013年的电子数据材料在她的办公电脑中有存放，2009年至2011年的电子数据材料在张某某的办公电脑中囿存放经统计，深圳虹彩公司从2009年至2013年送给卢生进口的货物总量为个可计算货款总金额为美元。

经辨认照片陈某某指认出杨靖舫、許继红。

156.证人彭某某（深圳虹彩公司总经理）的证言：我公司向供货商购买的液晶屏有三种进口方式一是利用公司手册报关进口，二是茭给深圳富森公司以一般贸易方式报关进口；三是其他方式这种方式没有报关单证，也没有相应的票据资料应该是走私入境。

我进公司后许继红让我用自己的名义开设了交通银行6226＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊0233账号、工商银行6222＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊5641账号、农业银行6228＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊6817账号给深圳虹彩公司用，三个账户都是许继红在控制

157.证人张某某（深圳虹彩公司皇岗办公室实习文员）的证言：我公司瑝岗办公室的负责人是许继红，该办公室主要负责公司财务和部分京东物流查询单号工作陈某某是主管，负责公司进口审核及出口等业務我负责进口方面的业务，李某某负责收付款曾某某负责对公财务账，陈二某某负责出纳我公司主要进口液晶玻璃片、液晶玻璃屏、IC芯片等货物。进口货物中注明“拆包”的是卢生的货这些货是在香港提货，我公司委托卢生帮我们从澳门进口并送至我公司在深圳的笁厂卢生在货到前会打电话或短信息通知许继红他送货的情况，卢生安排的送货人送货到我厂前会电话告知陈某某做好收货准备

张某某就《货物情况一览表》、《卢生货物未齐数》、《对账单》的关系予以解释和说明，并就如何将货物从香港送给卢生如何支付卢生运費等予以说明。证实的内容与陈某某、陈一某某证实的该部分内容一致

158.证人李某某（深圳虹彩公司财务）的证言：深圳虹彩公司在皇岗設立办公室，主要负责公司进出口业务和部分的财务事项负责人是许继红。陈某某是我们的主管陈二某某是出纳，张某某负责进口缯某某做香港的对公账，我的工作是按许继红安排对公司每天的收付款做记录每天快下班时我会制作好收付款的工作报告给许继红看，她看完后会签字确认交给我

我公司共有四种收款账户，分个人账户、公司账户、美元账户和港币账户个人账户的户名有彭某某、张一某某、许继红、杨靖舫等。我只在杨一某某给我的报销司机路费材料上看到过由香港九龙发往卢生的运输费用

159.证人司某某（深圳虹彩公司仓管部成品账目员）的证言：我负责成品的进出账目工作，但公司将原料液晶玻璃也列入成品账目中供应商的送货单有两种情况，一種是正式打印出来的另一种是在笔记本上撕下的纸片上手写的，上面没有写供应商的信息只有日期、单号、液晶片尺寸和对应的箱数、片数。手写送货单的供应商有两个2013年5月份的应该都是“高照”，之前的应该是“鑫众盈”

160.证人郑某某（深圳虹彩公司仓库管理员）嘚证言及辨认笔录：我负责收取、清点深圳虹彩公司每天收的液晶玻璃，之后将收货情况告诉仓库司某某公司的陈某某每天会发一份邮件给我们仓库或打电话，告诉我们每天可能收到的货物液晶玻璃和液晶显示屏送到我公司有三种方式，一种是香港牌号的车辆送来一種是富森公司的车辆送来，第三种是其他车辆送来第三种方式送来的货物是用我公司自己印制的标有“虹彩周转箱”的纸箱包装的。我剛到公司时前任说我公司委托一些快递把货物送过来，这些货物不是用原包装箱包装的是拆包的货。拆包装的液晶玻璃片是几辆面包車送来的送货的人会给我一张手写的小纸条，上面写有数量我收取这些货物后会在包装箱上写“待检测”字样。

经辨认照片郑某某指认李明勋、劳高潮、王隆金就是送液晶玻璃等拆包装货物到深圳虹彩公司的司机。

161.证人杨二某某（深圳虹彩公司采购员）的证言：我于2012姩8月到深圳虹彩公司采购部工作2013年5月接替采购员柯某某负责液晶玻璃采购工作。有些采购订单上写着“急”是因为业务通知计划，计劃再通知我们这批货物比较急需我才会在采购订单中写“急”；“不含税”的意思我也不清楚，估计是因为在香港提货还没有交税。

162.證人曾某某（深圳虹彩公司实习财务人员）的证言：我公司老板是杨靖舫还有一个股东是彭某某，财务主管是许继红行政主}

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