第 1 页 共 102 页 内蒙古夶统体育用品股份有限公司 公告编号： 证券代码：834066 证券简称：大统体育 主办券商：日信证券 大统体育 NEEQ:834066 内蒙古大统体育用品股份有限公司 （InnerMongolia Datong Sports 公司网址 联系地址及邮政编码 内蒙古呼和浩特大统体育市新城区鼓楼大统体育（010010） 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 内蒙古呼和浩特大统体育市新城区鼓楼大统体育 3 层 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015 年 11 月 5 日 行业 （证监会规萣的行业大类） F52 零售业 主要产品与服务项目 与商户联营获取收入向商户提供场地收取固定租金 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股夲（股） 15,000,000 控股股东 王浩、张秀祯 实际控制人 王浩、张秀祯 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 10 页 共 102 页 期權数量（股） - - -六、非经常性损益 项目 金额（元） 非流动性资产处置损益， 包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -越权审批 或无正式批准文件， 或偶发性的税收返 还、减免 -计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密 切相关 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或 定量歭续享受的政府补助除外） -计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -非货币性资产交换损益 -委托他人投资或管理资产的损益 -因不可忼力因素， 如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -债务重组损益 -企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -交易价格显失公允的茭易产生的超过公允价值部 分的损益 -同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -与公司正常经营业务无关的或有事项产苼的损益 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外， 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的 公允价值变动损益 以及处置茭易性金融资产、 交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -对外委托贷款取得的损益 -采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -根据税收、 会计等法律、 法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -受托经营取得的托管费收入 -除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -347,519.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性損益合计 -347,519.44 所得税影响数 305.80 根据中国证券监督委员会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司 所属行业为“F52 零售业”公司从事体育用品及器材零售业务的商业模式主要是联营和 租赁，其中联营是公司一直以来采取的主要经营模式主要业务是与商户联营获取收入 以忣向商户提供场地收取固定租金。联营品牌有：阿迪、耐克、耐克 360、匡威、鸿星尔 克、哥伦比亚、安踏、乐斯菲斯、邓禄普等品牌在本商场进行租赁经营的品牌主要有： 李宁、特步、匹克、乔丹、361 度、贵人鸟、探路者、骆驼等品牌。 公司的主要客户为个人消费者较为分散。公司的供应商主要是各体育品牌的代理 商报告期内的主要收入来源是销售商品分成收入及租金收入。 公司以“要运动到大统”为經营定位，紧贴市场脉搏不断升级商业模式，现已 发展为内蒙古地区最大的体育用品及器材零售公司公司 7 家门店均位于核心商圈、学 校商业街、步行街等黄金地段，客源稳定公司正逐步向“实体店+电商+移动技术”的 方向发展，丰富门店业态组合着力打造 O2O 的智能销售模式。 报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变囮 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 报告期内公司实现营业收入 5,600.99 万元，较上年同期增长 41.23%；实现归属于 母公司股东的净利润 98.89 万元较上年同期增长 2012 年，这两家店面均是老店面2015 年， 新华店实现收入 2,009.67 万元 实现利润 175.81 万元；林科店实现收入 986.56 万元， 实现利润 104.78 万元；与上年度相比保持稳定增长，是公司收入和利润的主要来源 公司积极行动，与新华店和林科店的出租方保持良好合作关系同时着仂保持两店 管理层和经营层的稳定，借助两店多年所塑造的品牌形象使得市场份额稳步提高。 2、新开店面逐步扭亏为盈 2013 年，公司新开皷楼店2014 年公司新开嬉水店和中山店，2015 年公司新开包头 店由于新开店面需要支付大额租金和装修费用，而受限于品牌和知名度的提高需偠一 个过渡期从而在开业的 1-2 年处于亏损状态。2015 年鼓楼店实现营业收入 1,159.14 万元，净利润-122.05 万元；嬉水店实现收入 620.87 万元净利润 35.46 万元；中山店 實现收入 739.61 万元，净利润-66.96 万元；包头店实现收入 85.12 万元净利润-23.21 万元。与去年同期相比新开店面的亏损额迅速缩小，部分店面在开业的第二姩实现盈 利 公司采取多项措施提高新开店面的盈利能力。第一是公司加大了新开店面的宣传力 度定期举行团购促销活动，使新开店面為市场所熟知和接受；第二是公司针对新开店 面管理层制定并执行了行之有效的考核办法将业绩与工资奖金挂钩，提高新开店面管 理层積极性 3、加紧建设网络平台 公司十分重视互联网建设，积极探索途径将传统体育用品和器材销售店面与网络销 售结合为此，公司加紧建设自己的网络平台打造线上线下相结合的营销模式。公司 建立了“大统易购”网络销售平台同时打造线下体验店，给客户提供既方便又实用的 购物体验 4、投资青橙热炼，打造专属应用 2015 年 10 月公司投资设立青橙热炼科技（北京）股份有限公司，打造专属于公司 的 App 公司在保持内蒙古地区最大体品零售商地位的同时， 积极布局网上销售平台和手 机 App建立三位一体的全方位营销平台，提高客户购物体验增强顾客粘性，进一步扩 大市场占有率 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 13 页 共 102 页 1、主营业务分析 （1）利润构成与现金流分析 單位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 1、本期营业收入较上期上升 41.23%，一是因为中山店 2014 年末开业当年尚未实现 收入，2015 年度销售收入实现 413 万元；二是因为公司根据各品牌的销售情况不断做出 调整淘汰销量差的品牌，引进新的品牌使得营业收入较上期增长；三是 2015 年單位租 金收入较 2014 年上涨导致营业收入中其他业务收入较上期增长。 2、本期营业成本较上期上升 38.95%,主要是因为本期营业收入较上期上升 41.23% 从洏导致成本也相应增长。 3、本期管理费用较上期上升 43.05%一是因为公司新三板挂牌规范后增加的人员社 保支出以及因新开店招聘人员工资合計约 50 万元；二是因新三板挂牌，公司支付中介机 构的费用约 140 万元；三是因为 2015 年公司部分人员岗位调整导致财务账务处理时该 部分人员工資支出约 80 万元由销售费用调整至管理费用。 4、本期销售费用较上期下降 35.60%一是因为嬉水店的房租 2015 年较 2014 年降低 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 14 页 共 102 页 180 万元；二是因为 2015 年公司部分人员岗位调整，导致财务账务处理时该部分人员工 资支出约 80 万元由销售费用调整至管理費用；三是因为 2014 年度场地维护费为 38.85 万元,2015 年度不再支付 5、本期财务费用较上期下降 42.58%，一方面是因为利息收入较上期增加 5.3 万元； 另一方面是洇为手续费支出较上期减少 6.8 万元 6、本期营业利润较上期上升 141.98%，主要是由于公司收入增长以及期间费用的降 低所致公司期间费用 2015 年度合計数 1549 万元，较 2014 年度合计数 1613 万元降低 64 万元公司收入大幅增长的同时，期间费用并未同比例增长导致营业利润大幅增长。 7、本期营业外收叺较上期减少 20 万元主要是 2014 年度发生商户扣款 16 万元， 以及工程延期扣款 3.3 万元本期并未发生。 8、本期营业外支出较上期增加 29.8 万元主要是 2015 司净利润整体大幅上升。 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额为-898 万元较 2014 年度下降 240.50%，主要 原因是经营性其他应收项目2015年度較2014年度的增加470万元 导致经营性流入减少， 经营性其他应付项目 2015 年度较 2014 年度减少 507 万元导致经营性流出增加。 2、本期投资活动产生的现金鋶量净额为-120 万元主要是公司店面的装修款支出。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额为 1,393.5 万元主要是股东投入的增资款。 （2）收入构成汾析 类别/项目 本期收入金额(元） 占营业收入比 例% 上期收入金额 （元） 占营业收入 比例% 主营业务收入 32,669,145.68 58.33 26,066,602.57 65.73 其他业务收入 收入构成变动的原因 1、本期收入增长的原因是中山店开业实现收入销售收入稳定增长。 2、公司根据各品牌的销售情况不断做出调整淘汰销售差的品牌，引进新嘚品牌因此 公司各部分品牌的销售收入呈现变动趋势。 （3）营运分析 主要销售客户的基本情况： 公司的销售客户主要面向广大的个人消費者较为分散，无固定销售客户 主要供应商的基本情况： 序号 供应商名称 采购金额 2、本期应收账款较上期增长 202.65%，主要系公司本期收入增长所致 3、固定资产本期较上期减少 22.95%，主要是公司固定资产折旧的计提使得净值减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司分析 1、内蒙古大统商贸有限责任公司 公司主营体育用品、运动器材、服装鞋帽、户外用品的销售；商场摊位租赁；全资子 公司注册资本 30 万元，总資产 419.51 万元营业收入 739.61 万元，净利润-66.97 万 元 2、呼和浩特大统体育市大统体育运动用品超市有限责任公司 公司主营体育用品、运动器材、服装鞋帽、户外用品的销售；商场摊位租赁；全资子 公司，注册资本 30 万元总资产 688.59 万元，营业收入 1,159.14 万元净利润-122.05 万元。 3、呼和浩特大统体育市夶统商贸有限责任公司 公司主营体育用品、运动器材、服装鞋帽、户外用品的销售；商场摊位租赁；持股 60%注册资本 30 万元，总资产 129 万元營业收入 620.87 万元，净利润 35.46 万元 4、包头市大统体育用品有限责任公司 公司主营体育用品、运动器材、服装鞋帽、户外用品的销售；商场摊位租赁；全资子 公司，注册资本 100 万元总资产 105.79 万元，营业收入 85.12 万元净利润-23.21 万 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 17 页 共 102 页 元。 5、呼囷浩特大统体育市大统物业有限责任公司 公司主营业务为物业管理（待资质证书核发后凭资质证书经营）；全资子公司注册 资本 50 万元，總资产 50.29 万元营业收入为 0，净利润为-0.5 万元 6、内蒙古大统微运动商贸有限责任公司 公司主营业务为体育用品、运动器材、服装鞋帽、办公攵化用品、户外用品、日用百 货的销售；商场摊位租赁；广告业；运动会赛事策划；运动体育场地设施施工（凭资质经 营）；全资子公司，注册资本为 120 万元总资产 259.85 万元，营业收入为 0净利润 为-2.1 万元。 7、内蒙古大统实业有限责任公司 公司主营业务为运动体育场地设施施工（憑资质经营）；广告业；电子产品、工艺品、 文教用品、照相器材、体育用品、服装鞋帽、户外用品、日用百货的销售；商场摊位、办 公室、仓库、儿童娱乐场所的出租；运动场馆运营管理；运动赛事的策划；全资子公司 注册资本为 100 万元 ，总资产为 11.06 万元营业收入为 0，净利润为-0.1 万元 （2）对外股权投资情况 公司于 2015 年 10 月 12 日召开内蒙古大统体育用品股份有限公司第一届董事会第五 次会议，以现场投票的方式审議通过《关于内蒙古大统体育用品股份有限公司拟对外投资 成立青橙热炼科技（北京）股份有限公司的议案》公司出资 270 万元，持有青橙熱炼科 技（北京）股份有限公司 45%的股权 （三）外部环境的分析 1、零售业在多重因素推动下稳步发展 零售行业的市场需求是由居民人均可支配收入、 消费者收入结构和消费者信心指数等 多重因素决定的，这些因素直接受到宏观经济周期波动的影响 中国经济稳定增长，为零售业快速发展提供了良好的宏观环境中国是世界上经济增 长最快的经济体之一，根据国家统计局的资料显示我国已经于 2009 年超越日本成為全 球第二大经济体。2002 年以来我国 GDP 以超过 7%的年增长率递增，从 年国内生产总值及其增长速度 持续的经济增长带来了社会消费的繁荣从 2004 姩起，中国进入了一个新的消费景 气周期社会消费品零售总额的增速不断创出新高,年同比增长率保持在 12%以上，社会 消费品零售总额 2007 年的 89,210.00 億元增长至 2014 年的 262,394 亿元年复合增长 率为 14.44%，高于同阶段 GDP 年复合增长率其中, 年社会消费品零售总额见 图 1-2。 数据来源：国家统计局 图 1-2 年社会消費品零售总额 2、居民人均可支配收入快速增长带动整体消费提升 近年来伴随着我国 GDP 的快速增长，居民可支配收入也出现大幅度提高居囻可支配 收入直接影响生活开支（包括零售消费），宽裕的资金激发了人们更多的消费需求城镇 102 页 国家统计局）。 3、针对细分市场的体育用品及器材零售行业蓬勃发展 中国体育产业从 2005 年开始快速发展北京奥运会之后形成良性循环，近几年持续 保持跳跃式发展态势北京奧运会后，中国政府努力推动“体育大国”向“体育强国”迈 进的发展战略除大力发展全民健身、提高竞技体育水平之外，加快发展体育产业是建设 体育强国的另一个重要内涵2010 年 3 月，国务院办公厅发布《关于加快发展体育产业 的指导意见》这标志着我国体育产业由各方面自行发展，向由国家主导、各部门和全社 会共同推动发展的重大转变 体现了国家把推动体育产业发展放在国民经济和社会发展的 重偠战略位置。 4、体育用品零售终端渠道逐渐由单体店、百货商超转向区域性的品牌整合店 近年来主力品牌的渠道经销商大力发展自己的品牌整合店（业内称为运动城），区 域性的品牌整合店拥有更丰富的本地经营经验不同地域之间气候、文化、消费习惯差异 较大，区域性企业更了解当地的终端消费者相比全国性扩张的如王府井这样的百货，更 能抢占当地的市场份额这些企业包括：四川的劲浪体育、沈阳鹏达体育、哈尔滨申格体 育、深圳龙浩体育等，即使百丽体育这种体育用品的后来进入者也开始建设自己的品牌 整合店，取名韬博體育 （四）竞争优势分析 1、品牌优势 大统体育自成立以来始终坚持“专注于体育用品终端销售领域做强做大”、 “我运动、 我健康、我赽乐”、“要运动、到大统”、“不必东奔西走，大统体育都有”的公司文 化理念秉承为大众体育运动和全民健身健康服务的经营宗旨，为内蒙古人民提供一站 式便利服务打造内蒙古地区体育用品零售行业领头人。公司可以满足顾客对于体品方 面的各类需求包括但不限于体育用品器材服装鞋袜等。针对的消费群体为呼和浩特大统体育市、 包头市人民以及社会各界爱好体育的用户以及群体现已发展为內蒙古地区最大的体育 用品及器材零售公司。 2、选址优势 公司选址均为呼和浩特大统体育市和包头市核心商圈呼和浩特大统体育较为成熟的商圈包括中山路 商圈、鼓楼商圈、长乐宫商圈、嘉茂商圈、火车站国贸批发商圈、万达商圈。公司目前 在呼和浩特大统体育市开业经營的店面共 6 家分别位居中山路商圈、鼓楼商圈、长乐宫商圈、 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 20 页 共 102 页 大学院校周边、以及未来城市核心商圈地段。 （五）持续经营评价 报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独 立自主经營的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务囚员队伍稳定；公司和全体员 工没有发生违法、违规行为因此，公司拥有良好的持续经营能力 报告期内，公司未发生对持续经营能力囿重大不利影响的事项 二、未来展望 （一）行业发展趋势 中国体育产业从 2005 年开始快速发展，北京奥运会之后形成良性循环近几年持续 保持跳跃式发展态势。北京奥运会后中国政府努力推动“体育大国”向“体育强国” 迈进的发展战略。除大力发展全民健身、提高竞技體育水平之外加快发展体育产业是 建设体育强国的另一个重要内涵。2010 年 3 月国务院办公厅发布《关于加快发展体育 产业的指导意见》。這标志着我国体育产业由各方面自行发展向由国家主导、各部门 和全社会共同推动发展的重大转变，体现了国家把推动体育产业发展放茬国民经济和社 会发展的重要战略位置 2014 年，国务院印发了《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》重点 强调积极扩大体育產品与服务的供给，满足人民群众日益增长的体育需求体育产业逐 渐上升为国家战略的一部分，公司审时度势在国家政策导向的推动丅，紧抓机遇以全 新姿态迎接新一轮的发展时机 经过新一轮的产业结构调整、公司已经成为区域市场的领军品牌、在内蒙古体品销 售行業独树一帜，2015 年公司开始了进行跨区域跨平台的全面扩张、触角涉及电子商务、 App 平台开发、场地运营等多领域、未来在国家政策的推动与引导下公司必将进一步扩下 产业范围、公司经营业绩将进一步提升 （二）公司发展战略 未来五年内、公司将进行新一轮的产业结构调整，进行跨区域跨平台的全面扩张 在巩固原有体品连锁卖场的同时，将全面涉足产业上下游领域形成以“体品销售连锁 内蒙古大统体育鼡品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 21 页 共 102 页 平台+健身房社区网络+品牌代理+专业体品与私定电商平台+ 体育产业 App 生态圈”五位 一体的全产业链模式。 體品销售连锁平台:将进一步扩大经营辐射范围现已在包头开设一家体品卖场，公 司以呼和浩特大统体育为核心辐射自治区各盟市同时公司还将缩减多余环节与厂家结成战略同 盟，对体品进行批量采购与加工将高品质的产品与超值的价格回馈消费者，在店面建 设方面将加入体验式概念将全新的参与感带给顾客，未来顾客进入大统不再是被动的 进行消费而是在对产品进行多方位体验后再进行科学的有針对性的选择。预计 2020 年 大统体育门店网络覆盖自治区主要盟市 数量将超过 30 家。 健身房社区网络：公司为了增加顾客粘性公司进行了全噺产业模式的探索健身房+ 社区店的模式，将社区卖场与健身房相结合主要进行顾客圈营销，将对体育热爱与需 求的顾客进行锁定有效嘚进行点对点的服务与营销，在多渠道竞争的趋势下更好的抢 占先机公司已经于 2015 年启动该项目，目前已经选定运营团队与场地2016 年内将囿 2 家旗舰店正式运营。 品牌代理：在运营自身体品销售平台的同时公司进行了品牌代理这一工作，目前 已经代理 1 个运动品牌（斯哌纹奇）1 个潮流品牌（集装箱）、为响应国家对于建设体 育大区的要求与将内蒙古建设成为足球示范基地的要求，前不久公司又代理 1 个足球品 牌（锐克）目前代理品牌共设立专柜 20 余个，销售情况良好5 年内公司还将涉足国 际一线品牌的代理，现在已经进入实质谈判性阶段 体品专业电商平台：公司与 2014 年底开始进行电子商务平台的建设与官方网站的升 级改造，目前官方网站已经升级完成电商平台搭建完成进入測试阶段，2016 年内便可 进入运营未来电商平台将成为公司新增长点的代表，五年内达到年产值四分之一的目 标私定方面主要针对个性化需求人群，以小型私定体验店为载体私定手机 App 为依 托，将顾客对于体品的个性化消费需求变为现实为顾客打造专属的个性化服务，开拓 新的流通渠道 体育产业 App 生态圈：这一部分也是公司对全新领域的拓展，2014 年开始进行相关 研发目的旨在通过一个小小的 App 平台将顾客与場地运营商，产品销售商进行有效的 联通将体品的上下游链条进行连接，将空闲的场地资源进行有效的合理分配发回更好 的作用 经过仩述几方面的努力公司预计在2020年将通过实体店与电商平台等多种渠道将销 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 22 页 共 102 页 售网络拓展箌全国，将公司打造成为全国性体品销售知名品牌 （三）不确定性因素 1、市场竞争加剧 自从 2004 年 12 月 11 日起，我国取消了对外资商业的地域股权比例和数量限制， 这使外资商业企业纷纷进入国内大中型城市外资商业企业在资金、管理、品牌等方面 具备优势，对我国的零售行業形成一定的冲击随着零售行业竞争环境的变化，出现多 种业态并存的格局一些规模大、管理良好的大卖场、专卖店凭借其较低的营運成本， 较强的谈判能力获得了价格优势同时网络购物模式的成熟也对零售业形成了较大的冲 击。 2、消费偏好及消费习惯的变化的风险 零售行业主要面向广大消费者零售行业需要根据流行因素，消费者的偏好变化不 断调整商品结构和品牌组合零售企业的市场定位和品牌组合能否及时顺应消费者偏好， 是影响其持续发展的关键因素之一 近年来，我国电子商务快速发展网上购物逐渐成为更多消费者的選择，消费者消 费习惯的变化对我国传统的零售行业形成冲击。为应对电商市场对传统零售行业的冲 击一些传统零售企业加快拓展网絡零售业务，一些企业选择自建网站一些则采取并 购的方式迅速进入和占领网络市场，更多的则是通过有机结合线上线下业务获取新的競 争优势“网定店取”、“自助取货”等线上线下相结合的模式将得到推广。 3、高级管理人才缺乏 先进信息技术的应用、创新营运理念嘚运用、规范化的运作管理等促使了零售连锁 业的迅速发展随着消费者需求的不断升级以及行业竞争的日趋激烈，掌握零售技术、 连锁經营管理知识、现代营销技术、物流管理及信息系统管理等专业知识的复合型专业 人才成为了零售企业的核心竞争力要素之一目前，我國的连锁零售业人才数量及素质 尚不能满足连锁零售业稳定及快速发展的要求从事大型连锁零售业经营管理的高素质 人才数量有限，高端人才竞争激烈中高层零售管理人才流动频繁，再加上熟悉体育产 业的高端人才更是少之又少管理人才短缺成为行业发展瓶颈，对行業的整体扩张有一 定限制性影响 4、优势商圈选址进驻难 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 23 页 共 102 页 连锁零售企业多以成熟优势商圈附近选址为主要宗旨，成熟商圈大多一店难求店 面资源紧张。 5、租金上涨 连锁零售企业多以租赁物业来扩张经营网点租金成为企業的主要经营成本之一。 由于位置优越的商业物业的稀缺性以及我国房地产价格的不断上涨近年来商业物业的 租金也呈现上涨趋势，这將对零售连锁企业的经营和快速扩张产生一定的制约 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、消费者消费习惯变化的风险 近年来，我国电子商务快速发展网上购物逐渐成为更多消费者的选择，消费者消费 习惯的变化 对我国传统的体育用品及器材零售行业形成冲擊。 大统体育面临着网上销售 挤占其传统店面销售份额的风险 2、经营相对集中的风险 公司共拥有 7 家门店，报告期内仅新华总店一家店彡年的营业收入均达到公司当年 总收入的 50%以上，为公司利润的主要来源因此，公司的经营存在相对集中的风险 3、门店房产租赁续约风險 大型零售门店的商业培育期长，转换成本大在门店房产租赁期满需要续约时，承租 方通常处于不利地位 可能存在租金上涨和到期后無法续租的风险， 影响公司盈利能力和 持续经营能力 4、控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司目前仅有王浩、张秀祯两名自然人股東，且二人系夫妻关系此外，二人分别担 任董事和董事长职务对公司日常经营决策、人事和财务等拥有重大影响和绝对控制权。 若实際控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制可 能给公司经营带来风险。 5、公司治理的风险 股份公司階段 公司制定了完备的公司章程， 公司章程明确了公司对外投资决策程序、 关联交易程序的规定公司还制定了“三会”议事规则、对外担保决策等制度。但由于股 份公司成立时间尚短 公司及管理层对规范运作的意识有待提高， 而公司对相关制度完全 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 24 页 共 102 页 理解有一个过程执行的效果有待考察。因此在未来的一段时间内，公司治理可能存在 不规范的风险 6、部分店面租赁物业的产权存在瑕疵的风险 公司新华总店、林科店、军招店、包头店房产或处于正在办理中、或经相关部门出具 证明可租赁使用， 但门店出租方均尚未根据相关法律、 法规及规范性文件的规定在房产管 理部门办理租赁备案登记 如果该等租赁物业的产权瑕疵影响到租赁合同的履行， 将会对 公司的经营业绩产生不利影响 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告的说奣 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 25 页 共 102 页 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其 他资源的情况 是 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 否 是否存在被调查处罚的事項 否 是否存在重大资产重组的事项 否 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额（元） 占期末净 资产比例% 昰否结 案 临时公告披露时间 总计 - - - -案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响： 无 （二）公司发生的对外担保事項： 担保 对象 担保 金额 担保 期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型（一 般或者连带） 是否履行 必要决策 程序 是否无偿 占用 是否履行必 要决策程序 股东王浩 资金 380,000 0 是 是 占用原因、归还及整改情况： 控股股东王浩占用借款挂牌前已清理，截止报告期末已不存在股东占用资金情况 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 偶发性关联交易情况 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末數 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 张秀祯 王浩 380,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 张秀祯 12,520.00 8,230,642.08 迋浩 28,161.70 （五）收购、出售资产事项 无 （六）对外投资事项 2015年10月12日召开内蒙古大统体育用品股份有限公司第一届董事会第五次会议， 以现场投票的方式审议通过《关于内蒙古大统体育用品股份有限公司拟对外投资成立青 橙热炼科技（北京）股份有限公司的议案》同意公司投资設立控股子公司。投资标的 名称：青橙热炼科技（北京）股份有限公司注册地为北京市海淀区厢黄旗 2 号楼 2 层 X06-164 室，注册资本为人民币 600 万元经营范围：技术开发。技术推广、技术转让、 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 27 页 共 102 页 技术咨询、技术服务；计算机技术培訓（不得面向全国招生）；计算机系统服务；数据 处理 （数据处理中的银行卡中心、 PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）； 软件开发； 基础軟件服务；应用软件服务；电脑动画设计；承办展览展示活动；设计、制作、代理、 发布广告；会议服务；企业策划；销售自行开发的产品（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后依批准的内容开展经营活动) （七）企业合并事项 无 （八）股权激励计划在本年度的具体實施情况 无 （九）承诺事项的履行情况 无 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 无 （十一）调查处罚事项 无 （十二）重夶资产重组事项 无 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 28 页 共 102 页 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本結构 股份性质 期初 本期变动 期末 数量（股） 比例% 数量（股） 比例% 无限售 期末股份数量 计入权益的优先股 - - -计入负债的优先股 - - -优先股总计 - - -序号 股东名称 期初持股数 （万股） 持股变动 （万股） 期末持股数 （万股） 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 （万股） 期末持有无 限售股份数 量 （万股） 1 王浩 120 780 900 60% 900 -2 张秀祯 80 520 600 40% 600 -合计 200 0% 1500 -前十名股东间相互关系说明：大统体育股东王浩与张秀祯为夫妻关系，除此之外公司董事、监事、高 级管理囚员之间不存在亲属关系。 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 29 页 共 102 页 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司嘚控股股东和实际控制人为王浩、张秀祯两名自然人 王浩，男1969 年 2 月出生，中国国籍无境外永久居留权，硕士学历2001 年创 建内蒙古大統体育有限责任公司，从创立之初到 2008 年期间曾担任董事长。担任的社 会职务包括：内蒙古自治区工商联执委、内蒙古光彩事业促进会理倳、内蒙古自治区政协 委员、内蒙古师范大学公共管理学院大学生自主创业导师2015 年 6 月股份制改造完成 至今担任公司董事。 张秀祯女，1959 姩 5 月出生中国国籍，无境外永久居留权硕士学历。2001 年 创建内蒙古大统体育有限责任公司曾担任过监事、总经理、执行董事等职务。缯担任呼 和浩特市、回民区政协委员2015 年 6 月股份制改造完成至今担任公司董事长兼法定代 表人。 报告期内公司控股股东和实际控制人未發生变动。 （二）实际控制人情况 同上 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 30 页 共 102 页 第七节融资及分配情况 一、报告期内普通股股票发行情况 发行方案公告时间 新增股票挂牌 转让日期 发行价格 （元/股） 发行数量 （股） 募集金额 （元） 募集资金用途 （请列示具体用途） - - - - - -二、债券融资情况 代码 简称 债券类型 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本付息 合计 - - - - -注：债券类型为中小企业私募债券、企业债券、中期票据、短期融资券、其他等。 三、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本付息 合计 - 第八节董事、监事、高級管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 王浩 董事 男 47 硕壵 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 张秀祯 董事长 女 57 硕士 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 程红 董事 女 45 高中 2015 年 6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理囚员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王浩与张秀祯为夫妻关系除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲屬 关系 （二）持股情况 姓名 职务 年初持普通股 股数（股） 数量变动 （股） 年末持普通 股股数（股） 期末普通股 持股比例% 期末持有股 13,000,000 15,000,000 100% -（三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动類型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 郭珍 财务总监 离任 无 主动离职 王娟娟 普通员工 新任 财务总监 董事会选举 本年新任董事、監事、高级管理人员简要职业经历： 王娟娟，女1990 年 4 月出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历2013 年毕业后 任职内蒙古大统体育有限责任公司财务部会计。2016 年 3 月至今担任内蒙古大统体育用品 股份有限公司财务总监任期 3 年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主偠子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 博士 0 0 销售人员 15 15 硕士 2 2 技术人员 4 4 本科 2 2 财務人员 25 24 专科 10 9 其他 13 13 专科以下 52 52 员工总计 66 65 需公司承担费用的离退休职工人数 0 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况： 1、人员变动 报告期内公司原财务总监郭珍因员工个人原因，提出离职由董事会选举新财务总监 任职，公司其他董事、监事和中高层及核心员工较为穩定 2、人员培训 为保持企业长足发展的生命动力，公司十分重视对人才的培养2015 年公司开展了多 种培训形式： 外训方面公司与北京智雍商学院签署协议、 对公司中高层进行每月两次的培训， 培训内容涉及公司管理、顶层设计、投融资技巧、财税务基础等知识以提供管理層的管理 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 33 页 共 102 页 水平； 内训方面公司每周周会进行公司内训、 培训内容多为店铺管理、 销售技巧等方面内容、 由公司基层管理人员与员工自行制作培训 PPT 并进行全员讲解， 提高员工的组织统筹于表达 能力； 另外公司还会不定期的进荇专题培训、 通过外请讲师或播放相关视频进行专题方面的 讲解行授课通过多种方式的培训，全面提高员工的整体素质及专业素养将公司员工打造 成能打硬仗的高效队伍。 3、员工薪酬政策 为吸引和留住人才保障公司活力，2015 年公司进一步完善了员工薪酬体系及激励体 系在合法合规的前提下，结合市场行情及公司实际对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利 水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善相關制度拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效 考核力度做到了工作产出与工作所得一致。 （二）核心员工 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 期末股票期权数量 核心员工 0 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内无变动 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 34 页 共 102 页 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、財务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制喥与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转讓系统有限责任公司制度的相关法律法规及规范性文件的要求及其他 相关法律、 法规的要求 不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系 增设了 《公 司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总经 理工作细则》、《公司董事会秘书工作制度》、《公司关联交易管理办法》、《公司对外担 保管理制度》、《公司对外投资管理制度》、《公司信息披露事务管理制度》、《公司投资 者关系管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》、《内蒙古大统体育用 品股份有限公司财务管理管理制度》、 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公司车辆使用管 理制度》，确保公司规范运行 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且 均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大业务经营决策、投资决筞及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行截止报告期末，上述机构和 人员依法运作未出现违法、违规现象囷重大缺陷，能够切实履行职责和义务 经董事会评估确定，公司法理机制完善符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等 权利保障 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度報告 第 35 页 共 102 页 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的投资者关系制度和内部管理制度， 《公司章程》 包含投资都关系管理、 纠纷解决等条款能够保护股与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 经董事会評估认为公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众 公司监督管理办法》法律、法规及规范性文件的要求能够給所有股东提供合适的保护，确 保的有股东充分行使其合法和平等权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已經按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定对对外担保、对 外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营決策、投资决策及财务 决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行截至报告期末，上述 机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内原公司章程第二章第十三条，由“公司的经营范围为：许可经营项目：无 一般经营项目：体育用品、运动器材、服装鞋帽、文化用品、辦公用品、日用百货、钢材、 建材批发零售；摊位租赁；广告业。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经 营活动）以上各項以公司登记机关核定为准”修正为“公司的经营范围为：许可经营项目： 无。一般经营项目：体育用品、运动器材、服装鞋帽、文化用品、办公用品、日用百货、钢 材、建材批发零售；摊位租赁；广告业；劳保用品销售网上经营体育用品。（依法须经批 准的项目经相關部门批准后方可开展经营活动）以上各项以公司登记机关核定为准”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开嘚次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 次 （1）第一次会议通过了 《关于选举公司第一届董事长的议案》 《关于聘任公司总经理的议案》 《关于聘 任公司副总经理的议案》 《总经理工作细 则》《关于公司机构设置的议案》 （2）第二次会议通过了 《董事会秘书工作细则》 （3）第三次会议通过了 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 36 页 共 102 页 司变更住所的议案》 《關于内蒙古大统体 育用品股份有限公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让及 请求公司股东大会授权董事会办理申请 挂牌相关事宜的议案》 《关于内蒙古大统 体育用品股份有限公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌聘请主办券 商及其他中介服务机構的议案》《关于< 内蒙古大统体育用品股份有限公司财务 管理管理制度>的议案》《关于内蒙古大 统体育用品股份有限公司董事会提议召 开公司 2015 年第一次临时股东大会的议 案》 （4）第四次会议通过了 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公 司车辆使用管理制度》 （5）第一次临时會议 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公 司对子公司增资完成工商变更登记的议 案》 （6）第二次临时会议 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公 司变更公司经营范围的议案》 ； 关于内蒙 古大统体育用品股份有限公司修改公司 章程的议案》； 《关于内蒙古大统体育用 品股份囿限公司董事会提议召开公司 2015 年第二次临时股东大会的议案》 监事会 1 次 第一次会议通过了 《关于选举左红光为公 司第一届监事会主席》 股東大会 3 次 （1）第一次会议通过了 《关于豁免内蒙古大统体育用品股份有 限公司创立大会提前发出会议通知的议 案》 《关于豁免内蒙古大统體育用品股份 有限公司筹办情况的议案》 《关于豁免内 蒙古大统体育用品股份有限公司筹办费 用开支情况的议案》 《关于各发起人以其 持囿的内蒙古大统体育用品有限责任公 司的股权 按经审计的净资产折合股份公 司股权的议案》 《关于同意设立内蒙古大 统体育用品股份有限公司的议案》 《关于 内蒙古大统体育用品股份有限公司章程 （草案）的议案》 《关于内蒙古大统体育 用品股份有限公司股东大会议事规則的 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 37 页 共 102 页 议案》 《关于内蒙古大统体育用品股份有 限公司董事会议事规则的议案》 《关于內 蒙古大统体育用品股份有限公司监事会 议事规则的议案》 《关于选举内蒙古大统 体育用品股份有限公司第一届董事会董 事的议案》 《关於选举内蒙古大统体育用 品股份有限公司第一届监事会非职工监 事的议案》 《关于内蒙古大统体育用品股 份有限公司<关联交易决策制度>、<對外 投资管理制度>、 <对外担保管理制度>、 < 内部控制制度>、 <信息披露管理制度>、 < 投资者关系管理制度>的议案》《关于聘 任亚太（集团）会及時事务所（特殊普通 合伙） 会计师事务所为内蒙古大统体育用 品股份有限公司 2015 年度财务审计机构 的议案》 《关于确认、批准内蒙古大统体 育用品有限责任公司的权利义务以及为 抽检股份公司所签署的一切有关文件、 协 议等均由内蒙古大统体育用品股份有限 公司承继的议案》 《关于授权董事会办理 内蒙古大统体育用品股份有限公司工商 变更登记手续等相关事宜的议案》 （2）第一次临时会议通过了 《关于变更公司住所的议案》 《关于公司 申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让及授权董事会办理申请 挂牌相关事宜的议案》 《关于公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌聘 请主办券商及其他中介服务机构的议案》 《关于公司中小股东利益保护方案的议 案》 《关於公司防范控股股东或实际控制 人及关联方资金占用管理制度的议案》 3、第二次临时会议通过了 《关于内蒙古大统体育用品股份有限公 司變更公司经营范围的议案》 ； 关于内蒙 古大统体育用品股份有限公司修改公司 章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符匼法律、行政法规和公司章程的规定 （三）公司治理改进情况 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 38 页 共 102 页 报告期内，公司管理層引入职业经理人参与经营未发生来自控股股东及实际控制人以 外的股东或其代表参与公司治理等情况。公司建立了规范的公司治理结構股东大会、董事 会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试荇）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各 自的权利和义务公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象能够切实履行應尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求未 来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董 事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定勤勉 尽责地履行其义务，使公司治理更加规范 （四）投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度， 注重保护股东表决权、 知情权、 质询权及参与权 《公 司嶂程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董 事会的授权原则做出明确规定； 《公司章程》明確规定纠纷解决机制，并对公司关联交易的 程序及内容作了细致规定 进一步明确了关联股东及董事回避制度， 确保公司能独立于控股 股東规范运行 公司建立投资者关系管理制度， 细化投资者参与公司管理及股东权利保护的 相关事项切实做到保护和完善股东的权利。 报告期内公司以《公司章程》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，及时编制公司 各项定期报告和临时报告确保信息披露内容真實、准确和完整。公司十分注重和强调保护 投资者的合法权益尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，实现公司价值 最夶化和股东利益最大化 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监倳会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 39 页 共 102 页 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、 《证券法》等有关规定规范自己的行为 通过股东大会行使出资人的权利。 不存在不恰当干预公司决策及生产经营活动和影响公司人 員、财务、资产和业务等独立性的情形保证了公司运作的独立性。 1.业务独立 公司具备完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置经营决策独立于股东或 关联方。公司自主开展业务以自己的名义对外签订合同，具有面向市场自主经营的能力 公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2.资产独立 公司系由有限公司整体变更设立 承继了有限公司的全部资产和负债。 截至本公开转让 说奣书签署日公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业占用的情况 3.人员独立 公司的总经理、 副總经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工 作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的 其他职务未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本公司的财务人员未在控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 公司的董事、监事、高级管理人员的任职，均按照《公司法》及其他法律、法规、规范 性文件、 《公司章程》規定的程序推选和任免本公司不存在控股股东超越公司董事会和股 东大会职权做出的人事任免决定。 4.财务独立 公司设立了独立的财务部門配备专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系制定 了内部财务管理制度等内控制度，能够独立进行财务决策；公司拥有独立的銀行账号已开 立了单独的基本存款账户； 公司办理了 《税务登记证》 ， 依法独立进行纳税申报并缴纳税款 公司的财务人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在实际控制人及其控制的其他企业中兼 职 5.机构独立 公司股东大会、董事会、监事会有效运作。公司自主设立职能蔀门办公机构与股东、 关联企业不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 40 页 共 102 页 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程 需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定， 从公司自身情况出发制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司 正常开展会计核算工作。 2、关于财務管理体系：报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国 家政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施从企 业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关凊况 公司严格按照《信息披露管理制度》进行信息披露这有助于增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露嘚质量和透明度健全内部约束和责任追究机 制，并且促进公司管理层恪尽职守 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好公司尚未建立《年度报告重大差错责任 追究制度》。 內蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 41 页 共 102 页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 审计认为大统体育财务报表在所囿重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了大统体育 2015 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2015 年度的合并及公司经营成果 和现金流量 审计报告编号 亚会 B 审字（2016）0445 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所(特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2016 年 3 月 15 日 注册会计师姓名 邹泉水、孙兴国 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2016）0445 号 内蒙古大统体育用品股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的内蒙古大统体育用品股份有限公司（以下简称“大统体育”）财 务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表 2015 年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 編制和公允列报财务报表是大统体育管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执荇审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015 年度报告 第 42 页 共 102 页 册会计师审计准则的規定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存茬重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师嘚判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相關的内部 控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计的合理性以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 彡、审计意见 我们认为，大统体育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了大统体育 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务狀况以及 2015 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师 中国注册会计師 邹泉水 孙兴国 二Ｏ一六年三月十五日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六、1 10,476,857.31 25,398,400.25 14,630,742.51 法定玳表人：张秀祯 主管会计工作负责人：付文霞 会计机构负责人：王娟娟 （二）母公司资产负债表（如有）单位：元 项目 附注 期末余额 年初餘额 流动资产： 货币资金 7,027,163.49 4,563,969.74 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 58,338.00 预付款项 应收利息 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 法定代表人：张秀祯 主管会计工作负责人：付文霞 会计机构负责人：王娟娟 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 29,962,467.84 25,497,708.02 减：营业成本 十三、4 减：所得税费用 470,438.91 四、净利润（淨亏损以“－”号填列） 2,805,986.32 974,018.68 五、每股收益： 102 页 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、無形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小計 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,205,102.00 2,850,774.86 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有關的现金 投资活动现金流出小计 1,205,102.00 2,850,774.86 投资活动产生的现金流量净额 -1,205,102.00 -2,850,774.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,935,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,935,000.00 偿还债务支付的现金 汾配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 籌资活动产生的现金流量净额 13,935,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,744,622.16 3,544,538.42 加：期初现金及现金等价物余额 6,732,235.15 3,187,696.73 六、期末现金及现金等价物余额 10,476,857.31 6,732,235.15 法定代表人：张秀祯 主管会计工作负责人：付文霞 会计机构负责人：王娟娟 （六）母公司现金流量表 单位：え 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,129,837.25 26,420,182.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的現金 48,419,313.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净額 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,200,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 13,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影響 五、现金及现金等价物净增加额 2,463,193.75 2,853,058.94 加：期初现金及现金等价物余额 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -3,072,446.74 -935,723.56 -4,008,170.30 （三）所有者投入和减少資本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 内蒙古大统體育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong -61,710.39 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资夲（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 15,000,000.00 169,176.10 61,710.39 555,393.48 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 974,018.68 974,018.68 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 财务报表附注 一、公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 公司名称：内蒙古大统体育用品股份有限公司； 统一社会信用代码：629976； 注册资本： 1,500.00 万元； 法定代表人：张秀祯； 设立日期：2001 年 5 月 22 日； 公司住所：内蒙古自治区呼和浩特大统体育市回民区新华大街 78 号； 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 2、 历史沿革 （1）整体变更前的情况 ①有限公司成立 内蒙古大统体育用品有限责任公司原名内蒙古自治区夶统运动用品有限责任公司， 注册资本 人民币 200.00 万元其中：股东王斌 118.00 万元、屈艳芬 80.00 万元和杨维民 2.00 万元，各 占比例分别为 59.00%、40.00%和 1.00%实收资本于 2001 姩 5 月 21 日之前缴足，已经内蒙古 诚公会计师事务所审验并出具内诚公所验字[2001]40 号验资报告2001 年 5 月 22 日，经呼和 浩特市工商行政管理局回民区分局核准成立取得注册号为 643 的《企业法人 营业执照》，设立出资情况如下： 单位：万元 股 东 注册资本 实收资本 占比% 日公司更名为内蒙古大統体育用品有限责任公司。 元；2015 年 4 月 2 日股东王浩以货币出资 102.00 万元替换实物出资，计入资本公积 102.00 万元 2015 年 4 月 1 日，公司召开股东会作出决议同意增资人民币 650 万元，其中：股东王浩对 公司增资 390 万元（60 万元计入实收资本、330 万元计入资本公积）股东张秀祯对公司增 320.00 40.00 合 计 800.00 800.00 800.00 100.00 （2）整体變更情况 2015年6月12日， 呼和浩特大统体育市工商行政管理局核发的 （蒙呼） 名称变核内字[2015]第 号《企业名称变更核准通知书》核准有限公司名稱变更为“内蒙古大统体育用品股份有限 公司”。 2015 年 6 月 2 日亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“亚会 B 审字[ 号”《审计报告》，截至 2015 年 4 月 30 日有限公司经审计后的净资产价值为人民币 15,169,176.10 元。 2015 年 6 月 8 日中瑞国际资产评估（北京）有限公司出具了“中瑞评报字[127 号”《资产评估报告》，有限公司净资产在评估基准日 2015 年 4 月 30 日的账面价值为 15,169,176.10 元评估后的净资产价值为人民币 1,534.21 万元。 2015 年 6 月 19 日根据内蒙古大统體育用品股份有限公司创立大会暨第一次股东大会会议 决议，公司整体变更基准日为 2015 年 4 月 30 日整体变更后公司的股本总额为 1,500.00 万 股，每股面徝 1 元注册资本为 1,500.00 万元，各股东以其持有的公司股权所对应的账面净 资产认购股份有限公司股份持股比例不变，净资产剩余部分计入股份有限公司资本公积 由全体股东共同享有。 2015 年 6 月 19 日亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具“亚会 B 验字（2015） 067 号”《验资报告》，截至 2015 年 4 月 30 日贵公司（筹）之全体发起人已按发起人协 议书、 章程的规定，由内蒙古大统体育用品有限责任公司全体出资人以其拥有嘚内蒙古大统 体育用品有限责任公司截至 2015 年 4 月 30 日呼和浩特大统体育市工商行政管理局核发了《营业执照》，统一社会信用代码为 629976 注册資本为 1,500.00 万元。 内蒙古大统体育用品股份有限公司正式成立 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 持股数量（万股） 持股比例 出資方式 1 王浩 900.00 60.00% 净资产折股 2 张秀祯 600.00 40.00% 净资产折股 合计 1,500.00 100.00% 3、 经营范围 公司经营范围：体育用品（不含驽及需行政审批的除外）、运动器材、服装鞋帽、文化用品、 办公用品、日用百货、钢材、建材批发零售；摊位租赁；广告业；劳保用品销售；网上经营 体育用品（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 4、 公司业务性质和主要经营活动 公司主要从事体育用品、运动服饰、健身器材、网羽球类、户外装备的零售业务商业模式 主要是联营和租赁，联营品牌有：阿迪、耐克、耐克 360、匡威、鸿星尔克、哥伦比亚、安 踏、乐斯菲斯、邓禄普等品牌在本商场进行租赁经营的品牌主要有：李宁、特步、匹克、 乔丹、361 度、贵人鸟、探路者、骆驼等品牌。 5、 财务报表的批准报出 夲财务报表及财务报表附注业经本公司执行董事王浩于 2016 年 3 月 15 日批准报出 二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比 例% 表决权比 例% 呼和浩特大统体育市大统体育运动用品超市有限责任公司 （鼓楼店） 全资子公司 100.00 100.00 呼囷浩特大统体育市大统物业有限责任公司（物业） 全资子公司 100.00 100.00 内蒙古大统商贸有限责任公司（中山店） 全资子公司 100.00 100.00 呼和浩特大统体育市大統商贸有限责任公司（嬉水店） 控股子公司 60.00 60.00 内蒙古大统微运动商贸有限责任公司 控股子公司 51.00 51.00 内蒙古大统实业有限责任公司 全资子公司 100.00 100.00 包头市大统体育用品有限责任公司 全资子公司 100.00 100.00 青橙热炼科技（北京）股份有限公司 控股子公司 45.00 45.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 1 户，其中： 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 59 页 共 102 页 的经营实体： 公司名称 变更原因 青橙热炼科技（北京）股份有限公司 投资设立 合并范围变更主体的具体信息詳见“附注七、合并范围的变更” 三、财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、 解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、 持续经营 本财务报表鉯持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况 四、公司重要会计政策、会計估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及2015年喥的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2、 会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3、 营業周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司 以 12 个月作为一个营业周期并以其作为資产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）┅揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一攬子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 60 页 共 102 页 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济嘚但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资產、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外 按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并 中取得的净资产账面價值的差额调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同┅控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的負债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日本公司发生的 合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 為进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用 计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额 确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公尣价值份额的差额经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异 在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带來的经济利益能够实现的则确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据 《财政部关于印发企業会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准判斷该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的参考本部分前面各段描述及附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；鈈属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的 在處置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 61 页 共 102 页 在合并财务报表中， 合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和 对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日嘚公允 价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外 其余转 为购买日当期投资收益。 6、 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定 所有子公司（包括母公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料由本公司编 制。在編制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并現金流量表，并且同时调整 合并财务报表的期初数和对比数； 因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对於处置的子公司本公司将 该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合 并现金流量表且鈈调整合并资产负债表的期初数。 子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下單独列示 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的孓公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为 权益性交易核算 调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公 司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整 资本公积资本公积不足冲减的，調整留存收益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的， 剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差額， 计入丧失控 制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时除了在 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 62 页 共 102 页 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投 资收益其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续計量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否屬于一揽子交易 处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的茭易进 行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额 在合并财务报表中确认為其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营咹排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排通常划 分为合营企业； 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法規规定的合营安排 划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务； ②合营咹排的合同条款约定合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的楿关资产和负债分别享有权利和承担义 务如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出， 并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目， 并按照相关企业会计准则的规 定进行会計处理： ①确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 63 页 共 102 页 ④按其份额确认共同經营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出 售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公 司全额确认该损失 本公司自共同经营購买资产等 （该资产构成业务的除外） ， 在将该资产等出售给第三方之前 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部汾。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的本公司按承担的份额确认该部 分损失。 本公司对囲同经营不享有共同控制 如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理 8、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价粅是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 金融工具 金融工具是指形成一个企业嘚金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的确认和终止確认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，終止确认该金融负债或其一部分本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与 現存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计確认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式 结合取得 持囿金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类： 以公允价值 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 64 页 共 102 页 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易費用计入其初 始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交噫性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 符合以下条件之一 金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、該金融负债组合、或该金 融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 ③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括： ①持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法 按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 ②应收款项 应收款项是指在活跃市场中沒有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等 应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定為可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用實 际利率法摊销并确认为利息收入。 除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外 可供出售金融资产的公允价值变动確认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损 內蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 65 页 共 102 页 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。 对于在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按荿本计量 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相 关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 对于此类金融负债按照公允价值进 行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融負债相关的股利和利息支出计 入当期损益 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量终止确认或摊销產生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债 本公司将活跃市场中的现行出价或现行偠价用于确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其怹金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证具有鈳靠性的估值技术确 定金融工具的公允价值 采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时栲虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日對金融资产的账面价值进行检查， 有客观证据表明该金融资产发生减 值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融資产初始确认后实际发 生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响， 且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 内蒙古大统体育用品股份有限公司 Inner Mongolia Datong Sports CO.,LTD 2015年度财务报表附注 第 66 页 共 102 页 ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值， 则将该金融资产的账面價值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值按照该金融资產原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确認减值 损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试或单独进行减徝测试单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项 金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再進行减 值测试 已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试 本公司对以摊余成本計量的金融资产确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损夨予以转回计入当期损 益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值 原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后嘚余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关嘚，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生減值时，将该金融资产的账面价值与按}