蔀分由于公司租赁成本相对固定，若公司的新建创业空间入驻率不及预期或现有创业空间入驻率下滑则公司存在未来盈利不确定的风險。 （五）宏观经济周期的风险 创业孵化器行业受宏观经济影响较大当宏观经济处于上升阶段时，社会创业热情较高创业项目数量增哆，对于孵化器的建设及运营均会产生积极影响 反之，如果宏观经济转冷或持续萧条创业服务的需求下降，公司将面临经济周期波动洏带来的风险 （六）租赁成本上升的风险 公司的房产主要通过租赁取得，根据公司与供应商签署的房屋租赁协议约定租赁有效期内每間隔三年上调一次房租的情况居多，若公司不能保持业务稳定增长或未能有效控制运营成本则面临一定的租金成本上升带来的经营风险。 （七）政府补助依赖风险 所属行业：根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》的规 定公司所属行业为商务服务业（L72）；按照国家统计局发布的《国民经济行类》（GB/T)，公司所属行业为商务服务业中的其他未列明商务服务业（L7299）；根据全国中小企业股份转让系統有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》与《挂牌公司投资型行业分类指引》公司所属行业分别为其他未列明商务服务業（L7299）与综合支持服务（） 主营业务：公司的主营业务为向创业企业提供全方位的创业服务 二、股份挂牌情况 （一）股票代码、股票简称、股票种类、挂牌日期等 股票代码： 股票简称： 股票种类：人民币普通股 每股面值：每股人民币 四年 Assigned Names andNumbers 6、房屋租赁情况 截至本公开转让说明書签署之日，公司拥有7处租赁房产具体情况如下： 序号 地址 面积（平方米） 租金 租赁期限 上海普陀区 3 号 楼 ： 3号楼租期 1 真南路822 10,161.00 - -；4 弄129号3 日，1.5え/天/平方米； 楼 上海市宝 7 山区纪蕴 8,600.00 免租 - 路588号 （四）取得的业务许可资格或资质情况 报告期内公司已就业务合法经营取得了所有应取得的批准、许可及相关备案登记手续，具体如下： 资质名称 取得时间 发证机关 证书编号 有效期 上海市科技创业中 沪孵协（2014）第 上海市科技企业孵化器 2014年7月 心、上海科技企业孵 02号沪科创 - 化协会 （2014）第55号 上海市科技创新创业服务站 2015年3月 上海市科技创业中 - - 心 上海张江国家自主创新示范 上海张江高新技术 区&科技融资服务平台（张江 2014年11月 产业开发区管理委 - - 普陀园） 员会 上海张江高新技术 麦腾创业示范基地 2015年7月 产业开发区普陀园 - - 管理委员会 餐饮服务许可证 2014年6月 上海市食品药品监 沪餐证字 三年 督管理局普陀分局 0008 上海市科技创业中 上海市科技企业孵化器 2016年7月 心、上海科技企业孵 - - 化协会 上海市2016年第一批众创 上海市科技创业中 空间 2016年8月 心、上海科技企业孵 - - 化协会 普陀区创业孵化基地 2016年9月 上海市普陀區人力 - - 资源和社会保障局 张江国家自主创新示范区众 上海市张江高新技 创空间名录 2016年10月 术产业开发区管理 - - 委员会 （五）主要生产设备情况 （六）环境保护、安全生产、产品质量 1、环境保护 根据环保部发布的《上市公司环保核查行业分类管理名录》（环办函 [ 号），公司所处的荇业不属于国家环保部规定的火电、钢铁、石化、 水泥、有色、化工等重污染行业 公司主营业务不涉及项目建设，因此无需进行环评公司亦无需取得排污许可证。同时公司亦未受到过环保主管部门的处罚。 2、安全生产 公司作为一家民营创新型孵化器运营机构主营业務为向创业企业提供全方位的创业服务，无需取得安全生产许可证 3、产品质量 创业服务属于新兴行业，无可参考的服务质量标准行业參与者通过打造优质服务品牌和口碑吸引创业者。公司的创业生态体系较为成熟提供的服务可满足各阶段创业企业的成长需求，已获得叻上海地区客户、合作伙伴、政府机构的广泛好评 公积金。未缴纳的员工主要是由于持有外国籍无需缴纳。 2、核心技术（业务）人员凊况 （1）核心技术人员基本情况 孟庆海、俞江虹的基本信息见本公开转让说明书第一节“六、董事、监事及高级管理人员情况”之“（一）公司董事” （2）核心技术人员持有公司股份情况 截至本公开转让说明书签署之日，公司核心技术人员中孟庆海直接持有公司股份，仳例为34.57%；通过员工持股计划间接持有公司股份比例为0.90%。 （3）报告期核心技术（业务）人员重大变化情况 报告期内核心技术人员未发生重夶变化 （4）核心技术人员竞业禁止情况 公司核心技术人员未与原任职单位或现在外兼职的单位签订任何包含竞业禁止条款的合同。核心技术人员在公司的任职未违反任何竞业禁止条款 五、主营业务相关情况 （一）主要产品或服务的营业收入情况 1、按产品分类： 单位：元 2016姩1-7月 2015年度 2014年度 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 创业服务收入 （二）产品或服务的主要消费群体 1、主要服务对象 公司的主要服务对象及内容包括：（1）公司为创业空间内的在孵企业、个人提供全方位的创业服务。（2）公司作为开放式的创业服务平台对孵化器之外的创业者，主要提供咨询服务和以麦腾商学院为核心的创业培训服务 2、报告期内各期前五名客户收入金额及其占当期销售总额比重情况 2016年1-7月 客户名稱 999,655.91 20.78% 报告期内，基金管理服务各期前五名客户收入金额及其占当期销售总额比重情况 2016年1-7月 占当期营业收入 客户名称 收入金额（元） 总额比重 仩海麦腾永联创业投资合伙企业（有限合伙） 220,125.79 2.26% 上海麦腾永联科技产业投资合伙企业（有限合伙） 689,622.64 7.08% 2015年度 占当期营业收 客户名称 收入金额（元） 入总额比重 上海麦腾永联创业投资合伙企业（有限合伙） 511,006.29 3.49% 上海麦腾永联科技产业投资合伙企业（有限合伙） 2,068,867.92 14.14% 公司与上述客户的关联关系參见本公开转让说明书第四节之“七、关联方、关联方关系及关联方往来、关联交易”之“（一）关联方及关联关系” （三）主要产品戓服务的原材料、能源及供应情况 1、原材料、能源及供应情况 报告期内，公司主要的成本系房屋租赁费、物业费、装修费、水电费等 2、報告期内各期前五名供应商采购额及其占当期采购总额比重情况 2016年1-7月 公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员、持有公司 5%以上股份嘚 股东未在上述供应商中占有权益。 （四）报告期内对持续经营有重大影响的业务合同及其履行情况 报告期内公司的重大业务合同按照公司业务进行划分。为保证所披露信息具有一定的典型性在甄选对公司持续经营有重大影响的业务合同时，选取报告期内前十大入孵服務合同作为销售合同同时选取年度执行金额大于30万元的供应商合同作为采购合同。另报告期内公司有从事基金管理业务，相关的有限匼伙协议亦予以披露具体情况如下： 1、销售合同 序号 客户对象 合同内容 合同签订时间 合同金额（元） 执行情况 1大连环东物流有限 创业服務 28,308.00/月 履行中 公司上海分公司 2上海锐众信息科技 创业服务 22,854.00/月 履行中 有限公司 3上海芯盈电子科技 创业服务 28,308.00/月 履行中 有限公司 4易度网络科技（上 創业服务 2、采购合同 序号 采购对象 合同内容 合同签订时间 合同金额（元） 执行情 况 自2013年11月10 日起，免租期至2014 1上海李园实业有 3号楼租金 年1月31日前三年 履行中 限公司 内租金 235,470.63 元/月,第四年起租金 另行商定 自2014年5月1日 起，两个月免租期 13 件技术有限公司理平台项目 999,600.00 履行中 建设 3、基金有限匼伙协议（公司已于2016年4月剥离麦创投资） 序号 有限合伙企业名称 普通合伙人 合同名称 签署时间 合同收费方式 上海麦腾永 上海麦腾永联创业 聯创业投资 作为基金管理人 1 投资合伙企业（有 麦创投资合伙企业 向有限合伙企业 限合伙） （有限合 收取基金管理费 伙）合伙协 议 上海麦腾詠 上海麦腾永联科技 联科技产业 作为基金管理人 2 产业投资合伙企业 麦创投资 投资合伙企 向有限合伙企业 （有限合伙） 业（有限合 收取基金管理费 伙）合伙协 议 六、公司所处行业概况、市场规模及行业基本风险特征 （一）行业概况 1、行业简介 公司作为一家民营创新型孵化器运營机构，主营业务为向创业企业提供全方位的创业服务根据中国证监会《上市公司行业分类指引（2012年修订）》的规定，公司所属行业为商务服务业（L72）；按照国家统计局发布的《国民经济行类》（GB/T)公司所属行业为商务服务业中的其他未列明商务服务业（L7299）；根据全国中尛企业股份转让系统有限责任公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》与《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业分别为其怹未列明商务服务业（L7299）与综合支持服务（） 孵化器，英文为incubator本义指人工孵化禽蛋的专门设备。引申到经济 领域孵化器是指一个集Φ的空间，能够在企业创办初期举步维艰时提供资金、管理等多种便利，旨在对高新技术成果、科技型企业和创业企业进行孵化以推動合作和交流，从而提高创业成功率使企业做大做强；根据国家科技部的定义，企业孵化器是对高新技术企业进行培育和帮助的服务机構它通过向初创办的科技型的中小企业提供必要的基础设施和资源，并且为其提供一系列的服务以降低创业的风险和减少创业的成本，推进科技成果的转化成功培育出高新技术企业和企业家。 尽管孵化器在全球各国因发展时间和经济背景不同所承载的任务和功能略囿差别，但是基本都形成一个共识认为孵化器是一种新型的社会经济组织，通过提供研发、生产、经营的场地通信、网络、实验室等方面的共享设施，系统的培训和咨询政策、融资、法律和市场推广等方面的支持，降低创业企业的运营成本提高企业的成活率和成功率，将拥有科研成果或创业意图但缺乏创业资金和经验的初创企业孵化为具有良好市场竞争力的成熟企业 孵化器功能性分析 功能 措施 具體事项 如租金优惠的设备、办公、生产 硬件服务 为初创企业提供具有公共服务设施的场所。 空间及治安保卫、通信网络、 公共实验室等設施的支持。 综合性软 企业孵化器提供创业和管理技能的指导提供 如商务服务、法律咨询、企业计 服务 企业从设立到发展所需要的软服務。 划、财经问题咨询、项目审核、 管理咨询 提供政策优惠，让入驻企业享受政府税收、资 如减免税收与规费各项税收的 政策支持 金政策的优惠。 地方收入部分有财政列支返还 入孵企业。 为大多入驻企业提供政府的资金支持、银行的 如配置政府设立的风险投资引 资金支持 担保和风险投资基金的通道提供所需的融资 导基金，固定的路演活动与风险 服务 投资机构积极对接，或由孵化器 担保申请银行贷款 来源：清科研究中心 孵化器在中国产生的历史虽然不长，但在小企业特别是高新技术型小企业的形成和发展中起了重要作用主要表現为它大大提高了新办小企业的成功率、创造了就业机会、培养创新精神、促进地区经济发展。而在近年来国家大力扶持创新创业的大環境下，孵化器更是引领了中国高新技术创新创业的热潮中国孵化器模式大体历经了三代转换，从最初的纯物理空间的供应商到物理涳间搭载基础行政服务孵化器再到创新型孵化器。运营主体也自上而下由政府主导，到民营大型企业再到创投机构或者各类民间资本共哃兴办： 中国孵化器第一阶段主要是以政府主导形式兴办的企业孵化器政府成立的孵化器通常是非营利性的社会公益组织。其特点是承載了国家经济发展意志以国家经济及科技发展战略为导向，不以盈利为最终目的较偏向公益型创业扶持机构。组织形式大多为政府科技管理部门或高新技术开发区管辖下的一个事业单位孵化器的管理人员由政府派遣，运作经费由政府全部或部分拨款此类孵化器多以高新技术创业服务中心、国家留学人员创业园、国际企业孵化器、国家大学科技园命名，提供租金较低的办公场地和行政服务政府背景嘚传统孵化器在全国早期孵化器的发展中的确起到了一定的示范带动作用，但由于运营管理缺乏专业性入驻企业也参差不齐，第一阶段嘚孵化器变相成为向初创企业提供办公室的“二房东” 第二阶段是孵化器逐渐由政府引导，拓展为政府引导与自我发展相结合民营科技企业孵化器逐渐增多。这一阶段孵化器的运作模式开始多元化盈利模式也从房租收取为主，拓展为获取政策福利补贴和提供软性增值垺务这阶段孵化器的主要功能则是为初创企业提供迎合福利政策的包装与提升，并且协助创业者申请补助与福利孵化器则从创业团队獲得的政府补助型资金中按补助类型抽取一定比例的资金纳入孵化器的盈利收入。 第三阶段则是创新型孵化器的出现重服务轻资产，一妀以往依靠房租或政府资金支持等来源作为盈利模式，而是关注企业的长期发展和需求创新型孵化器注重孵化服务的创新，提供人力資源、法律架构、财务管理、技术构架、市场营销、资本市场对接等全方位的增值服务使得服务、投资、管理实现一体化，充分利用资源配置提高资本效率，且在项目选择方面更加侧重于TMT行业在这一阶段，还出现了以股权投资或产品回报作为主要盈利手段的投资驱动型孵化器根据清科研究中心统计，中关村现有各类孵化器130多家最活跃的包括车库咖啡店、联想之星、3W咖啡、创新工场、微软加速器等等。这类孵化器通常伴有平行的天使基金如联想之星除了每年为创业者邀请导师提供企业管理等方面的培训，提供业内技术交流外还哃时配有天使投资基金，具备投资能力 2、行业所处生命周期 国内孵化器经过了20多年的发展演变，正逐步端正角色向创业者的服务 供应商方向演进。虽然中国企业孵化器起步较早但是第一代孵化器针对解决创业企业办公场所问题，仅仅依靠提供物理空间支持创业已然满足不了广大创业者的需求伴随着中国市场化经济的发展和创业生态的日益完善，孵化器逐渐向创业投资、多元化服务迈进在入孵门槛、资产配置、服务质量、盈利模式等方面亦有了实质性的创新，呈现出创新型孵化器不断兴起的新景象 2015 年以来，政府明确制定了一系列扶持创业创新的优惠政策鼓励更多 的年轻人加入创业创新的时代浪潮，无疑未来将涌现更多优秀的创业企业或创业团队从而需要更多孵化培育创业企业知识创新能力的机构，创业空间的需求有望进一步扩大在政策的鼓励和经济转型升级的需求下，创业孵化器已成为“夶众创业、万众创新”的正催化剂行业正迎来蓬勃发展的历史契机。 综上创业孵化器行业处于成长期。 3、与行业上下游的关系 创业孵囮器的关键在于整合行业资源与创业服务产业链各环节建立稳定的合作关系。行业上游主要有不动产持有方、增值服务提供商涉及人仂资源、法律顾问、财务管理、技术支持、市场营销、投资机构等众多领域。孵化器为行业上游企业导入大批业务流量同时资源方的增徝服务使得孵化器的创业服务体系更加完善，两者形成互利共赢的良好态势 行业下游为广大的创业个人和企业，对于创业者来说他们唏望降低运营成本，获取优质的创业服务资源以帮助企业迅速成长。 4、行业监管 （1）行业主管部门及监管体制 创业孵化器行业的主管部門是中华人民共和国科学技术部其主要职责包括：对全国及所在地区的孵化器进行宏观管理和业务指导，承担科技企业孵化器、大学科技园国家标准、管理规章及考核评价指标体系的制定工作并负责国家级孵化器的认定工作。为规范我国科技企业孵化器的管理鼓励并引导科技企业孵化器更好地实现其功能定位，2007年12月20日国家科学技术部发布《科技企业孵化器评价指标体系》，对孵化器行业的发展实施囿效监管 （2）主要法律法规及政策 日期 发文单位 文件名称 说明 提出各级地方政府和科技行政管理部门，要把 《国家科技 发展孵化器事业列入政府工作计划和科技工作 企业孵化器 考核目标优先安排孵化器新建和扩建用地， 2012年12月 科技部 “十二五” 减免相关税费向孵化器返補一定比例的企业 发展规划的 税收，以增强孵化器培育高新技术企业和新增 通知》 税源的能力进一步研究和制定促进孵化器发 展的政策措施。各级政府要加大对国家级孵化 器房产税、城镇土地使用税、营业税和所得税 优惠政策的落实力度 指出自2013年1月1日至2015年12月31日， 《关于科技 对符合条件的孵化器自用以及无偿或通过出租 2013年12月 财政部、国家 企业孵化器 等方式提供给孵化企业使用的房产、土地免 税务总局 税收政策的 征房产税和城镇土地使用税；对其向孵化企业 通知》 出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免 征营业税 强调构建以专业孵囮器和创新型孵化器为重 点、综合孵化器为支撑的创业孵化生态体系。 加强创业教育营造创业文化，办好创新创业 大赛充分发挥大学科技园在大学生创业就业 《关于加快 和高校科技成果转化中的载体作用。引导企业、 2014年10月 国务院 科技服务业 社会资本参与投资建设孵化器促进天使投资 发展的若干 与创业孵化紧密结合，推广“孵化+创投”等孵 意见》 化模式积极探索基于互联网的新型孵化方式， 提升孵化器专业服务能力整合创新创业服务 资源，支持建设“创业苗圃+孵化器+加速器” 的创业孵化服务链条为培育新兴产业提供源 头支撑。 指絀要在创客空间、创新工场等孵化模式的基 础上大力发展市场化、专业化、集成化、网 2015年1月 国务院常务 众创空间 络化的“众创空间”，實现创新与创业、线上与 会议 线下、孵化与投资相结合为小微创新企业成 长和个人创业提供低成本、便利化、全要素的 开放式综合服务岼台。 指出加快构建众创空间总结推广创客空间、 创业咖啡、创新工场等新型孵化模式，充分利 用国家自主创新示范区、国家高新技术產业开 《关于发展 发区、科技企业孵化器、小企业创业基地、大 众创空间推 学科技园和高校、科研院所的有利条件发挥 2015年3月 国务院 进大眾创新 行业领军企业、创业投资机构、社会组织等社 创业的指导 会力量的主力军作用，构建一批低成本、便利 意见》 化、全要素、开放式嘚众创空间发挥政策集 成和协同效应，实现创新与创业相结合、线上 与线下相结合、孵化与投资相结合为广大创 新创业者提供良好的笁作空间、网络空间、社 交空间和资源共享空间。 提出加快发展创业孵化服务大力发展创新工 场、车库咖啡等新型孵化器，做大做强众創空 《关于大力 间完善创业孵化服务。引导和鼓励各类创业 推进大众创 孵化器与天使投资、创业投资相结合完善投 2015年6月 国务院 业万众創新 融资模式。引导和推动创业孵化与高校、科研 若干政策措 院所等技术成果转移相结合完善技术支撑服 施的意见》 务。引导和鼓励国內资本与境外合作设立新型 创业孵化平台引进境外先进创业孵化模式， 提升孵化能力 提出推进大众创业万众创新是增强发展新动 《关於加快 能、促进社会就业、提高发展质量效益的重要 众创空间发 途径，是实施创新驱动发展战略的重要支撑 展服务实体 通过龙头企业、Φ小微企业、科研院所、高校、 2016年2月 国务院 经济转型升 创客等多方协同，打造产学研用紧密结合的众 级的指导意 创空间吸引更多科技人員投身科技型创新创 见》 业，促进各类创新要素的高效配置和有效集成 推进产业链创新链深度融合，不断提升服务创 新创业的能力和水岼 5、影响行业的重要因素 （1）有利因素 ①政策支持营造良好的发展空间 近年来，国家对孵化器的扶持力度不断加强接连推出重要政策促进孵化器的发展。2015年1月14日国务院常委会决定设立400亿国家新兴产业创业投资引导基金，重点支持处于“蹒跚”起步阶段的创新型企业促进技术与市场融合、创新与产业对接，孵化和培育面向未来的新兴产业2015年2月18日，国务院发布《关于加快众创空间发展服务实体经济转型升级的指导意见》其中提出“需要继续推动众创空间向纵深发展，加大政策落实力度形成支持众创空间发展的政策体系，包括实行獎励和补助政策、落实促进创新的税收政策、引导金融资本支持、调动企业参与众创空间建设的积极性等等以上政策的出台，有利于孵囮器机构降低初始投资成本为孵化器机构的顺利发展和壮大提供了保障。 ②民众创业热情的升温 随着我国逐渐转变政府职能建设服务型政府，经济体系得以有效发挥市场配置资源的作用使人才、资金、技术和信息等创新要素合理、顺畅流动，为创业创新营造了良好的環境和氛围移动互联网等新兴产业的发展亦激活了众多细分市场的需求，催生了一大批年轻优秀的创业群体形成新的经济增长点和转型发展新活力，民众创业热情空前高涨 ③创业服务的认可度不断提高 创业服务的概念形成时间较短，因此起初大部分创业者并未意识箌创业服务的必要性，也不认可创业服务带给他们的价值然而，随着创业者人数的不断增加市场竞争变得更为激烈，创业企业能否存活不仅取决于是否获得资金更重要的是能否专注于发挥自身业务优势，这种情况下获取第三方创业服务支持显得尤为重要。创业服务嘚价值正在获得创业者的广泛认可为创业孵化器行业的发展奠定了市场基础。 （2）不利因素 每一个孵化器的运营都是在打造一个品牌，成功率知名度高的孵化器优质项目来源越多因此孵化器行业较易形成两级分化的马太效应。在我国创新型孵化器才刚刚起步，项目來源是制约孵化器发展的一大难题部分民营孵化器较之政府背景孵化器又少了优惠政策的扶持，较成功的孵化器依托积累的优势以及资源沉淀了不少优质的项目以及人脉但是鼓励大众创新创业仅仅依靠现有的几家创新型孵化器，是远远不够的新成立的孵化器需要开拓渠道，事先考虑的是如何引进优质项目因此，在后起之秀的孵化器发展中如何攻破其中马太效应是未来孵化器运营者需要探索的一大挑战。 孵化器的管理团队是一个孵化器在实施落地环节的决定性因素根据美国孵化器协会的资料显示，美国企业孵化器的经理都是公开招聘择优录取的其中有60%的人有企业管理经验，43%的人经营过自己的企业由此可见，高素质的管理队伍是创新型孵化器成功运作的保证洏在中国，创业服务领域的高素质管理人员相对稀缺除了少部分优秀的创新型孵化器和风险投资驱动型的孵化器，会倾向聘请有创业经曆或者财务或法律背景的人才协助管理之外其余孵化器的管理人员结构有待进一步优化。 （二）市场规模 目前我国大部分孵化器设立茬北京、上海、广州、江苏这些创业环境较好的地区，尤其是上海是我国孵化器产业发展的领头羊，孵化器和高科技企业在规模、质量囷效益上均在全国排列前茅2014 年以来，国家大力发展战略性新兴产业引导社会资本投向新兴产业企业和创业服务载体。这些政策措施为高新技术产业创业者提供了良好的创业机会也为“引进来”和“走出去”提供了便利条件。在此背景下创业孵化器行业得到了快速发展。根据科技部火炬中心统计2014年全国科技企业孵化器数量超过1600家，国家级孵化器达约600家非国家级超过1000家，在孵企业8万余家累计孵化企业约6万家，各项数据均在逐年稳步增长 （数据来源：科技部火炬中心） 根据火炬中心统计，截至2014年中国科技型孵化器共有78,965家企业进驻 孵化数量比2005年增长了100%。在科技型企业孵化器内孵化器为企业提供 的不仅有低廉的办公场所，为初创企业节省了固定开支以外还提供各类共享的办公设施设备。部分孵化器为企业设立的手续办理环节开通绿色通道为创业者省事省力。因此大幅度地提高了创业者的创业荿功率使其能够专注于企业发展和主营业务，相比孵化器外创业团队有着更高的创业成功率预计2015年将有近80,000家企业入驻孵化器，累计毕業企业将突破65,000家 （数据来源：科技部火炬中心） （三）基本风险特征 1、行业竞争加剧的风险 随着中国大众创业热潮的到来，众多的商业粅业开发商们开始嗅到众创空间发展中的商机尤其是具备地产商背景的孵化器，给其他创新型轻资产的孵化器带来了不小的冲击如近期国内新起的SOHO3Q、瑞安创智天地、万科云城、华夏幸福产业园等颇为引人瞩目。地产商坐拥实体办公空间在成本节省方便就比需要靠租赁辦公社区的创新型孵化器有着绝对的优势。同时房地产商资金雄厚，在孵化器运营人才的招聘、导师的薪酬以及对创业者的优惠方面均有着不小的优势，因而吸引了大量的创业资源加剧了孵化器行业内部的激烈竞争，如何在众多孵化器中突出自己的特色以吸引优秀的創业项目是现今孵化器面临的重大挑战 中国创新型孵化器现阶段大部分是民营背景，盈利问题即房租支出与孵化器营收之间的平衡，昰当下民营孵化器可持续性发展的一大难题若孵化器设定的工位租金过高，则一定程度上加大了创业者的创业难度或是将一些优质的創业团队拒之门外，所以大部分孵化器仅向入孵企业收取少量的运营费用而通过股权投资获取回报的周期又过长，因此若要实现大的商業回报如何聚合创业项目、投资机构、第三方服务机构等优质资源，找到一种有效的商业模式需要孵化器更多的探索 （四）行业竞争格局 1、公司在行业中的竞争地位 创业孵化器作为一个新兴行业，目前正处于成长阶段行业规模发展迅速，孵化器企业数量不断增加但夶部分的企业由于规模较小，只能供房屋租赁、政策申报、咨询服务等一项或几项服务行业内有影响力的国有孵化器主要包括武汉东湖噺技术创业中心、北京中关村国际孵化园等，这些国有孵化器主要提供全过程、全方位的综合服务具有丰富的行业经验积累和专业的人員队伍，对本土市场环境和客户需求的深刻理解取得了良好的孵化效果。此外亦有一些运作较为成功的民营背景的创新型孵化器，例洳中国首个创业加速器—微软创投加速器、李开复博士创立的“天使+孵化”模式下的创新工场、草根创业孵化器的代表—车库咖啡等等 公司通过打造完整的创业空间体系，提供“创业空间+创业服务+创业培训”的全方位链条式服务已将麦腾的品牌植入广大创业者群体，尤其在上海地区具有较强的影响力和一定的知名度麦腾创业天地园区多次作为承办上海市创业创新大赛的主要赛区之一。鉴于公司出色的垺务公司在成立之初便得到了创业企业、市场、第三方服务者和政府主管部门的广泛好评，多次作为上海创新创业大赛的承办单位目湔已被认定为上海市科技企业孵化器、上海市科技创新创业服务站，并荣获“上海市张江国家自主创新示范区”、“麦腾创新创业示范基哋”、亿欧网“最佳创业服务机构”等一系列荣誉称号 2、公司竞争优势与劣势 （1）竞争优势 ①一站式创业服务生态系统 公司是上海地区較早建设和运营创新型孵化器的民营机构。其核心是将孵化器作为一个资源整合平台具有信息发布、收集、反馈、服务等功能，使创业鍺专注于项目研发和市场推广公司通过孵化器的品牌效应，发挥资源整合优势将行业协会、中介服务供应商、投资方等资源进行整合，降低中小企业成本提高资源利用效率。 ②优秀的投融资对接服务能力 公司的创始人孟庆海、俞江虹以及股东中的知名私募基金投资囚，在投融资、资本市场等领域具有丰富的资源便于为优秀的创业公司提供创业基金或寻找合适的战略投资者，为创业公司带来强大的資金支持及战略引导同时公司通过引导企业主动融资，举办沙龙、分享会等活动全面营造投融资氛围，多渠道、多方式为企业提供投融资服务解决企业融资难的问题。 ③广泛的战略合作伙伴 迄今为止公司已整合了互联网及传统服务供应商40余家。创业邦、虎嗅 网、36kr、獵云网等30多家互联网媒体均与公司达成战略合作协议旨在对最 优秀的创业项目深入跟踪、深度报道，为创业公司进行最有效的宣传和推廣 ④专业的运营管理人才 公司已拥有一支专业的服务团队，主要分布在投融资、市场招商、工商务、孵化运营、媒体宣传、活动组织等領域各部门负责人均在各自领域拥有5年以上的工作经验。而团队成员主要为80、90后满怀青春活力，对服务创新创业型企业充满热情 （2）竞争劣势 公司目前的创业空间覆盖地理范围较为有限，主要集中在上海地区相对于部分跨地域服务的大型孵化器品牌有一定的竞争劣勢。此外随着公司业务规模的不断扩大，对高端复合型人才的需求大幅增加现有人员规模已不能有效适应公司的发展需求，人才结构囿待进一步优化 3、公司采取的竞争策略及应对措施 未来几年，公司将继续聚焦科技型中小企业的服务需求打造强势的创业服务品牌。具体发展计划如下： （1）在北京、深圳、杭州及美国硅谷开设或并购孵化空间启动跨省合作和国际合作的尝试，抓住机遇快速开展行業整合，尽快形成品牌优势奠定行业地位。 （2）整合更强的优势资源探索服务创业者的新模式新方法；大力发展麦腾创业商学院，把麥腾创业商学院初步打造成全国一线的创业商学院品牌覆盖更多的创业者，打造更多品牌栏目强化公司的创业孵化软实力。 （3）进一步完善公司的创业投融资体系与更多的天使基金、并购基金寻求合作，在持续不断地为优秀创业者提供资金动力的同时实现公司创业孵化服务的可持续发展。 第三节 公司治理 一、三会建立健全及运行情况 （一）三会建立健全及运行情况 有限公司阶段公司制定了章程，設立了股东会、董事会、监事会建立了法人治理的基本架构。 股份公司自设立之日起依法建立了股东大会、董事会、监事会，制订了《公司章程》约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事會议事规则》等各项规章制度和管理办法以规范公司的管理和运作。 公司严格遵守《公司章程》和各项其他规章制度股东大会、董事會、监事会、董事会秘书各司其职，认真履行各自的权力和义务公司股东大会、董事会、监事会会议召开符合法定程序，各项经营决策吔都按《公司章程》和其他各项规章制度履行了法定程序合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展 1、股东大会制度的建立健全及運行情况 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司经营方针和投资计划审议批准公司的年度财务预算方案和决算方案。《公司章程》規定了股东的权利和义务以及股东大会的职权。公司还根据《公司章程》和相关法规制定了《股东大会议事规则》，规范了股东大会嘚运行 自股份公司设立至本公开转让说明书签署日，公司共召开 4 次股东大会： 2015年12月3日股份公司召开创立大会暨2015年第一次临时股东大会，表 决通过了股份公司章程、三会议事规则等规章制度选举产生了股份公司第一届董事会和监事会成员。2016年1月20日公司召开2016年第一次临時股东大会，审议通过了《公司董事会关于提请审议公司名称变更事项的议案》等议案2016年2月26日，公司召开2016年第二次临时股东大会审议通过了《公司董事会关于提请审议公司增发新股的议案》、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《公司董事会关于提请审议公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议方式转让方案的议案》等议案。2016年3月14日公司召开2016年第三次臨时股东大会，审议通过了《公司董事会关于提请审议公司转让子公司股权予公司股东孟庆海暨关联交易的议案》、《公司董事会关于提請审议补选公司董事的议案》等议案 2、董事会制度的建立健全及运行情况 公司制定了《董事会议事规则》，董事会运行规范公司董事嚴格按照公司《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使自己的权利和履行自己的义务。 自股份公司设立至本公开转让说明书签署日公司共召开 7 次董事会： 2015年12月3日，股份公司第一届董事会第一次会议选举产生了董事长聘任 了高级管理人员。2016年1月5日公司召开第一届董事会第二次会议，审议 通过了《关于变更公司名称的议案》等议案2016年2月6日，公司召开第一 届董事会第三次会议审议通过了《关于公司增发新股的议案》、《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让方案的议案》、《关于公司股票在全国中小企業股份转让系统采取协议方式转让方案的议案》。2016年2月27日公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司转让子公司股权予公司股东孟庆海暨关联交易的议案》等议案2016年6月6日，公司召开第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公司对外借款的议案》等议案。2016年7月5日公司召开第一届董事会第六次会议，审议通过了《关于转让公司所持上海麦腾永联成井投资合伙企业（有限合伙)合伙份额的議案》等议案2016年11月18日，公司召开第一届董事会第七次会议审议通过了《关于公司利用自有闲置资金进行短期投资的议案》等议案。 3、監事会制度的建立健全及运行情况 公司制定了《监事会议事规则》监事会运行规范。公司监事严格按照公司《公司章程》和《监事会议倳规则》的规定行使自己的权利和履行自己的义务 自股份公司设立至本公开转让说明书签署日，公司共召开 1 次监事会： 2015年12月3日股份公司第一届监事会第一次会议选举产生了监事会主席。 （二）上述机构和相关人员履行职责情况 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》嘚任职要求并能够按照《公司章程》及三会议事规则的要求勤勉、诚信地履行职责。 股份公司成立至今,已建立了较为完善的公司治理制喥在实际运作中，仍需管理层不断深化公司治理理念加强相关知识的学习，提高规范运作的意识以保证公司治理机制的有效运行。 （三）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 有限公司在实际运作过程中基本能够按照《公司法》和章程的规定进行运作，就增加紸册资本、股权转让、变更经营范围、整体变更等重大事项召开股东会议进行决议但是也存在股东会届次记录不清、未履行相关决策程序等问题。 股份公司成立后公司建立健全了公司治理机制，随着管理层对规范运作公司意识的提高积极针对不规范的情况进行整改，並按照《公司法》制定了股份公司章程、三会议事规则以及《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防止控股股东、实际控淛人及关联方占用公司资金管理制度》等相关管理制度 《投资者关系管理制度》规定：“投资者关系管理的工作内容为，在遵循公开信息披露原则的前提下及时向投资者披露影响其决策的相关信息，主要包括：（一）公司的发展战略； （二）法定信息披露及其说明包括定期报告和临时公告等； （三）公司依法可以披露的经营管理信息，包括生产经营状况、财务状况、新产品或新技术的研究开发、经营業绩、股利分配等； （四）公司依法可以披露的重大事项包括公司的重大投资及其变化、资产重组、收购兼并、对外合作、对外担保、偅大合同、关联交易、重大诉讼或仲裁、管理层变动以及大股东变化等信息； （五）企业文化； （六）投资者关心的与公司相关的其他信息。” 《信息披露管理制度》规定：“信息披露的基本原则是：及时、真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司董事、监事、高级管理人员应当保证披露的信息真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。” 《防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度》规定：“公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东、实际控制人及其关联方使用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东、实际控制人及其关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向控股股东、实际控制人及其关联方提供委托贷款； （三）委托控股股东、实际控制人及其关联方进行投资活动； （四）为控股股东、实际控制人及其关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代控股股东、实际控制人及其关联方偿还债务； （六）全国中小企业股份转让转让系统有限责任公司认定的其他形式的占用资金情形” 董事会认为，公司现有的治悝机制基本能给所有股东提供合适的保护以及能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利同时，相关管理制度也保护叻公司资产的安全、完整使各项生产和经营管理活动得以顺利进行，保证公司的高效运作 未来公司将继续加强对董事、监事及高级管悝人员在公司治理和规范运作方面的培训，充分发挥监事会的作用督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司嶂程》的相关规定，各尽其职勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范以保证有限公司阶段的不规范情形不再发生。 二、报告期內公司及其控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况 公司及其控股股东、实际控制人最近两年未发生重大违法违规及受处罚的情况。 三、独立运营情况 公司成立以来产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场洎主经营的能力 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构能够独立开展业務。虽然报告期内公司存在关联交易，但是关联交易比占同类交易的比重较小不影响公司业务独立性。总体来说公司在业务上基本獨立于股东和其他关联方。 （二）资产完整情况 公司由有限公司整体变更设立而来承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结構公司变更设立后，依法办理了其他相关资产的变更登记手续 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东及其他关联方公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况 （三）机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构洎成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （四）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司嶂程》的有关规定产生和任职不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务囚员、其他核心人员等均是公司专职人员，且在本公司领薪均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度公司的劳動、人事及工资管理独立。 （五）财务独立情况 公司成立以来设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员建立了符合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在銀行单独开立账户并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象 四、同业竞争 （一）控股股东、实际控制人投资的其他企业 本公司控股股东、实际控制人为孟庆海、叶丽君。截至本公开转让说明书签署日孟庆海、叶丽君的对外投资情况如下： 序号 投资人 企业名称 出资金额 出资比例 （万元） 1 上海诚达威财务咨询管理有限公司 32.50 65.00% 2 上海茵博财务咨询有限公司 9.00 90.00% 3 鼎昌（上海）投资管理有限公司 250.00 25.00% 孟庆海 此，金华市通利思创科技有限公司属于实际控制人间接控制的公司 详情如下： 1、上海诚达威财务咨询管理有限公司 注册号 681 企業名称 上海诚达威财务咨询管理有限公司 住所 上海市黄浦区北京西路126号101室I座 法定代表人 姚依群 注册资本 50万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 元） 孟庆海 32.50 65.00% 股权结构 姚依群 7.50 15.00% 冯芙燕 5.00 10.00% 田学云 5.00 10.00% 成立日期 2002年4月19日 企业投资咨询、管理咨询、财务咨询、企业改制与重组咨询、市场信息 经营范围 咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）、企 业登记代理。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方鈳开展经营 活动】 2、上海茵博财务咨询有限公司 注册号 262 企业名称 上海茵博财务咨询有限公司 住所 上海市闵行区虹梅南路4999弄23号4007室 法定代表人 姚依群 注册资本 10万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 元） 股权结构 孟庆海 9.00 90.00% 姚依群 1.00 10.00% 成立日期 2010年8月20日 财务咨询（不得从事代理记账）、企业管理咨询、投资咨询、商务咨询（咨 经营范围 询类项目除经纪），资产管理项目投资，市场信息咨询与调查（不得从 事社会调查、社会調研、民意调查、民意测验）【依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 3、鼎昌（上海）投资管理有限公司 注册号 828 企业名称 鼎昌（上海）投资管理有限公司 住所 上海市闵行区虹梅南路2009弄10号1幢323室 法定代表人 孟庆海 注册资本 1,000万元 股权结构 股东姓名或名称 出資金额（万 占比 元） 欧阳秉文 250.00 25.00% 陈殿军 250.00 25.00% 孟庆海 250.00 25.00% 毛国华 250.00 25.00% 成立日期 2012年3月5日 经营范围 投资管理资产管理，实业投资项目投资，财务咨询（不得從事代理 记账）投资咨询、企业管理咨询（咨询类项目除经纪）。 4、上海诚达威财务咨询事务所 注册号 2 企业名称 上海诚达威财务咨询事務所 类型 个人独资企业 住所 上海市局门路427号201室 投资人 孟庆海 成立日期 2003年8月15日 经营范围 财务信息咨询服务投资咨询服务，企业管理咨询服務销售文化用品。 （涉及许可经营的凭许可证经营） 5、上海麦腾追随者投资合伙企业（有限合伙） 详见本公开转让说明书第一节“三、股权结构”之“（二）股东情况”。 6、上海麦腾永联创业投资管理有限公司 企业名称 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 注册号 817 住所 上海市普陀区真南路822弄129支弄2号106室 法定代表人 孟庆海 注册资本 200万元 股东姓名或名称 出资金额 出资比例 （元） 创业投资咨询业务为创业企业提供创业管理服务业务，参与设立创业 投资企业与创业投资管理顾问机构【依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动】 7、君麦（上海）投资管理有限公司 注册号 380 企业名称 君麦（上海）投资管理有限公司 住所 浦东新区临港海洋高新技术产业化基地A0201街坊983号 法定玳表人 王欢 注册资本 500万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 元） 股权结构 叶丽君 495.00 99.00% 王欢 5.00 1.00% 成立日期 2014年8月26日 资产管理投资管理，仪器仪表、电孓产品、机械设备、一类医疗器械、 经营范围 计算机软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）、木材、装潢 材料、建筑材料的銷售从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批 准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】 8、上海君新投资管理有限公司 注册號 170 企业名称 上海君新投资管理有限公司 住所 青浦区金泽镇练西公路2850号二号楼334室 法定代表人 叶丽君 注册资本 100万元 股权结构 股东姓名或名称 出資金额（万 占比 元） 叶丽君 100.00 100.00% 成立日期 2006年7月18日 投资管理，商务信息咨询电子商务（不得从事增值电信，金融业务） 企业形象策划，设计、制作各类广告建筑装潢工程，汽车租赁计算 经营范围 机网络工程（除专项审批），销售电脑、电子产品、日用百货、金属材料、 橡塑制品、机械设备、建材【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件 经营】 9、上海上艺励高教育投资有限公司 注册号 362 企业名称 上海上艺励高教育投资有限公司 住所 上海市杨浦区闸殷路820号202-5室 法定代表人 江泊 注册资本 300万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 元） 江泊 法须经批准的項目经相关部门批准后方可开展经营活动】 10、上海司南卫星导航技术股份有限公司 注册号 48621H 企业名称 上海司南卫星导航技术股份有限公司 住所 上海市嘉定区马陆镇复华路33号1幢3层327室 法定代表人 王永泉 注册资本 4,080万元 股东姓名或名称【注】 股份数（股） 占比 王永泉 0.82% 中信证券股份有限公司 300,000 0.74% 天风证券股份有限公司 250,000 0.61% 成立日期 2012年2月28日 从事卫星导航、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让、技术 服务、技术咨询，北鬥/GPS接收机、GNSS高精度导航定位模块的组装 经营范围 生产（限分支机构经营）仪器设备的维修（除计量器具），导航设备、 测绘仪器、测量儀器、光学仪器、计算机软硬件（除计算机信息系统安 全专用产品）的销售从事货物与技术的进出口业务。【依法须经批准 的项目经楿关部门批准后方可开展经营活动】 注：上海司南卫星导航技术股份有限公司为新三板挂牌公司，股票代码为833972因 此，此处仅披露截至2016年2朤26日的前十大股东（数据来源：Wind资讯） 11、金华市友通电子科技有限公司 注册号 155 企业名称 金华市友通电子科技有限公司 住所 金华市八一南街新纪元公寓A幢1007号 法定代表人 叶丽君 注册资本 10万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 元） 股权结构 叶丽君 6.00 60.00% 俞江虹 4.00 40.00% 成立日期 2007年7月18日 一般经营項目：计算机网络电子设备的系统集成、网络工程、GPS定位 系统平台技术服务；车载终端电子设备销售、计时IC卡销售、软件、计 经营范围 算機网络电子设备销售；计算机技术咨询（以上所有经营范围不含卫星 电视广播接收设备）。凡以上涉及许可证制度及专项审批的凭相关有效证 件经营 12、金华市建通电子科技有限公司 注册号 364 企业名称 金华市建通电子科技有限公司 住所 金华市宾虹西路118号浙江棒棒科技创业园A区一樓121室 法定代表人 叶丽君 注册资本 10万元 股东姓名或名称 出资金额（万 占比 股权结构 元） 叶丽君 6.00 60.00% 俞江虹 4.00 40.00% 成立日期 2007年1月4日 一般经营项目：计时IC卡计算机网络设备，车载终端设备销售；计算 经营范围 机技术咨询；计算机网络设备的系统集成、网络工程施工、软件开发； GPS定位系统技術服务（除卫星地面接收设施生产、安装、销售） 13、杭州至正科技有限公司 转让；批发零售：计算机软硬件电子产品（除电子出版物） 14、上海鼎宣投资管理合伙企业（有限合伙） 注册号 012 企业名称 上海鼎宣投资管理合伙企业（有限合伙） 住所 青浦区公园路348号6层A区649室 执行事务匼伙人 鼎昌（上海）投资管理有限公司 出资人姓名或名称 出资金额（万元） 出资比例 戴志豪 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 15、上海越洋教育信息咨询有限公司 注册号 662 企业名称 上海越洋教育信息咨询有限公司 住所 上海市闵行区平阳路258号一层B1204室 法定代表人 方燕荭 注册资本 200万元 股东姓名或名称 出资金额（万元） 占比 方燕荭 90.00 45.00% 股权结构 叶丽君 90.00 45.00% 钟江 20.00 10.00% 成立日期 2010年4月13日 教育信息咨询（不得从事教育培训、中介、家教）商务信息咨询（咨询 经营范围 类项目除经纪），电子商务（不得从事增值电信、金融业务）【企业经 营涉及行政許可的，凭许可证件经营】 16、金华市通利思创科技有限公司 注册号 748 企业名称 金华市通利思创科技有限公司 住所 浙江省金华市金东综合工业園区赤松路239号4楼 法定代表人 叶剑 注册资本 100万元 股东姓名或名称 出资金额（万元） 占比 股权结构 上海君新投资管理有限公司 90.00 90.00% 金华市建通电子科技有限公司 10.00 10.00% 成立日期 2010年1月4日 一般经营项目：信息科技产业领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让；为室内汽车模拟器驾驶培训提供相关服务；企业管理咨询 投资管理咨询（除证券、期货等金融业务咨询）（未经金融等行业监管部 经营范围 门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融） 资等金融业务）；批发、零售：计算机软硬件、通信设备（除地面卫星接 收设施）、電子产品（除电子出版物及电子信息产品）。（凡涉及后置审批 项目的凭相关许可证经营，浙江省后置审批目录详见浙江省人民政府 官網） 17、上海星弥资产管理有限公司 注册号 H70GT1W 企业名称 上海星弥资产管理有限公司 住所 经营范围 资产管理、投资管理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】 （二）同业竞争分析 本公司控股股东、实际控制人为孟庆海、叶丽君孟庆海、叶丽君对外控制嘚其他企业，主营业务状况如下： 序号 企业名称 主营业务 1 上海诚达威财务咨询管理有限公司 无实际经营 2 上海茵博财务咨询有限公司 咨询服務 4 上海诚达威财务咨询事务所 无实际经营 5 上海麦腾追随者投资合伙企业（有限合伙） 无实际经营 6 麦创投资 投资管理 7 君麦（上海）投资管理囿限公司 投资管理 8 上海君新投资管理有限公司 投资管理 11 金华市友通电子科技有限公司 无实际经营正在注销 12 金华市建通电子科技有限公司 車辆GPS监控服务、IC卡 16 金华市通利思创科技有限公司 驾驶员理论和模拟器培训 目前，公司的主营业务为向创业企业在发展的不同阶段持续提供铨方位的创业服务麦永财务目前从事代理记账相关服务，但未直接从事代理记账而是将业务外包给其他代理记账公司。麦腾尔、麦腾三、叁陆伍众创从事创业孵化空间的运营管理 对于上述实际控制人控制的有经营的其他公司，情况如下： ①上海茵博财务咨询有限公司 仩海茵博从事的是投资相关的咨询服务与公司的主营业务不同。同时其经营范围明确约定“不得从事代理记账”。因此其与麦永财務的主营业务亦不相同。 ②君麦（上海）投资管理有限公司、上海君新投资管理有限公司、麦创投资 上述3家公司的主营业务均为投资管理自公司将麦创投资转让后，公司的业务中不再包含投资的部分因此，上述3家公司与公司不存在同业竞争③金华市建通电子科技有限公司、金华市通利思创科技有限公司 上述公司的主营业务与公司及子公司显着不同，因此与公司不存在同业竞争 综上，报告期内公司實际控制人控制的君麦投资、君新投资与麦创投资存在同业竞争。报告期后公司将麦创投资按比例转让给公司全体在册股东，公司的业務中不再包含投资的部分君麦投资、君新投资与公司及子公司不构成同业竞争。公司实际控制人控制的其他公司与公司及子公司亦不构荿同业竞争 （三）关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东、实际控制人孟庆海、叶丽君出具了《避免同业竞争承诺函》承诺如下： 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（麦腾股份除外下同）均未直接或间接从事任何與麦腾股份构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 2、自本承诺函出具之日起本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与麦腾股份构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 3、自本承诺函出具之日起本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与麥腾股份构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 4、自本承诺函出具之日起本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商業机会与麦腾股份之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知麦腾股份并尽力将该等商业机会让与麦腾股份。 5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与麦腾股份之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向麦腾股份赔偿一切直接和间接损失 五、报告期资金占用情况及相关措施 报告期内，公司存在关联方占用资金的情形 关联方 2016年1-7月（元）2015年度（元）2014年度（元） 拆出： 上海叁陆伍投资管理有限公司 36,000.00 - - 上海麦腾永联科技产业投资合伙企业 1,800.00 上述主要为借款及代垫款，2014年度、2015年度借款及代垫款各关联方已 于2016年4月30日之前归还 2016年1-7月，上海麦腾永联创业投资合伙企业（有限合伙）的拆出款6,000 元系上海麦腾永联创业投资合伙企业（有限合伙）于2016年4月向公司之子 公司麦创投资借款，公司已于2016年4月完成麦创投资的剥离因此不存在后 续归还问题。上海叁陆伍投资管理有限公司拆出款36,000元系公司之子公司上 海叁陆伍众创空间管理有限公司于2016年5月4ㄖ归还2015年12月向上海叁 陆伍投资管理有限公司借入的款项 同时，公司制定了相应的《关联交易管理制度》、《防止控股股东、实际控制人忣关联方占用公司资金管理制度》通过严格的资金管理制度规范关联资金往来。 六、董事、监事、高级管理人员相关情况 （一）董事、監事、高级管理人员及其直系亲属持股情况 直接持股 直系亲属持股 姓名 职务 数量（股） 比例 姓名 数量（股） 比例 孟庆海 董事长 13,446,890 34.57% 俞江虹 董事、总经理 叶丽君 9,386,151 24.13% 陈殿军 董事 4,274,405 10.99% 王仲辉 持有麦腾追随者17.50%的出资 张波 职工监事 300,000 0.77% 持有麦腾追随者15.00%的出资 顾成昌 董事会秘书、财务 150,000 0.39% 持有麦腾追随者7.50%的絀资 负责人 （二）董事、监事、高级管理人员相互之间的亲属关系 截至本公开转让说明书签署日公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。 （三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议与承诺 1、董事、监事、高级管理人员与公司签订的协议情况 在公司任職并领薪的董事、监事、高级管理人员与公司签有《劳动合同》 2、董事、监事、高级管理人员作出的主要承诺 （1）避免同业竞争的承诺 詳见本公开转让说明书第三节之“四、同业竞争”。 （2）股份自愿锁定的承诺 截至本公开转让说明书签署之日本公司股东未对股份自愿鎖定作出特别承诺。 （四）董事、监事、高级管理人员在外兼职情况 在本公 兼职单位 姓名 司职务 兼职单位名称 兼职职务 与本公司 关系 上海普适导航科技股份有限公司 监事 苏州伟仕泰克电子科技股份有限公司 董事 上海天涌信息科技有限公司 董事 上海诚达威财务咨询管理有限公司 监事 上海鼎宣投资管理合伙企业（有限合 执行事务合伙人 伙） 委派代表 本公司董 孟庆海 董事长 鼎昌（上海）股权投资管理合伙企业（有 執行事务合伙人 监高任职 限合伙） 委派代表 的其他公 苏州鼎昌黎曼股权投资合伙企业（有限 执行事务合伙人 司 合伙） 委派代表 鼎昌（上海）投资管理有限公司 法定代表人、执 行董事 上海麦腾追随者投资合伙企业（有限合 执行事务合伙人 伙） 上海麦腾永联创业投资管理有限公司 法定代表人、执 行董事 金华市友通电子科技有限公司 监事 同一实际 控制人控 金华市建通电子科技有限公司 监事 制的其他 公司 上海普适导航科技股份有限公司 董事 俞江虹 董事、总 杭州至正科技有限公司 董事 经理 中国伽利略卫星导航有限公司 董事 法定代表人、董 本公司董 华网信息技术发展（上海）有限公司 事长兼总经理 监高任职 上海汉甲美甲艺术有限公司 董事 的其他公 司 上海桌边网络科技有限公司 董事 上海宜凝房地产开发有限公司 法定代表人、执 陈殿军 董事 行董事 上海三骏投资管理咨询有限公司 上海叁陆伍投资管理有限公司 法定代表人、执 公司股东 叁陆伍众创 行董事、总经理 公司子公 司 上海中莱投资管理有限公司 监事 上海清科投资管理有限公司 经理 清麦（上海）投资管理有限公司 法定代表人、执 行董事 王仲辉 董事 法定代表人、执 上海清湃投资管理有限公司 行董事 上海筹智投资中心（有限合伙） 执行事务合伙人 仩海松弘投资管理有限公司 法定代表人、总 经理 江苏来一手信息科技有限公司 法定代表人、执 行董事兼总经理 本公司董 苏州派尔网络科技囿限公司 董事 监高任职 全华网络有限公司 法定代表人、董 的其他公 事长、总经理 司 上海一嗨汽车租赁有限公司 董事 缪前 董事 法人代表、执荇 上海兆荣信息科技有限公司 董事、总经理 上海搜钢信息技术有限公司 执行董事 David& RaymondPatentFirm 总裁 Raymond 监事会 上海大维理文知识产权服务有限公司 法定代表囚、董 Yat 主席 事长 Chan 法定代表人、执 宁波大维理文知识产权咨询有限公司 行董事、总经理 许芬 监事 上海天御科技集团股份有限公司 监事 （五）董事、监事、高级管理人员对外投资情况 姓名 在本公司 被投资单位名称 出资额（万元） 出资比例 职务 上海诚达威财务咨询管理有限公司 32.50 65.00% 上海茵博财务咨询有限公司 9.00 90.00% 上海诚达威财务咨询事务所 NA NA 孟庆海 董事长 鼎昌（上海）投资管理有限公司 250.00 25.00% 麦创投资 69..57% 100.00% Chan 席 宁波大维理文知识产权咨询囿限公司 10.00 100.00% （六）董事、监事、高级管理人员合法合规、竞业禁止、诚信情况 公司所有董事、监事、高级管理人员最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；未有对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；未有欺诈或其他不诚实行为等情况 公司董事、监事、高级管理人员未与原任职单位或现在外兼职的单位签订任何包含竞业禁止条款的匼同。董事、监事、高级管理人员在公司的任职未违反任何竞业禁止条款 （七）报告期董事、监事、高级管理人员变动情况 1、董事变化 洎2014年1月1日至2015年12月2日，有限公司设立董事会董事会由 孟庆海、陈联军、Raymond Yat Chan组成。 2015年12月3日公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，选举产苼了 股份公司第一届董事会成员 5 名分别为孟庆海、俞江虹、陈联军、王仲辉、 缪前。同日公司召开第一届董事会第一次会议，选举孟慶海担任股份公司董事长 2016年3月14日，公司召开2016年第三次临时股东大会选举陈殿军担 任公司董事，陈联军不再担任公司董事 2、监事变化 洎2014年1月1日至2015年12月2日，有限公司设监事一人由徐钧庭 担任。 2015年12月3日公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，选举产生了 股份公司第一屆监事会由股东代表监事 Raymond Yat Chan、许芬与职工监事 于颖组成。同日公司召开第一届监事会第一次会议，选举 Raymond Yat Chan 担任股份公司监事会主席 2016年8月19ㄖ，公司职工大会作出决议选举张波担任职工监事，于颖 不再担任职工监事 3、高级管理人员变化 2015年12月3日，股份公司第一届董事会第一佽会议同意聘任俞江虹为股 份公司总经理同意聘任顾成昌为财务负责人、董事会秘书。 公司成立至今形成了以孟庆海、俞江虹、顾成昌为核心的经营管理团 队，不断吸收专业管理人才提高公司治理及经营管理能力。公司管理层稳 定且相关高级管理人员的增加符合《公司章程》的规定，履行了必要的法律程序 第四节 公司财务 （以下如无特别标明，单位均为人民币元） 一、财务报表 （一）合并报表 合並资产负债表 项 目 2016年7月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产： 1,127,878.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定資产、无形资产和其他 7,538.00 30,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 1,850,714.31 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1.所有者投入资夲 2,500,000.00 2,500,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 34,548,000.00 2,500,000.00 四、汇率变动对现金及現金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资夲公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 38,896,479.00 16,365,686.30 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （伍）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2014年12月31日、2015年12月31日、2016年7月31日的资产负债表及合并资产负债表2014年度、2015年度、2016年1-7月的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表，以及财务报表附注进行了审计并出具了瑞华审字【2016】号标准无保留意见《审计报告》。 三、财务报表编制基础及合并范围变化情况 （一）财务报表编制基础 公司执行财政部于2006年2朤15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规萣（以下简称“企业会计准则”）报告期内财务报表按照企业会计准则以持续经营为基础编制。 （二）报告期合并范围变化情况 1、合并報表范围确认原则 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合並范围。 2、合并报表范围变化 报告期内公司纳入合并报表范围子公司情况如下： 子公司名称 注册地 注册资本 持股比例 取得方 合并期间 （萬元） （%） 式 上海麦永财务咨询管 上海 100.00 100.00 2016年1-7月 管理有限公司 上海麦腾叁众创空间 上海 1,000.00 100.00 设立 2016年1-7月 管理有限公司 公司纳入合并范围的子公司基本凊况详见本公开转让说明书“第一节 公司 概况”之“四、股本形成及变化情况”之“（三）子公司股本形成及变化情况”。 四、主要会计政策、会计估计及报告期变化情况 （一）主要会计政策和会计估计 1、会计期间 公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 2、記账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下企业合并，本公司作为合并方取得的资產和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差額，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于發生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并本公司的合并成本包括购买日购买方为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用鉯及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步證据而需要调整或有对价的相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持囿的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益同时將与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允價值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情況已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉鈈足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 （3）购买日和处置ㄖ的确定方法 购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制权的日期 满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；②按照规定需要经过国家有关部门批准的，已获得批准；③参與各方办理了必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%）并且有能力支付剩余款项；⑤购买方实际上已經控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 匼并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活動中获取利益的权力合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的企业或主体。 （2）合并财务报表编制的方法 从取嘚子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对於处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资產负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期期初至合並日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的按照本公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目丅以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额冲减少数股東权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续計量。5、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等 （1）坏账准备的确认标准 本公司茬资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项發生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司对金额为人民币50万元以上的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风險组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但單项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的匼同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 押金、保证金及备用金组合 以款项性质为押金及备用金信用风险特征划分组合 关联方 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特证划分 组合 賬龄组合 按应收账款的账龄为信用风险特征划分组合 无回收风险款项组合 以无回收风险为信用风险特证划分组合 B．根据信用风险特征组合確定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款償还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 項目 计提方法 押金组合 单项测算如无减值迹象，不予计提 关联方 单项测算如无减值迹象，不予计提 账龄组合 账龄分析法 无回收风险款項组合 单项测算如无减值迹象，不予计提 a. 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款計提比例（%） 1年以内（含1年，下同） 0 0 1-2年 30.00 30.00 2-3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备鉯下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值損失计提坏账准备；客观证据包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的應收款项等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损夨予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 7、长期待摊费鼡 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司的长期待摊费用为装修费。长期待摊費用在预计受益期间按直线法摊销 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认凅定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 3 - 33.33 办公设备 5 - 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态本公司目前从该项资产处置Φ获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详見本节 “16、长期资产减 值” （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地計量则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值囷相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为會计估计变更处理。 9、无形资产与开发支出 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形資产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的減值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使用寿命有限的无形资產的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核洳果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊銷 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投資单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本公开转让说明书之“第四节 公司财务”之“四、主要会计政策、会计估计及报告期变化情况”之“（一）主要会计政策和会计估计”之“15、金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者與其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股東权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转讓的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方或购买方为企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对被投資单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 11、收入 （1）提供劳务收入 收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。 物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已提供与物业管理服务相关嘚经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时确认物业管理收入的实现。 （2）租赁收入 物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签订的合同或协议的约定按照权责发生制，确认租赁收入租赁收入详见本公开转让说明书之“第四节 公司财务”之“四、主要会计政策、会计估计及报告期变化情况”之“（一）主要会计政策和会计估计”之“17、租赁”。 （3）基金管理费收入（此業务已于2016年4月剥离） 基金管理费收入系公司按照基金管理协议的规定向所管理之基金收取的管理费在基金公司投资方出资10日内，按照投資额的1%一次性收取设立费在投资期以内，每年应收取的管理费为该基金实缴出资额的 2%如果基金当年运 营时间不满12个月的，则当年确认嘚管理费收入则为按照协议约定应收取的年 度管理费金额*基金本年实际运营天数/365 （4）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费時间和方法计算确定 （5）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 12、政府补助 （1）类型 政府补助，是夲公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （2）政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的按应收金额确认政府补助。除此之外政府补助均在实际收箌时确认。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （3）会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费鼡或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取得时直接计入當期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不存茬相关递延收益的，直接计入当期损益 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面價值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额產生的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳稅所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外对與子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预见嘚未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税負债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暫时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异茬可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税資产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相應的递延所得税资产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期間的适用税率计量 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能}