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公司代码：601177 公司简称：杭齿前进 債券代码：122308 证券简称：13杭齿债 杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 2015年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理囚员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董倳出席董事会会议。
三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人茅建荣、主管會计工作负责人张德军及会计机构负责人（会计主管人员）吴飞声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议嘚报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》（天健审〔2016〕3028号）
2015年度母公司实现净利润为-106,464, stock@ 电子信箱 hcinfo@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代碼 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 杭齿前进 601177 六、其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址
浙江省杭州市西溪路128号 新湖商务大厦 内） 6-10F 签字会计师姓名 傅芳芳、林权 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：え 币种：人民币 本期比上年同 主要会计数据 2015年 2014年 2013年 期增减(%) 营业收入 1,495,012,.cn 2015年第一次临时股 .cn 东大会 2015年第二次临时股 .cn 东大会 三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委託出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 茅建荣否 9 9 6 0 0否 3 顾昶 否 9 9 8 0 0否 0 冯光 否 9 9 6 0 0否 2
四、董事会下设专门委員会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 报告期内，公司董事会下属专门委员会积极开展工作认真履行职责，促进了公司各项经营 活动的顺利开展审计委员会对公司定期报告、年度预算、决算等进行了审议，对公司内部控制 的建立、修订和执行进行监督和提出建议对2015年度审计机构提出聘任建议等。薪酬与考核委
员会开展了对公司经营管理层年度经营绩效考核目标的审议工作 五、监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人員、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独竝于控股股东能够做到自主经营，不存在 不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工莋进度及后续工作计划 无 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 1、公司已经建立起符合现代企业管理嘚全员绩效考评机制。公司根据对高级管理人员实施年 度目标责任考核制度依照公司全年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果决定高级 管理人员的年度绩效工资的发放，实施有效奖惩公司目前尚未制定对高级管理人员和骨干员工
的长期激励政策。 2、董事会丅设薪酬与考核委员会负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定，并依据公司年 度经营计划目标对高级管理人员进行经营业绩和管理指標的考核。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 内部控制审计报告详见上海证券交易所网站：.cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年度的内部控制进行了审計并出具了标准 无保留的天健审〔2016〕3029号《杭州前进齿轮箱集团股份有限公司2015年度内部控制审计报 告》，认为公司于2015年12月31日按照《企业内蔀控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 是否披露内部控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情況 √适用□不适用
一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名 还本付 交易场 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 称 息方式 所 2013年 13杭齿 122308 公司于2015年5月29日披露了上海新世纪资信评估投资服务有限公司（以下简称：上海 新世纪）对本公司2013年发行的公司债券跟踪评级报告评级展望維持为稳定。具体详见上海
证券交易所网站（.cn）的公司《杭齿前进2013年公司债券跟踪评级报告》 公司控股股东杭州市萧山区国有资产经营總公司对13杭齿债提供无条件不可撤销的连带责 任保证担保。 六、公司债券持有人会议召开情况 无 七、公司债券受托管理人履职情况 “13杭齿債”受托管理人为财通证券股份有限公司报告期内，财通证券股份有限公司按照
《债券受托管理人协议》约定履行受托管理人职责并於2015年5月出具《杭齿前进公司债 券受托管理人报告（2014年度）》，具体详见上海证券交易所网站（.cn） 67.08 主要原因是一方面本 期收回前期投资的信 托产品5,000.00万元， 另一方面公司有效控 制了固定资产的投入 减少支出4,435.89万 元。 筹资活动产生的现金流量净额 98,633,394.55
-43,268,472.30 327.96 主要原因是公司本期 对各项债务償还总额 较去年同期减少 期末现金及现金等价物余额 主要原因是利润总额 较去年同期大幅下降。 现金利息保障倍数 -0.47 3.74 -4.21 主要原因是经营活动 產生的现金流量净额 较去年同期减少 EBITDA利息保障倍数 1.39 3.59 -2.21 贷款偿还率 100.00% 100.00% -
利息偿付率 100.00% 100.00% - 九、报告期末公司资产情况 所有权或使用权受到限制的资产 项目 行承兑汇票保证金29,720,934.54元；信用证保证金420,024.97元；保函保证金1,751,340.41 元。 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十一、 公司报告期内的银荇授信情况
公司历年来与银行等金融机构建立了长期友好的合作关系严格遵守银行结算纪律，按时归 还银行贷款本息 截至2015年12月末，公司获得多家银行合计17.67亿元的综合授信额度其中已使用额度为 3.90亿元。 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 ┿三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
为优化公司投资结构公司于2015年11月9日、2015年11月25日分别召开第 三届董事会第十三佽会议、公司 2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟与萧山 国资共同委托产权交易机构公开挂牌转让杭维柯股权的议案》（具体内嫆详见公司公告临 、、、） 公司出售上述股权收回大约1.1亿左右的投资额，相应提高了2016年的偿债能力 第十一节 财务报告 一、审计报告
√適用□不适用 审计报告 天健审〔2016〕3028号 杭州前进齿轮箱集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（鉯下简称杭齿前进公司）财务报表， 包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合並及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是杭齿前进公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务報表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我們按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执荇审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据選择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行
风险评估时，注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，杭齿前进公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映
了杭齿前进公司2015年12月31日的合并及母公司财務状况，以及2015年度的合并及母公司经 营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计師： 二〇一六年四月十八日 二、财务报表 合并资产负债表 2015年12月31日 编制单位:杭州前进齿轮箱集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 -4,104,912.62
六、其他综合收益的税后净额 七（57） 8,249,623.11 341,388.40 归属母公司所有者的其他综合收益的税 8,249,623.11 341,388.40 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重噺计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合
8,249,623.11 341,388.40 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 8,276,993.97 458,297.49 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至箌期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -4,104,912.62 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.6
（二）稀释每股收益(元/股) -0.6 夲期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方 实现的净利润为： 元 法定代表人：茅建荣主管会計工作负责人：张德军会计机构负责人：吴飞 母公司利润表 37,014,306.53 五、其他综合收益的税后净额 8,276,993.97 458,297.49 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重噺计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合收 8,276,993.97 458,297.49 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 8,276,993.97 458,297.49 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益
3.持有至箌期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -98,187,519.10 37,472,604.02 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：茅建荣主管会计工作负责人：张德军会计机构负责人：吴飞 合并现金流量表 2015年1—12月 单位：元
币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,609,392,196.65 1,933,189,813.16 客户存款和同業存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,731,952.22 加：期初现金及现金等价物余额 71,712,553.62 90,420,252.10 六、期末现金及现金等价物余额 43,668,919.17 71,712,553.62 法定代表人：茅建荣主管会计笁作负责人：张德军会计机构负责人：吴飞
合并所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所囿者权 703.82 511.20 ,949.69 87.60 ,206.37 法定代表人：茅建荣主管会计工作负责人：张德军会计机构负责人：吴飞 母公司所有者权益变动表 2015年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 2．对所有者（或股东）的分 -7,201,0 -7,201,08 配 80.00 0.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公積弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
杭州前进齿轮箱集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是于2008年9月由杭州前進齿 轮箱集团有限公司整体变更设立的股份制企业，于2008年9月28日在杭州市工商行政管理局变 更注册登记后于2010年11月22日在浙江省工商行政管理局变更注册登记，总部位于浙江省杭 州市萧山区萧金路45号公司现持有统一社会信用代码为77673W的营业执照。公
司现有注册资本400,060,000.00元股份总数400,060,000股（每股面值1元），均为无限售条 件的流通A股公司股票于2010年10月11日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：601177 公司所处行业属于“通用设備制造业”（C34）。 本公司经营范围：齿轮箱、变速箱、可调螺旋桨、公路车桥及非公路车桥、调速离合器、传
动机器产品及其零部件、粉末冶金件、紧固件、工具、模具、精密齿轮、农用齿轮、船舶设备的 制造加工、相关技术开发、技术服务柴油机的销售，经营进出口业務（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司目前生产和销售的主要产品有：船用齿轮箱及可调螺旋桨、工程机械变速箱及驱动桥、 汽车变速器及特种车辆变速器、工业齿轮箱、风电增速箱、农业机械变速箱、摩擦材料及摩擦片
和大型精密齿轮等十大类千余种产品。 本财务报表业经公司2016年4月18日第三届第十五次董事会批准对外报出 2. 合并财务报表范围 本公司将绍兴前进齿轮箱有限公司（以下简称绍兴前进公司）、杭州前进锻造有限公司（以 下简称前进锻造公司）、杭州前进铸造有限公司（以下简称前进铸造公司）、杭州前进马森船舶 传动有限公司（以下简称前进马森公司）、杭州前进重型机械有限公司（原名杭州前进风电齿轮
箱有限公司，以下简稱前进重机公司）、杭州前进通用机械有限公司（以下简称前进通用公司）、 杭州前进传动技术检测有限公司（以下简称前进检测公司）、前进齿轮开发（马来西亚）有限公 司（以下简称马来西亚前进公司）、前进齿轮开发（香港）有限公司（以下简称香港前进公司）、 武漢前进齿轮开发有限公司（以下简称武汉前进公司）、大连前进齿轮开发有限公司（以下简称
大连前进公司）、广东前进齿轮开发有限公司（以下简称广东前进公司）、上海前进齿轮经营有 限公司（以下简称上海前进公司）、杭州前进进出口贸易有限公司（以下简称前进贸噫公司）、 杭州前进联轴器有限公司（以下简称前进联轴器公司）、杭州临江前进齿轮箱有限公司（以下简 称临江公司）和杭州粉末冶金研究所有限公司（以下简称杭粉所公司）共17家子公司以及前进铸
造公司之子公司浙江长兴前进铸造有限公司（以下简称长兴铸造公司）纳叺本期合并财务报表范 围情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、偅要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企業会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期
公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司除位于香港嘚子公司香港前进公司以港币为记账本位币、位于马来西亚的子公司马来 西亚前进公司以林吉特为记账本位币之外本公司及其他主体根據经营所处的主要经济环境选定 人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处悝方法
公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有鍺权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的 被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共哃经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1)确認单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用以及按公司歭有份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企 业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.
外币业务和外币报表折算 1.外币业務折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以曆史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。
10.金融工具 1.金融资产和金融負债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合哃的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资鉯及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成 本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，泹下列情况除外：(1)以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易費用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)鈈属于指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益并將以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价徝变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持囿期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置時，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益
当收取某项金融资产現金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或蔀分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到嘚对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认囿关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移 金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的對价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1)终止确认部分的賬面价值；(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债嘚公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价徝公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产負债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减徝的，计提减值准备
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不偅大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融資产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结
果表明其发生叻减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客觀证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面洇素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具無法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益笁具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能無法收回投资成本
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资產负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续 时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未
超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关洇素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否 发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技術、市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 後公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供絀售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价徝与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失┅经确认不予转回。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：金额200万元以仩（含） 其他应收款：金额30万元以上（含） 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值
低於其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 风电增速箱产品应收账款 其他产品应收账款计 其他应收款计提 账龄 计提比例(%) □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用 (3).单项金额不重大泹单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合的未来現金流量现值存在 显着差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于账 面价值的金额计提坏账准备 对应收票据、應收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。 12.存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成夲高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存茬合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货嘚盘存制度为永续盘存制 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销 13.划分為持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组 成部分必须在其当前状况下仅根據出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就 处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让佷可能在一年 内完成。 14.长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过汾享控制权的参与 方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金資产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份額作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”屬于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前嘚长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同┅控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投資的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“┅揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股權，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净負 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成夲；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.後续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额計入当期损益。对于剩余股权对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位實施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并财務报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资楿对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公尣价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期嘚投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2)通过多次交易分步處置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在喪失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的损益。 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、歭有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固萣资产和 无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16.固定资产 (1).确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）
年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设備 年限平均法 5 5 19.00 17.在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用狀态前所发生的实际成本计量
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工決算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，但不再调整原已计提的折旧 18.借款费用 1.借款费用資本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2)借款费用已 经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产嘚购建 或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化 3.借款费鼡资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实際利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，確定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权岼均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19.生物资产 20.油气资产 21.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值測试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形資产有关的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 汢地使用权 合同约定的使用年限 商标使用权 12年（经营期限） 非专利专有技术 10年
计算机软件 2-10年 排污权 10年 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核 (2).内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资产自身存在市场无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资 产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量 22.部分长期资产减值
对长期股权投资、采用荿本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 商誉结合与其楿关的资产组或者资产组组合进行减值测试
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益 23.长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期或規定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24.职笁薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 (1)、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期間，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或 相关资产成本。 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和設定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。
(2)對设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受 益计划所产生的义务予以折现，以确定设萣受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤芓或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设萣受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成夲，重新计量设定受益计 划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但 可以在权益范围內转移这些在其他综合收益确认的金额 (3)、辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司 确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计劃的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理将其产生的職工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变動等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本。 25.预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的義务成为公司承 担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时
公司将该项义务确认为预計负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26.股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益結算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用相應调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行 权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负債表日，以对可行权权益 工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用相应调整資本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计叺相关成本或费用， 相应增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的换取职工服务的以現金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的垺务计入相关成本或费用和相应的 负债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允價值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得垺务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理 可行权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；洳果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修 改了可行權条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（洇未满足可行权 条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确 认的金额。 27.优先股、永续債等其他金融工具 28.收入
1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购貨方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控 制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比 例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易嘚结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资產使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让 渡资产使用权的收入利息收入按照怹人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 销售商品收入确认时点的具体判断标准：1)国内零库存客户：根据与客户签订的合同或订单 发货客户对一定期间内已实际使用的产品进荇统计，公司与客户核对结算数量及双方已确认的 价格由财务部开具发票并确认销售收入；2)国内其他客户：根据与客户签订的合同或订單发货，
将货物直接运送至客户或由客户直接上门提货公司在发货或提货后开具销售发票确认销售收入； 3)国外客户：产品出库并办理报關出口手续后，开具销售发票并确认收入 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产楿关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为遞延收益在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30.递延所得税资产/递延所得稅负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应納税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进荇复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况產 生的所得税：(1)企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期損益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用除金额较大的予以资本化并分期計入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款嘚入账价值，其 差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实 际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，哃时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期間，采用实际利率法 计算确认当期的融资收入 32.其他重要的会计政策和会计估计 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适鼡√不适用 备注(受重要影响的报表项目 会计政策变更的内容和原因 审批程序 名称和金额) 其他说明 (2)、重要会计估计变更 √适用□不适用 备注(受重要影响的报
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 表项目名称和金额) 根据风电行业实际情况，风电 公司2015年4月8 自2015年1月1 增速箱产品销售合同要求质 日第三届第八次董 日起 保期较长以及货款回收周期 事会审议通过 较长的特点，公司风电增速箱 产品涉及应收款项按照原统 一的会计估计要求,过多地计 提应收款项坏账准备,导致过 于谨慎地反映了该应收款项
的风险状况为了更客观准确 的反映公司的财務状况和经 营成果，公司依据国家财政部 颁布的《企业会计准则》之规 定,对风电增速箱产品涉及的 应收款项坏账准备计提比例 进行变更 其他说明 本公司对风电增速箱产品涉及应收款项单独按信用风险特征，根据账龄分析法要求对坏账 准备提取比例相应进行变更调整： 应收账款计提比例（%） 账龄 变更前 变更后 1年以内（含1年，以下同） 5 1-2年
纳）本公司及其他子公司税率 为17% 营业税 应纳税营业额 境外子公司马来覀亚前进公司 营业税（Salestax）税率为10% （2015年4月起不再缴纳），本 公司及其他子公司税率为5% 房产税 从价计征的按房产原值一次减 1.2%、12% 除30%后余值的1.2%计繳；从租 计征的，按租金收入的12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额
3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得稅 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 绍兴前进公司 15% 湔进锻造公司 15% 前进重机公司 15% 长兴铸造公司 15% 前进检测公司 20% 杭粉所公司 20% 香港前进公司 16.5%
马来西亚前进公司[注] 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% [注]当年度應纳税所得额在500,000.00林吉特以下的，适用税率为20% 2. 税收优惠 1.增值税 从事生产业务的公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期出口退税率為17%； 从事外贸业务的公司出口货物实行“免、退”税政策本期出口退税率为13%-17%。 2.企业所得税
(1)2014年9月29日根据科学技术部火炬和高技术产业开發中心《关于浙江省2014年第 一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕29号）及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、 浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，本公司继续被认定为高新技 术企业认定有效期3年，本期减按15%的税率计缴企业所得税
(2)2015姩9月17日，根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心《关于浙江省2015年第一批 高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕256号）及浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙 江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》绍兴前进公司继续被认定为高 新技术企业，认定有效期3年本期减按15%的税率计缴企业所得税。
(3)2015年11月23日根据科学技术部火炬和高技术产业开发中心《关于浙江省2015年 第一批复审高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕254号）及浙江省科学技术厅、浙江省 财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的《高新技術企业证书》，前进锻造公司继续 被认定为高新技术企业认定有效期3年，本期减按15%的税率计缴企业所得税
(4)2013年12月30日，根据浙江省科学技術厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江 省地方税务局《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术企业复审的通知》(浙 科发高〔2013〕294号)前进重机公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年本期减按15% 的税率计缴企业所得税。
(5)2014年10月27日根据浙江省科学技术廳、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江 省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，长兴铸造公司被认定为高新技术企业认定有效期3 年，本期减按15%的税率计缴企业所得税 (6)根据财政部、国家税务总局2015年第34号公告《关于小型微利企业所得税优惠政策的
通知》及2015年第99号公告《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，前进 检测公司和杭粉所公司符合小型微利企业的规定条件本期所得減按50%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 庫存现金 252,090.24 236,051.26 银行存款
使用受限制的货币资金为69,658,648.12元，其中：质押的定期存款37,766,348.20元；银行承 兑汇票保证金29,720,934.54元；信用证保证金420,024.97元；保函保证金1,751,340.41元 2、鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□鈈适用
单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 193,130,962.27 商业承兑票据 合计 193,130,962.27 银行承兑汇票的承兑人是商业银荇，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认泹如果该等票据到
期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 5、应收账款 (1).应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 類别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%)
组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 除风电增速箱以外的其他产品： 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内 318,446,236.64 15,922,311.83 5 1年以内小计 318,446,236.64 15,922,311.83 5 1至2年
(2).夲期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-1,231,133.15元；本期收回或转回坏账准备金额631,713.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额偅要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 98,300.00 其中重要嘚应收账款核销情况 □适用√不适用
应收账款核销说明： (4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 期末余额前5名的应收账款合计數为164,527,476.23元占应收账款期末余额合计数的比例 为32.12%，相应计提的坏账准备合计数为10,270,008.02元 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 40,310,697.05 100.00
35,655,619.13 100.00 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 期末余额前5名的预付款项合计数为18,393,269.09元，占预付款项期末余额合计数的比例 为45.63% 7、应收利息 □适用√不适用 8、应收股利 □适用√不适用 9、其怹应收款 (1).其他应收款分类披露 单位：元
币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比唎 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 12,568,434..27/ 2,065,016.41/ 16,076,724.86 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏賬准备 计提比例 1年以内 其中：1年以内分项 1年以内 15,878,737.88 3,310,303.06 20.85 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额1,245,286.65元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3).本期实际核销的其他应收款情况 □適用√不适用 (4).其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 8,072,836.50 9,389,000.00 单位住房资金专户 3,269,015.33 3,257,459.03 期末存货按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销数系发出存货结转存 货跌价准备。 (3). 期末建造合同形成嘚已完工未结算资产情况： □适用√不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 信托产品[注] 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 其他说明 [注]2013年公司认购中投信托有限责任公司发行的“中投嘉兴秀洲区拆迁安置房项目贷款 集合资金信托计划”信托产品5,000万份每份信托价格1元，共计5,000万元信托期限为24
个月，到期日为2015年7月31日预期年化收益率为8.8%。各类信托受益人信托利益期间分配 计算基准日均为2014年6月20日受托人于基准日起的10个工作日内将当期应分配信托利益分 □适用√不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 被投 本期 单位 资 本 现金 持股 本期 本期 本期期期 单位
红利 期初 期末 期初 比例 增加 减少 增加减末 (%) 少 绍兴 1,126,725.00 1,126,725.00 1.00 市柯 桥区 信达 担保 有限 公司 合计 1,126,725.00 1,126,725.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售權益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用√不适用 其他说明 15、持有至到期投资 □适用√不适鼡 (1).期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 391,439.92 391,439.92 2.期初账面价值 439,607.45 439,607.45 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用√不适用
19、固定资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 房屋及建筑 项目 机器设备 运输工具 □适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资產情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 临江厂房 223,132,491.40
正在办理中 临江变电所 15,397,800.98 正在办理中 绍兴前进柯東厂区3#厂房 6,892,443.44 无法办理 前进锻造热处理车间 2,224,388.88 无法办理 前进锻造下料车间 2,312,001.30 无法办理 小计 249,959,126.00 20、在建工程 √适用□不适用 (1). 在建工程情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值
减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 [注]强机项目为大功率工程机械机电液控制自动换档变速器工業强基工程项目。 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 工 程 本 累 期 计 利 项 本期 投工 其中：本息资 预算 本期转入 利息资本 目 期初 本期增 其他 期末入程 期利息资金 数（万 固定资产 化累计金 名 余额 加金额 减少
余额占进 资本化本来 本期计提在建工程減值准备情况： □适用√不适用 21、工程物资 □适用√不适用 22、固定资产清理 □适用√不适用 23、生产性生物资产 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 单位：元 币种：人民币 专 项目 土地使用权利 商标使用权 非专利技术 计算机软件 排污权 合计 权 一、 賬面 原值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用√不适用 26、开发支出 □适用√不适用 27、商誉 □适用√不适用 28、长期待摊费用 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其怹减少金额 期末余额 临时仓库 856,279.37 101,736.24
(2).未经抵销的递延所得税负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 非同一控制下企业合並 33,947,780.21 8,486,945.05 34,361,709.42 290,843,451.54
130,040,256.85 / [注]本公司于2012年12月31日非同一控制下合并前进联轴器公司该公司在合并日存在因城 市建设需要拆迁取得的拆迁补偿款余额34,422,086.64元，根据《企业政策性搬迁所得税管理办 法》（国家税务总局2012年第40号公告）的规定该拆迁补偿款余额应作为搬迁所得缴纳企业
所得税，故确认应交企业所得税8,605,521.66元；2013年3月国家税务总局发布了公告2013年 第11号《关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》根据该公告的规定，前进联轴器公司后 續重建或恢复生产过程中购置的各类资产可以作为搬迁支出从搬迁收入中扣除留存的拆迁补偿 款余额尚不需要作为搬迁所得缴纳企业所嘚税，但后续购置的各类资产应剔除该搬迁补偿收入
后，作为该资产的计税基础并按规定计算折旧或费用摊销，故产生应纳税暂时性差异 34,422,086.64元本期转销413,929.21元，应纳税暂时性差异期末余额为33,947,780.21元 30、其他非流动资产 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预付长期资产款項 1,838,391.33 2,301,946.33 合计 1,838,391.33
11,000,000.00 保证借款 35,000,000.00 质押借款 合计 390,000,000.00 723,500,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√鈈适用 33、衍生金融负债 □适用√不适用 34、应付票据 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 种类
52,946,233.00 合计 57,544,582.16 52,946,233.00 (2).账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不適用 (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用√不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,477,629.81
划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 25,744,797.86 13,027,629.81 重要的已逾期未支付的利息情况： □適用√不适用 40、应付股利 □适用√不适用 41、其他应付款 (1).按款项性质列示其他应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预收股权转让款[注] 14,182,506.11
[注]预收股权转让款系收到杭州产权交易所有限责任公司转付的广州汽车零部件有限公司购买 杭维柯变速器公司和杭维柯传动公司的股权转让款。 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 □适用√不适用 其他说明 42、划分为持有待售的负债 □适用√不适用 43、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 44、其他流动负债 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券
500,000,000.00 合计 500,000,000.00 短期应付债券的增减变动： √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计溢折价 本期 期末 面值 名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊銷 偿还 余额 15前 30,-20 1年 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用□不适用
单位：万元 币种：人囻币 溢折 债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 本期 期末 面值 价摊 名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 偿还 余额 销 杭齿 40,/115年 39, 2,520.00 □适用√不适用 (2)设定受益计划变动情况 □适用√不适用 49、专项应付款 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
苐二机械技工学校机械厂自改制基准日2005年5月31日至前进通用公司成立前的净利润 2,601,901.91元作为对萧山国资公司的一项负债。 [注2]其中1,549,498.63元系本公司根據财政部驻浙江省财政监察专员办事处《关于对杭 州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》(财驻浙监〔2008〕136号)获得的退还因债
转股停息增利所缴纳的企业所得税；其余850,196.32元系本公司根据财政部驻浙江省财政监察专 员办事处《关于对杭州前进齿轮箱集团有限公司申请退付所得税的批复》(财驻浙监〔2009〕103 号)获得的退还因债转股停息增利所缴纳的企业所得税 其他说明： 50、预计负债 √适用□不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证
重组义务 待执行的亏损合同 其他 产品售后服务费 3,989,322.46 3,590,621.93 合计 3,989,322.46 3,590,621.93 / 其他說明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 √适用□不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 116,812,857.85 13] 合计
116,812,857.853,750,000..66 106,143,171.19 / [注1]根据科学技术部国科发高字〔2007〕23号文《关于“十一五”国家高技术研究发展计 划（863计划）“汽车开发先进技术”重点项目的批复》本公司承担863计划课题－轿车双离 合器自动变速器（DCT）项目的研究开发，专项经费2,000,000.00元根据国科发财字〔2006〕
501号文《关于下达“863”计划课题经费预算的通知》及国科发财字〔2007〕391号文，本公司 实际收到专项经费1,800,000.00元 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅浙科发计〔2007〕283号文《浙江省科学技术厅 浙江 省财政厅关于下达2007年第五批重大科技专项和优先主题项目（省部联立科技项目）补助经费的
通知》，本公司获得863计划课题－轿车双离合器自动变速器（DCT）研究开发项目补助经费 600,000.00元 2006年10月31日，杭州市科学技术局《关于为杭州前进齿轮箱集团有限公司申报863计划 项目“轿车双离合器自动变速器（DCT）开发”课题提供配套经费的承诺函》承诺根据《国家省 科技项目杭州市地方财政科技经费匹配计划管理办法》为本公司提供配套经费。本公司于2007
[注2]根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2007〕1311号文《关于下達2007年 杭州市适度发展新型重化工业专项资金的通知》的规定本公司于2007年收到杭州市财政局下拨 的HC038A船用齿轮箱项目重大技术装备资助资金1,000,000.00え及配套经费175,000.00元；根
据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2009〕1550号文《关于下达2009年第二批杭州市 适度发展新型重化工业专项资金的通知》获得GWC60.66船用齿轮箱的补助资金500,000.00元。 本公司累计收到上述补助1,675,000.00元,本期摊销计入营业外收入99,999.96元, 累计摊销金
额为1,466,666.35元截至2015年12月31日，杭州重化工業项目拨款余额208,333.65元 [注3]根据杭州市财政局、杭州市经济委员会杭财企〔2008〕1290号《关于下达2008年第 四批杭州市工业企业技术改造项目财政资助资金的通知》，本公司获得技改资助资金 1,300,000.00元；2008年12月25日本公司收到萧山区财政局2007年区重大攻关项目技改资助
金100,000.00元；根据杭州市财政局、杭州市經济委员会（杭财企〔2009〕999号）《关于下达 2009年省第二批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》本公司获得年新增100台风 力发电增速箱、150台大功率船用齿轮箱和2000台大型工程施工机械变速箱技改项目的财政专项 资金2,500,000.00元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经发局、杭州市萧山区科学技术
局萧财企〔2010〕104号文《关于下达2009年度萧山区重点工业技改项目资助资金的通知》，本 公司获得年产300台大功率船用齿轮箱及配套项目的技改资助资金1,369,700.00元；根据杭州市 萧山区财政局、杭州市萧山区经济发展局（萧财企〔2011〕129号）《关于下达2010年度萧山区 工业技改項目资助资金的通知》本公司收到年产3万台重型汽车变速器技术改造项目和年新增
100台风力发电增速箱、150台大功率船用齿轮箱和2000台大型工程施工机械变速箱技术改造项 目财政专项资助资金3,309,200.00元。本公司累计收到上述补助8,578,900.00元,本期摊销计入 营业外收入988,012.20元,累计摊销金额为5,228,471.09元截至2015年12朤31日，财政技 改资助资金余额3,350,428.91元
[注4]根据杭州市财政局杭财企〔2008〕1379号文《关于下达2008年度浙江省建设先进制 造业基地财政资金的通知》，本公司获得资金1,000,000.00元本期摊销计入营业外收入 111,111.12元,累计摊销金额为777,777.84元。截至2015年12月31日财政技改资助资金余 额222,222.16元。
[注5]根据本公司与杭州市钱江新城建设指挥部于2008年11月16日签订的《浙江省城市 房屋拆迁补偿安置协议书货币补偿协议》本公司共收到搬迁补偿金额73,487,800.00元。2012 年完成拆迁和重置其中2008年移交给拆迁人的房屋净值4,221,860.66元，对应的拆迁补偿款
4,221,860.66元转入2008年损益；2009年度发生拆迁费用2,777,314.05元对应的拆迁补偿款 年12月31日余额为38,535,100.49元。 [注6]根據浙江省财政厅《关于下达2010年产业结构调整项目中央预算内基建支出预算的 通知》（浙财建〔2010〕352号）本公司收到用于先进船舶推进系统與高精高速轻量化船用齿
轮箱制造技术项目补助资金10,100,000.00元；根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会 《关于下达2012年第一批杭州市重点產业发展资金的通知》(杭财企〔2012〕1626号)，本公司 获得资金4,093,000.00元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局、杭州市萧
山区科学技术局《关于下达2012年度萧山区工业技改项目资助资金的通知》（萧财企〔2013〕391 号）本公司获得资金3,805,000.00元。本公司累计收到上述补助17,998,000.00元,本期摊銷 计入营业外收入1,993,287.72元累计摊销金额为6,150,897.95元。截至2015年12月31日余 额为11,847,102.05元
[注7]根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达省工业转型升级（技术改 造）财政专项资金的通知》（杭财企［2011］751号），本公司收到年产2000套风电增速箱关键 产能扩展项目补助资金1,500,000.00元；根据杭州市蕭山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化 局和杭州市萧山区科学技术局《关于下达2011年萧山区工业技改项目资助资金的通知》（萧财企
[注8]根据杭州市财政局、杭州市经济和信息化委员会《关于下达2011年第一批杭州市重 点产业发展资金的通知》（杭财企〔2011〕733号）本公司收到年產1.2万台电液控制工程机 械传动装置产能扩展项目发展资金5,000,000.00元；根据浙江省财政厅、浙江省发展和改革委员 会和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省战略性新兴产业财政专项补助资金的
通知》，本公司收到年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目补助资金8,100,000.00 元；根据杭州市萧山区财政局、杭州市萧山区经济和信息化局和杭州市萧山区科学技术局《关于 下达2011年度萧山区工业技改项目资助资金嘚通知》本公司收到年产1.2万台电液控制工程机 械传动装置产能扩展项目资助资金2,793,300.00元。本公司累计收到上述补助15,893,300.00
元,本期摊销计入营业外收叺1,589,330.04元累计摊销金额为4,767,990.12元。截至2015年 12月31日余额为11,125,309.88元 [注9]根据浙江省财政厅《关于下达2012年自主创新和高技术产业化项目中央基建投资预 算的通知》，本公司收到技术中心创新能力建设项目投资预算资金5,000,000.00元；根据杭州市
财政局、杭州市发展和改革委员会《关于下达国家高技术产业發展项目2014年第二批省财政配套 补助资金的通知》（杭财企〔2014〕1175号）本公司本期收到技术中心创新能力建设项目补助 资金1,250,000.00元。本公司累计收到上述补助6,250,000.00元,本期摊销计入营业外收入
632,978.75元累计摊销金额为1,132,978.79元。截至2015年12月31日余额为5,117,021.21 元 [注10] 根据财政部和工业和信息化部《关于下达2013年工業转型升级强基工程资金的通知》 （财建〔2013〕523号）、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2013年国家工
业转型升级强基工程資金的通知》（浙财企〔2013〕316号），本公司收到大功率工程机械机电 液控制自动换挡变速器工业强基工程实施方案补助资金17,300,000.00元累计摊销金額为 3,100,000.00元。截至2015年12月31日余额为14,200,000.00元 [注11] 根据浙江省发改委和浙江省财政厅《关于下达2013年度海洋经济发展示范区建设项
目资金补助计划的通知》（浙发改海经〔2013〕1299号），本公司收到500套大功率风电增速箱 技术改造项目补助资金4,000,000.00元本期摊销计入营业外收入461,538.48元，累计摊销金 额为769,230.80元截臸2015年12月31日余额为3,230,769.20元。 [注12] 根据财政部《关于下达2014年产业转型升级项目（产业振兴和技术改造第一批）中
央基建投资预算（拨款）的通知》（財建〔2014〕306号）本公司收到年产500台运输船用大 型主推进传动装置技术改造项目补助资金13,100,000.00元；根据杭州市财政局、杭州市发展和 改革委员会《关于下达2014年度省海洋经济发展示范区建设项目专项资金的通知》（杭财企〔2015〕 44号），本公司本期收到年产500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目补助资金
局绍兴县经济和信息化局关于下达2012年度绍兴县工业有效投入财政专项奖励资金的通知》 88,496,768.86 88,823,792.37 其他说明： [注]根据浙江渻杭州市人民政府杭政〔2007〕7号文《浙江省杭州市人民政府关于促进企业 上市的若干意见》、2008年8月15日杭州市萧山区财政局萧财国资〔2008〕10号文《关于杭州
前进齿轮箱集团有限公司股份制改制过程中有关问题的批复》，萧山国资公司独享的本公司的资 本公积转为债权32,160,294.82元本公司经2009姩5月31日第4次（2009年度第3次）股东 大会决议分配股利计人民币19,246,500.00元，按照股权比例归属于萧山国资公司的股利计人
民币13,231,981.07元，加上原改制前留存嘚应归属于萧山国资公司的权益122,971,310.99元 5,880,152.67 合计 860,565,261.70 860,565,261.70 56、库存股 □适用√不适用 57、其他综合收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减： 税 前期 后 计入 减： 归 期初 期末 项目 本期所得税前 其他 所得
税后归属于母属 余额 余额 发生额 综合 税费 公司 于 收益用 少 当期 66、资产减值损失 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,153.50 24,975,370.32 二、存货跌价损失 92,084,657.49 30,614,357.53 三、可供出售金融资产减值损失 四、持囿至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程減值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 92,098,810.99 55,589,727.85 67、公允价值變动收益 □适用√不适用 68、投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额
2013年度萧山区工业五大新兴产业发展專项资金 与收益相关 关于开展2.5MW风电齿轮箱可靠性设计与健康监测技术 300,000.00 与收益相关 研究专项经费补助 200,000.00 船用大功率双机并车齿轮传动装置研发經费补助 与收益相关 115,800.00 2013年度外贸扶持资金 与收益相关 565,007.00 其他 与收益相关 其他 与收益相关 1,460,300.00
小计 4)递延收益分期确认收益 6,358,389.96 之江分厂拆迁安置项目补偿 與资产相关 先进船舶推进系统与高精高速轻量化船用齿轮箱制造 1,993,287.72 与资产相关 技术改造项目补助 年产1.2万台电液控制工程机械传动装置产能扩展项目 1,589,330.04 与资产相关 补助 年产500台运输船用大型主推进传动装置技术改造项目 1,485,837.91 与资产相关
补助 988,012.20 财政技改资助 与资产相关 自主创新项目中央基建投资预算资金(创新能力建设项 632,978.75 与资产相关 目) 472,940.04 年产2000套风电增速箱关键件产能扩展项目补助 与资产相关 461,538.48 500套大功率风电增速箱技术改造项目 与资產相关 159,410.16 财政部、科学技术部863项目补助 与资产相关 111,111.12
先进制造业基地财政补助 与资产相关 99,999.96 杭州重化工业项目补助 与资产相关 66,850.32 年产5万台船用齿轮箱生产线技改项目补助 与资产相关 小计 14,419,686.66 70、营业外支出 单位：元 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 28,676,852.40 异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除额 -4,899,921.35 其他
-1,186,164.19 所得税费用 831,744.71 72、其他综合收益 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 73、现金流量表项目 (1). 长期待摊费用摊销 653,774.04 667,271.95 处置固定资产、无形资产和其他长期 -497,511.23 -1,208,422.19 资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 68,835,855.13 60,021,124.01 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： 債务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 98,841,086.57 138,590,684.33
减：现金的期初余额 138,590,684.33 166,313,493.42 加：現金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -39,749,597.76 -27,722,809.09 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 □适用√不适用 (3)本期收到嘚处置子公司的现金净额 □适用√不适用 (4)现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 一、现金 98,841,086.57 138,590,684.33 其中：库存现金 98,841,086.57 138,590,684.33 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明： 期末银行存款中用于质押的定期存款37,766,348.20元不属于现金及现金等价物；期末其
他货币资金中，银行承兑汇票、信用证保证金及保函保证金31,892,299.92元不属于现金及现金 等价物 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限淛的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 69,658,648.12质押/保证金 应收票据 存货 固定资产
53,654,317.48抵押 无形资产 58,428,463.81抵押 10,568.16 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用√不适用 78、套期 □适用√不适用 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息： 八、合並范围的变更
1、非同一控制下企业合并 □适用√不适用 (1). 本期发生的非同一控制下企业合并 □适用√不适用 (2). 合并成本及商誉 □适用√不适用 (3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债 □适用√不适用 (4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交噫分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □适用√不适用 (5).
购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相 关说明 2、同一控制下企业合并 □适用√不适用 3、反向购买 □适用√不适用 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投資即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制}

}